【正文】 十九條本指引自發(fā)布之日起施行。第五條 融資性擔(dān)保公司內(nèi)部控制的目標(biāo)：（一）確保法律、法規(guī)、規(guī)章和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。（三）制衡性原則。第二章 內(nèi)部控制職責(zé)第八條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)明確劃分董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層之間、相關(guān)部門之間、崗位之間、上下級(jí)機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)，建立職責(zé)清晰、相互監(jiān)督制約的機(jī)制。如總經(jīng)理否定風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)人意見，而風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)人堅(jiān)持自己意見的，總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)將有關(guān)爭(zhēng)議提交董事會(huì)研究決定。第三章 業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部控制 第十六條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)以融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)為核心主業(yè)，在法律、法規(guī)和規(guī)章允許的范圍內(nèi)開展其他業(yè)務(wù)。第二十二條 項(xiàng)目評(píng)審人員不得少于2人。當(dāng)代償率出現(xiàn)大幅度上升時(shí)，融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)暫時(shí)停止辦理新的擔(dān)保項(xiàng)目。按照簡(jiǎn)易程序辦理的項(xiàng)目也應(yīng)當(dāng)進(jìn)行必要的評(píng)審，采取合理的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，落實(shí)項(xiàng)目評(píng)審、審批責(zé)任人。業(yè)務(wù)部門、內(nèi)審部門及其他相關(guān)部門和人員應(yīng)當(dāng)經(jīng)常對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題，并應(yīng)當(dāng)有暢通的報(bào)告渠道和迅速有效的糾正措施。第三十九條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)建立有效的應(yīng)急管理機(jī)制，制訂應(yīng)急管理預(yù)案，定期進(jìn)行測(cè)試。第三條 融資性擔(dān)保公司根據(jù)本指引披露信息的對(duì)象為債權(quán)人及其他利益相關(guān)者。（五）公司的重大訴訟事項(xiàng)。第二十三條 融資性擔(dān)保公司董事會(huì)或總經(jīng)理對(duì)公司披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性負(fù)責(zé)。請(qǐng)將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)跨省、自治區(qū)、直轄市設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)，由分支機(jī)構(gòu)所在地監(jiān)管部門頒發(fā)、換發(fā)、注銷經(jīng)營(yíng)許可證。第九條 融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更、終止，應(yīng)經(jīng)監(jiān)管部門許可后頒發(fā)、換發(fā)或繳回經(jīng)營(yíng)許可證。逾期不繳回的，由發(fā)證機(jī)關(guān)及時(shí)依法收繳。第十八條 監(jiān)管部門應(yīng)按照融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)許可證編碼方法打印融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)許可證，經(jīng)營(yíng)許可證加蓋監(jiān)管部門的單位公章方具效力。字體為宋體，字號(hào)為20號(hào)。如：XX省XX市XX區(qū)XX路(街)xx號(hào)。如：至二〇一五年三月二十日。請(qǐng)各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)銀監(jiān)分局和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。注：X為名稱或數(shù)字。如：XX市金融工作局；XX省人民政府金融工作辦公室；XX省經(jīng)濟(jì)和信息化委員會(huì)；XX省中小企業(yè)局；XX省財(cái)政廳。四、營(yíng)業(yè)地址：住所或分支機(jī)構(gòu)所在地，以機(jī)構(gòu)主要辦公場(chǎng)所所在地為準(zhǔn)。如：XX省XX擔(dān)保有限公司。第十六條 融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)許可證由融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議辦公室統(tǒng)一印制。第十二條 監(jiān)管部門根據(jù)行政許可決定需向融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)頒發(fā)、換發(fā)經(jīng)營(yíng)許可證的，應(yīng)自作出行政許可決定之日起10個(gè)工作日內(nèi)向申請(qǐng)人頒發(fā)、換發(fā)經(jīng)營(yíng)許可證。融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)許可證有效期限屆滿，需要延續(xù)的，應(yīng)提前90日向發(fā)證機(jī)關(guān)提出延續(xù)申請(qǐng)，換發(fā)新的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)許可證。第四條 融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)依法取得融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)許可證后，方可向有登記管轄權(quán)的工商行政管理部門等登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理注冊(cè)登記。第二十七條 本指引自發(fā)布之日起施行。第二十二條 融資性擔(dān)保公司可以采用郵寄、電子郵件或其他適當(dāng)?shù)姆绞綄?bào)告全文和重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告送達(dá)債權(quán)人及其他利益相關(guān)者。（三）公司名稱、公司章程、注冊(cè)資本和住所的變更。