【正文】 業(yè)本費(fèi)，其標(biāo)準(zhǔn)向社會公示。對于大額款項(xiàng)支出，均要經(jīng)過經(jīng)辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項(xiàng)目的支出，都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。九、我校按照上級有關(guān)規(guī)定，做好對困難住宿生的生活的補(bǔ)助的申請、審核、公示等工作，生活的補(bǔ)助全額發(fā)放給家長。三、我校嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)政策，免收學(xué)生雜費(fèi)、課本費(fèi)，停收學(xué)生住宿費(fèi)。各項(xiàng)支出均按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報，無白條作為報銷憑證。每年年底定期進(jìn)行資產(chǎn)清查。節(jié)假日嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)車輛統(tǒng)一停放在單位院內(nèi)的規(guī)定，不存在超標(biāo)準(zhǔn)配備公車或豪華裝飾公務(wù)用車行為，不存在公車私用行為。XXXX年XXXX月至XXXX月，XXXX沒有會議費(fèi)用支出，不存在不按規(guī)定報批會議或虛列會議費(fèi)現(xiàn)象。嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”的規(guī)定，對收取的訴訟費(fèi)、罰沒收入等及時上繳財政專戶，未發(fā)生隱瞞、截留、坐支的情況。做到定期進(jìn)行培訓(xùn)，特別是對專項(xiàng)資金的使用以及賬務(wù)處理進(jìn)行統(tǒng)一培訓(xùn)，并積極鼓舞、大力支持財務(wù)人員參加從業(yè)資格、業(yè)務(wù)職稱考試。按文件只收空白作業(yè)本費(fèi)，其標(biāo)準(zhǔn)向社會公示。對于大額款項(xiàng)支出，均要經(jīng)過經(jīng)辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項(xiàng)目的支出，都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。九、我校按照上級有關(guān)規(guī)定，做好對困難住宿生的生活的補(bǔ)助的申請、審核、公示等工作，生活的補(bǔ)助全額發(fā)放給家長。在學(xué)校財務(wù)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組指導(dǎo)下，學(xué)校還成立了五人民主理財小組，對學(xué)校的財務(wù)收支等重大財務(wù)工作進(jìn)行了決策，共同參與搞好學(xué)校財務(wù)管理。我校在工會的監(jiān)督下，每年對財務(wù)要進(jìn)行兩次清理。四、加強(qiáng)執(zhí)法，認(rèn)真落實(shí)法律法規(guī)。讓學(xué)生能吃飽、吃好，讓學(xué)生家長滿意。學(xué)校實(shí)行校務(wù)公開制度，建立健全財務(wù)管理內(nèi)部控制制度，所有的財務(wù)都有結(jié)算中心的報賬員操辦，職責(zé)明確。學(xué)校的財務(wù)管理工作事關(guān)廣大學(xué)生的切身利益，事關(guān)學(xué)校的健康發(fā)展，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)充分認(rèn)識加強(qiáng)財務(wù)管理的重要性，在今后的工作中切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，采取有效措施，確保財務(wù)管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化。學(xué)校對支出票據(jù)的收集要求做到及時，嚴(yán)格審批程序，校長在審核簽字時做到不合理、不合規(guī)的票據(jù)一律不簽，未經(jīng)學(xué)校校長審核簽字的發(fā)票財務(wù)人員堅(jiān)決不予報銷，每月支出票據(jù)經(jīng)馬場鎮(zhèn)中心校辦公室審核后才進(jìn)行報賬。三、 “三資”服務(wù)中心建設(shè)及委托代理情況。要求村級資金的提取嚴(yán)格按照村提出申請、代理會計(jì)初審、站長審核、領(lǐng)導(dǎo)簽批的程序執(zhí)行；出現(xiàn)不按月報賬、支出票據(jù)與提款申請不符、坐收坐支、票據(jù)不規(guī)范等情況，代理會計(jì)拒絕簽字，不準(zhǔn)提款；個人款項(xiàng)尤其是農(nóng)戶的補(bǔ)償款，一律通過銀行轉(zhuǎn)賬直接撥付到農(nóng)戶“一卡通”，確保資金安全到位；對社區(qū)建設(shè)資金，較村集體資金增加了聯(lián)席會會簽程序，確保建設(shè)工程款項(xiàng)支出規(guī)范合理。票據(jù)實(shí)行領(lǐng)用簽名備案制度。印發(fā)了《大安鎮(zhèn)村級財務(wù)管理制度》、《大安鎮(zhèn)村級備用金管理辦法》、《大安鎮(zhèn)社區(qū)建設(shè)資金管理辦法》等文件，財務(wù)管理制度明確了收支管理、開支審批、民主理財、財務(wù)公開、資產(chǎn)經(jīng)營、資源發(fā)包等要求，主要管理制度已上墻。這次自查整改涉及具體事項(xiàng)如下：一、無虛假支出單據(jù)套取資金現(xiàn)象；二、資金支出與支出單據(jù)相符，無改變資金用途現(xiàn)象；三、做到學(xué)校相關(guān)收費(fèi)學(xué)生生活費(fèi)及時存入校財管賬戶；四、無違反國家有關(guān)國有資產(chǎn)管理規(guī)定，無私自占有、使用行為；五、做到銀行存款帳、現(xiàn)金日記賬、臺賬，出入庫單據(jù)規(guī)范；六、營養(yǎng)餐專項(xiàng)金費(fèi)?？顚Ｓ?，并有相應(yīng)監(jiān)督制度；七、無公款私用現(xiàn)象；八、對學(xué)校固定資產(chǎn)做到及時清理、管理和報損報廢；九、預(yù)算金費(fèi)合理，無違反國家有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)、政策等情況。財會人員正確行使會計(jì)監(jiān)督職權(quán)，對違反法律規(guī)定的會計(jì)事項(xiàng)，拒絕辦理或者按照職權(quán)予以糾正以確保會計(jì)信息的真實(shí)性、合法性和完整性。二、支出管理學(xué)校各項(xiàng)支出按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報和白條抵庫等現(xiàn)象。學(xué)校在學(xué)生食堂管理上做到服務(wù)學(xué)生、價格低廉，食品質(zhì)優(yōu)、品多量足，學(xué)生滿意。實(shí)行每一票據(jù)有經(jīng)辦人、證明人、領(lǐng)導(dǎo)審批的簽名，并加蓋“民主理財小組章”方可報帳。搞好財務(wù)管理，重點(diǎn)是要加強(qiáng)對財務(wù)的監(jiān)督，保障財務(wù)工作按照國家的法律法規(guī)正常運(yùn)行。每一任領(lǐng)導(dǎo)都對財務(wù)要親自抓，親自過問，親自對管理上存在的問題進(jìn)行督辦；同時成立財務(wù)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組。每年年底定期進(jìn)行資產(chǎn)清查。五、我校嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。二、我校根據(jù)縣財政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實(shí)際編制了學(xué)校收支預(yù)算，學(xué)校一些重大收支，事前都要開校委會，事后進(jìn)行常規(guī)公示；學(xué)校每年在教代會上都要作財務(wù)報告，并要在教代會上都獲得通過。五、存在的問題及整改措施（一）XXXX財務(wù)人員為兼職人員，并未經(jīng)系統(tǒng)專業(yè)的財務(wù)培訓(xùn)，不具備會計(jì)從業(yè)資格。XXXX嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定管理會計(jì)檔案，落實(shí)專人保管，會計(jì)檔案保管齊全、完整、無丟失、損害現(xiàn)象。XXXX將公務(wù)接待費(fèi)納入預(yù)算管理，經(jīng)自查不存在違規(guī)購買土特產(chǎn)、煙和名酒、超標(biāo)準(zhǔn)接待等現(xiàn)象。（二）公務(wù)用車經(jīng)費(fèi)XXXX對公務(wù)用車實(shí)行定點(diǎn)維修、定點(diǎn)加油、統(tǒng)一管理。八、學(xué)校對于學(xué)校的資產(chǎn)增減，都做了較好的登記，做到出入有據(jù)。全部使用省財政部門統(tǒng)一印制的財政收據(jù)。二、我校根據(jù)縣財政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實(shí)際編制了學(xué)校收支預(yù)算，學(xué)校一些重大收支，事前都要開校委會，事后進(jìn)行常規(guī)公示。每年年底定期進(jìn)行資產(chǎn)清查。五、我校嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。