二〇一〇年十一月二十五日融資性擔(dān)保公司信息披露指引第一章 總 則第一條 為規(guī)范融資性擔(dān)保公司的信息披露行為，促進(jìn)融資性擔(dān)保公司與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等債權(quán)人之間的業(yè)務(wù)合作和融資性擔(dān)保公司的穩(wěn)定健康發(fā)展，根據(jù)《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等有關(guān)規(guī)定，制定本指引。第三十八條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，聘請(qǐng)具有相應(yīng)資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面審計(jì),其中應(yīng)當(dāng)包括對(duì)盡職調(diào)查的審計(jì)。融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保持資本充足、撥備充足。代償收入應(yīng)當(dāng)按有關(guān)財(cái)務(wù)制度處理。第二十五條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同約定要求被擔(dān)保人按期提供財(cái)務(wù)報(bào)表，并進(jìn)行保后現(xiàn)場(chǎng)檢查；應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況對(duì)全部或部分在保項(xiàng)目進(jìn)行及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)排查，并逐步實(shí)現(xiàn)對(duì)在保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分類。評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)包括定性標(biāo)準(zhǔn)和定量標(biāo)準(zhǔn)。第十五條 融資性擔(dān)保公司各個(gè)部門和崗位應(yīng)當(dāng)有正式、成文的崗位職責(zé)說明和清晰的報(bào)告關(guān)系。不設(shè)首席風(fēng)險(xiǎn)官的融資性擔(dān)保公司，風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人的任免、薪酬待遇由總經(jīng)理決定，但應(yīng)當(dāng)事先征得董事會(huì)同意。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡成本與效益，以合理的成本實(shí)現(xiàn)有效控制。（二）重要性原則。融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)遵循本指引建立健全內(nèi)部控制制度。第四十七條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)與員工簽訂聘用協(xié)議，對(duì)公司員工的聘期、績(jī)效考核、薪酬待遇、解聘事由、雙方的權(quán)利義務(wù)及違約責(zé)任進(jìn)行約定。首席風(fēng)險(xiǎn)官、首席合規(guī)官應(yīng)當(dāng)由取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師等相關(guān)資格，并具有融資性擔(dān)保、金融或法律從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的人員擔(dān)任。第三十六條高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，建立內(nèi)部規(guī)章制度和風(fēng)險(xiǎn)管理措施，擬訂經(jīng)營(yíng)計(jì)劃并經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。不設(shè)監(jiān)事會(huì)的融資性擔(dān)保公司可以設(shè)一至二名監(jiān)事，由監(jiān)事履行監(jiān)事會(huì)的職責(zé)。第二十七條 董事、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其他高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事。執(zhí)行董事可以兼任公司總經(jīng)理。第二十一條 融資性擔(dān)保公司可以根據(jù)需要聘任獨(dú)立董事。經(jīng)三分之一以上董事提議可以召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。董事會(huì)的職權(quán)至少應(yīng)當(dāng)包括負(fù)責(zé)召集股東（大）會(huì)會(huì)議，執(zhí)行股東（大）會(huì)決議，向股東（大）會(huì)報(bào)告工作，決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，制定年度財(cái)務(wù)預(yù)決算方案，決定內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置，聘任或解聘總經(jīng)理，制定公司基本管理制度等。第九條 股東（大）會(huì)會(huì)議每年至少召開一次，不能出席會(huì)議的股東可以委托代理人參加。第四條 本指引所稱公司治理包括建立以股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層為主體的組織架構(gòu)，并對(duì)各主體之間相互制衡的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系作出制度安排，保障融資性擔(dān)保公司建立明晰的治理結(jié)構(gòu)、科學(xué)的決策機(jī)制、合理的激勵(lì)機(jī)制和有效的約束機(jī)制。請(qǐng)將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。第二章 股東和股東（大）會(huì) 第七條 融資性擔(dān)保公司的股東應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）信譽(yù)良好，無(wú)重大違法違規(guī)記錄。第十條 股東應(yīng)當(dāng)積極支持融資性擔(dān)保公司可持續(xù)審慎經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)定健康發(fā)展。各專門委員會(huì)應(yīng)當(dāng)就公司業(yè)務(wù)合規(guī)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況、內(nèi)控制度的有效性及執(zhí)行情況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等向董事會(huì)提供專業(yè)意見，并依據(jù)董事會(huì)授權(quán)對(duì)相關(guān)情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。董事任期應(yīng)當(dāng)在公司章程中明確規(guī)定?？缡　⒆灾螀^(qū)、直轄市設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的融資性擔(dān)保公司，應(yīng)當(dāng)設(shè)兩名以上獨(dú)立董事。監(jiān)事會(huì)由股東代表和適當(dāng)比例的職工代表組成，其中職工代表的比例不低于三分之一，具體比例由公司章程規(guī)定。第二十八條 監(jiān)事應(yīng)當(dāng)