二、我校根據(jù)縣財政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實(shí)際編制了學(xué)校收支預(yù)算，學(xué)校一些重大收支，事前都要開校委會，事后進(jìn)行常規(guī)公示；學(xué)校每年在教代會上都要作財務(wù)報告，并要在教代會上都獲得通過。四、存在的問題與整改措施學(xué)校大門口過往車輛過多，家長接送學(xué)生的車輛有亂停放的現(xiàn)象，沒有明顯的警示標(biāo)志。要求“四證俱全”不得超員超速行駛，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)厲制止，并做好監(jiān)督檢查記錄。②由家長在校門口將學(xué)生送到班主任老師手中；中午由班主任在校門口將學(xué)生交到家長手中；家長必須準(zhǔn)時接送學(xué)生，不得提前或拖后，如因家長未按時接送或根本不接送，所發(fā)生的事故由家長負(fù)責(zé)。⑤學(xué)生在放學(xué)過程中，凡沒有家長接，不得私自離校凡發(fā)現(xiàn)者，一經(jīng)查實(shí)，全校通報批評。學(xué)校制訂了切實(shí)可行的學(xué)生放學(xué)管理工作制度：①嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)生放學(xué)路隊(duì)制度。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)十分重視學(xué)生的安全教育，特別是學(xué)生的交通安全。我們根據(jù)上級有關(guān)部門的要求，依據(jù)地理位置和實(shí)際情況，把交通安全教育活動作為學(xué)校重點(diǎn)工作來抓，切實(shí)加強(qiáng)對學(xué)生交通法規(guī)教育，增強(qiáng)學(xué)生交通安全意識，確保學(xué)生交通安全。對于應(yīng)納入政府采購的大宗物件，嚴(yán)格按政府采購相關(guān)規(guī)定辦理，定期開展內(nèi)部財務(wù)審查工作，定期向全校教師公布學(xué)校財務(wù)情況。校長及時關(guān)注財務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)情況，聽取財務(wù)工作匯報，及時調(diào)整財務(wù)支出。針對學(xué)生各類收費(fèi)按規(guī)定使用財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)，無亂收費(fèi)現(xiàn)象。醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、范圍和藥品加價嚴(yán)格按物部門的規(guī)定操作。先后制定了《財務(wù)管理制度》、《賬務(wù)處理程序制度》、《會計(jì)檔案管理制度》等，做到有章可循。四、資產(chǎn)管理自查情況加強(qiáng)對國有資產(chǎn)的管理，要求單位財務(wù)人員及時登記資產(chǎn)賬務(wù)，建立資產(chǎn)明細(xì)卡片，注明購入時間，使用時間和價值等，并由單位專人負(fù)責(zé)對資產(chǎn)的領(lǐng)用、入庫進(jìn)行管理，對于報廢資產(chǎn)，首先進(jìn)行登記，并報財政局進(jìn)行審核，根據(jù)批復(fù)進(jìn)行賬務(wù)核銷，同時由財務(wù)人員每年對使用的資產(chǎn)進(jìn)行核對。各項(xiàng)制度明確財務(wù)管理的目的、界定財務(wù)管理的職責(zé)、整合財務(wù)管理的程序，從而進(jìn)一步完善了財務(wù)管理制度，規(guī)范了財務(wù)管理行為。自中央“八項(xiàng)”規(guī)定和黨的群眾路線活動開展以來，按照上述管理辦法，嚴(yán)格控制公務(wù)接待費(fèi)用支出。通過自查，我公司在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足，預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。會務(wù)費(fèi)28萬元，生產(chǎn)檢查費(fèi)26萬元。會計(jì)往來科目、會計(jì)結(jié)余科目真實(shí)。，20xx年6月20日扎帳下余5588。做好留樣工作，堅(jiān)持師生就餐食品留樣48小時制度。凡屬部門進(jìn)入學(xué)校銷售教輔資料，組織觀看電影，對學(xué)生身體健康進(jìn)行防疫、體檢等，我校一概不參與不介入服務(wù)性活動。負(fù)責(zé)對學(xué)校的每一筆開支進(jìn)行審核。按照管理制度嚴(yán)格財務(wù)工作，使我校的財務(wù)帳目清楚，基本上達(dá)到了財務(wù)管理要求的“三性”，即真實(shí)性、合法性、完整性；“六要素”，即憑證的名稱，填制憑證的日期，填制憑證的單位名稱或者填制人姓名，經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章，接受憑證的單位名稱，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。我校歷來對財務(wù)管理工作都十分重視。（二）支出管理學(xué)校各項(xiàng)支出按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報和白條抵庫等現(xiàn)象。當(dāng)前農(nóng)村會計(jì)隊(duì)伍不穩(wěn)定，業(yè)務(wù)水平不平衡。③村會計(jì)實(shí)行聘任制，聘期三年。凡合理開支由理財組長簽名，并加蓋民主理財小組專章方可入帳。經(jīng)管站將各村賬目按月錄入微機(jī)，終了打印各類賬簿。四、村集體資金管理情況?，F(xiàn)將財務(wù)管理自查情況報告如下：一、財務(wù)管理文件宣傳貫徹情況。對于原始憑證、記賬憑證、賬簿都是按月整理裝訂和及時歸檔。20，惠及農(nóng)戶1795戶，惠及農(nóng)戶1034戶?；咀龅搅算y行存款業(yè)務(wù)辦理實(shí)行復(fù)核、審批、經(jīng)辦三崗辦結(jié)制。做到了賬表、帳證、賬賬相符。嚴(yán)格按南人社發(fā)〔20xx〕35號規(guī)定執(zhí)行。三、資產(chǎn)管理自查情況加強(qiáng)對國有資產(chǎn)的管理，要求單位財務(wù)人員及時登記資產(chǎn)賬務(wù)，建立資產(chǎn)明細(xì)卡片，注明購入時間，使用時間和價值等，并由單位專人負(fù)責(zé)對資產(chǎn)的領(lǐng)用、入庫進(jìn)行管理，對于報廢資產(chǎn)，首先進(jìn)行登記，并報財政局進(jìn)行審核，根據(jù)批復(fù)進(jìn)行賬務(wù)核銷，同時由財務(wù)人員每年對使用的資產(chǎn)進(jìn)行核對。各項(xiàng)制度明確財務(wù)管理的目的、界定財務(wù)管理的職責(zé)、整合財務(wù)管理的程序，從而進(jìn)一步完善了財務(wù)管理制度，規(guī)范了財務(wù)管理行為。自中央“八項(xiàng)”規(guī)定和黨的群眾路線活動開展以來，按照上述管理辦法，嚴(yán)格控制公務(wù)接待費(fèi)用支出。十、建議學(xué)校會計(jì)及報賬員均選擇教師，缺乏會計(jì)專業(yè)知識，希上級教育部門進(jìn)一步加大財務(wù)人員培訓(xùn)力度，提高業(yè)務(wù)能力。各項(xiàng)支出均按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報，無白條作為報銷憑證。三、我校嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)政策，免收學(xué)生雜費(fèi)、課本費(fèi)。為了防范資金安全風(fēng)險，財務(wù)部每個月都是提前 10 天估算好現(xiàn)金需要量，并與銀行協(xié)調(diào)好。會計(jì)憑證及時整理裝訂，存放安全、規(guī)范。會計(jì)往來科目、會計(jì)結(jié)余科目真實(shí)。2011 萬元，共發(fā)生成本費(fèi)用 萬元， 萬元，會務(wù)費(fèi) 28 萬元，生產(chǎn)檢查費(fèi) 26 萬元，差旅費(fèi) 萬元。通過自查，我公司在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足，預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。嚴(yán)格按照國家政策及上級單位要求，實(shí)施并落實(shí)，無任何亂收費(fèi)情況。七、我校無私設(shè)“小金庫”和“帳外帳”等違規(guī)行為。申請公務(wù)用必須填寫派車單，經(jīng)審批后，由辦公室根據(jù)出差里程核定油量并開具加油單到指定地點(diǎn)加油，通過以上制度，有效的控制了車輛油耗，降低了運(yùn)行成本，并且定期對公務(wù)用車經(jīng)費(fèi)進(jìn)行公示，接受監(jiān)督。（四）會議費(fèi)在會議費(fèi)管理上，嚴(yán)格執(zhí)行“財政單列、部門申請、審核支付”的管理辦法，嚴(yán)格會議費(fèi)管理規(guī)定。在現(xiàn)金管理方面，一直采取由墊支，再填單報賬的方式，保障日常的運(yùn)行，經(jīng)自查，未發(fā)現(xiàn)超范圍使用現(xiàn)金和坐支現(xiàn)金等違規(guī)現(xiàn)象。下一步將加強(qiáng)對財務(wù)人員的培訓(xùn)和管理。有預(yù)算、資金、票據(jù)、資產(chǎn)、檔案、財務(wù)管理、學(xué)習(xí)、考勤、內(nèi)部簽到制度。經(jīng)費(fèi)支出從嚴(yán)控制，特別是三公經(jīng)費(fèi)任何人和事不得超標(biāo)，總量也比20xx年降低了20%，并納入了專門的會計(jì)科目核算。編制清冊。特別是我鄉(xiāng)今年因國家政策調(diào)整，全面關(guān)閉了小煤窯，里面涉及的農(nóng)戶的務(wù)工報酬、工傷處理，農(nóng)房賠償?shù)纫幌盗袉栴}全面平衡，沒有因債務(wù)發(fā)生大的上訪事件。能靈活掌握和運(yùn)用A++系統(tǒng)中的支出明細(xì)賬、往來明細(xì)賬、銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬，固定資產(chǎn)明細(xì)賬的處理辦法，建立資產(chǎn)登記管理臺，新建、購置及處置資金按規(guī)定程序處理，及時入賬核算，定期清理盤點(diǎn)。印發(fā)了《大安鎮(zhèn)村級財務(wù)管理制度》、《大安鎮(zhèn)村級備用金管理辦法》、《大安鎮(zhèn)社區(qū)建設(shè)資金管理辦法》等文件，財務(wù)管理制度明確了收支管理、開支審批、民主理財、財務(wù)公開、資產(chǎn)經(jīng)營、資源發(fā)包等要求，主要管理制度已上墻。票據(jù)實(shí)行領(lǐng)用簽名備案制度。財務(wù)代理中心對各村報來的憑證，由代理會計(jì)審核無誤后加蓋“審核報賬”專章后錄入微機(jī)，做賬務(wù)處理。理財后將本村收支明細(xì)按經(jīng)管站的統(tǒng)一要求在公開欄公示。我鎮(zhèn)53個村現(xiàn)已有51個村使用網(wǎng)絡(luò)化記賬，朱屯、西垛2個村因往年遺留財務(wù)問題需要清理后再使用網(wǎng)絡(luò)記賬。把村級財務(wù)管理工作納入村級工作全年考核范疇并提高其分值，與村干部績效工作掛鉤。學(xué)校實(shí)行校務(wù)公開制度，建立健全財務(wù)管理內(nèi)部控制制度，所有的財務(wù)都有結(jié)算中心的報賬員操辦，職責(zé)明確?！耙话咽帧睋?dān)任組長，學(xué)校工會、婦聯(lián)、教職工為成員。為了搞好財務(wù)監(jiān)督。對報帳員要求做到收入要有明細(xì)記載，支出要有明細(xì)登記，沒有上述簽名的單據(jù)一律不予報帳。食堂成本根據(jù)市場價格進(jìn)行控制，基本上學(xué)生生活費(fèi)開支低于市場40%左右，學(xué)校按照上級的要求沒有經(jīng)營性結(jié)余。學(xué)校行政人員定期對食堂進(jìn)行安全督導(dǎo)檢查，確保食品衛(wèi)生安全。（三）開餐模式由學(xué)校統(tǒng)一集中開餐，全體教師共同參與管理，經(jīng)費(fèi)實(shí)行校財局管制度，實(shí)行報賬制度，嚴(yán)格按照學(xué)校食堂采購制度進(jìn)行監(jiān)管，由報賬人員和采購人員以及收獲人員共同在相應(yīng)的票據(jù)上簽字認(rèn)可。財務(wù)收支無坐支現(xiàn)象。完善各項(xiàng)管理辦法的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定，相互監(jiān)督，保證了會計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全。申請公務(wù)用必須填寫派車單，經(jīng)XXXX審批后，由辦公室根據(jù)出差里程核定油量并開具加油單到指定地點(diǎn)加油，通過以上制度，有效的控制了車輛油耗，降低了運(yùn)行成本，并且定期對公務(wù)用車經(jīng)費(fèi)進(jìn)行公示，接受監(jiān)督。（四）會議費(fèi)在會議費(fèi)管理上，XXXX嚴(yán)格執(zhí)行“財政單列、部門申請、審核支付”的管理辦法，嚴(yán)格會議費(fèi)管理規(guī)定。在現(xiàn)金管理方面，一直采取由XXXX墊支，再填單報賬的方式，保障日常的運(yùn)行，經(jīng)自查，未發(fā)現(xiàn)超范圍使用現(xiàn)金和坐支現(xiàn)金等違規(guī)現(xiàn)象。下一步將加強(qiáng)對財務(wù)人員的培訓(xùn)和管理。醫(yī)院設(shè)專職會計(jì)1人、出納1人，財務(wù)人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力，能按照有關(guān)財經(jīng)規(guī)定記賬，經(jīng)費(fèi)使用合理，平時報表準(zhǔn)確、及時，數(shù)據(jù)真實(shí)，會計(jì)、出納嚴(yán)格依照錢賬分管的內(nèi)控原則開展日常工作。六、資產(chǎn)管理情況我院設(shè)立了專門的固定資產(chǎn)管理人員，建立健全資產(chǎn)的