【正文】 理的主管副行長(zhǎng)，貸款經(jīng)營(yíng)、貸款風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、內(nèi)部審計(jì)、法律事務(wù)等相關(guān)部門的主要負(fù)責(zé)人及董事會(huì)有關(guān)成員組成。、內(nèi)部審計(jì)等部門提出的分類整改意見(jiàn)。（二）貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的操作是否符合規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、方法、程序和審批權(quán)限；貸款風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果是否真實(shí)、準(zhǔn)確。貸款五級(jí)分類的特點(diǎn)：一是以風(fēng)險(xiǎn)管理為基礎(chǔ)，注重貸款的最終償還的可能性。貸款五級(jí)分類不僅是為了對(duì)貸款質(zhì)量得出結(jié)論，更重要的是分類的過(guò)程。劃分兩類貸款的關(guān)鍵在于借款人是否有能力通過(guò)第一還款來(lái)源和處分擔(dān)保物按約還清貸款本息。重點(diǎn)是還款能力的判斷：財(cái)務(wù)狀況分析（1）兩張表格、三年數(shù)據(jù)，即資產(chǎn)負(fù)債表和損益表以及連續(xù)三年的數(shù)據(jù)?，F(xiàn)金流量表是反映借款人在一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金流入、流出及其金額的報(bào)表。擔(dān)保只是金融機(jī)構(gòu)在貸款發(fā)放中保護(hù)自己債權(quán)的一種手段，它不能代替借款人的經(jīng)營(yíng)狀況，也不能代替貸款的協(xié)議安排。三、農(nóng)村信用社貸款五級(jí)分類工作思路（一）分類范圍五級(jí)分類在廣義上適用于所有金融資產(chǎn)，現(xiàn)階段主要是信貸資產(chǎn)，包括表外項(xiàng)目。此外，農(nóng)戶貸款多為短期流動(dòng)資金貸款，由于資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期與貸款期限不匹配，容易逾期。后三類屬不良貸款1704筆，合計(jì)金額為1497萬(wàn)元，占比%。而擔(dān)保人也是外出躲債多年未歸，貸款損失難以確定，故形成不良認(rèn)定為可疑貸款。如貸戶王某，于在我社貸款1萬(wàn)元用于葡萄種植，由于缺乏技術(shù)指導(dǎo)和管理不到位，致使大部分葡萄都染上了病菌而沒(méi)能正常掛果，致使所投入資金未能收回，于外出打工至今未歸，認(rèn)定為可疑貸款。加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，思想認(rèn)識(shí)到位貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類主要是以貸款的風(fēng)險(xiǎn)性，即借款人的償還能力和還款意愿來(lái)進(jìn)行認(rèn)定劃分的。7月21日，根據(jù)微機(jī)錄入界面所需內(nèi)容，我社組織全體信貸員，分科目、分形態(tài)、逐戶逐筆抄錄貸款明細(xì)表；第二步及時(shí)錄入微機(jī)。我社五級(jí)分類工作組織小組對(duì)電腦分類結(jié)果進(jìn)行逐筆審查，并認(rèn)真對(duì)自然人其他貸款、企事業(yè)單位貸款，初步認(rèn)定為損失類貸款開(kāi)會(huì)研究，確保五級(jí)分類真實(shí)、準(zhǔn)確、達(dá)到市縣聯(lián)社要求標(biāo)準(zhǔn)。但在實(shí)際工作中，個(gè)別員工對(duì)五級(jí)分類認(rèn)識(shí)不清，認(rèn)為五級(jí)分類同四級(jí)分類沒(méi)什么區(qū)別，“換湯不換藥”，不能認(rèn)識(shí)五級(jí)分類的重要性。要充分認(rèn)識(shí)推行貸款五級(jí)分類的重要性和必要性，逐步掌握審慎經(jīng)營(yíng)理念和先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，健全五級(jí)分類入檔、注銷、保管等系統(tǒng)的管理制度，加強(qiáng)對(duì)信用社的指導(dǎo)、督促和檢查，確保工作質(zhì)量。二、強(qiáng)化學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高分類人員的綜合素質(zhì)。三、嚴(yán)格操作程序，規(guī)范操作行為，確保分類工作質(zhì)量。第四，建立分類工作自查、自糾機(jī)制，即信貸人員對(duì)貸款初步分類后，應(yīng)換人審核，最后交信貸評(píng)議小組評(píng)審，做到小額貸款換人審查，大額貸款集體評(píng)審復(fù)核。近年來(lái)，各地試點(diǎn)單位提供了許多適合農(nóng)村信用社的好經(jīng)驗(yàn)、好作法，相信有各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)高度重視和科學(xué)指揮，在實(shí)踐工作中牢牢把握一個(gè)核心，即以判別借款人還款能力為核心，抓住三個(gè)重點(diǎn)，其一、做好基礎(chǔ)檔案管理，弄清楚基本情況；其二、準(zhǔn)確調(diào)整、計(jì)算有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)；其三、集思廣益，開(kāi)展信貸討論，準(zhǔn)確地對(duì)貸款進(jìn)行評(píng)級(jí)。三是初分工作結(jié)束后要將信貸檔案的管理工作作為重點(diǎn)工作來(lái)抓，適時(shí)組織檢查驗(yàn)收，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和缺漏要限時(shí)進(jìn)行整改，以提高信貸檔案的管理水平。還應(yīng)注意企業(yè)繳納稅、用電、用水、工資發(fā)放情況等與產(chǎn)值或主營(yíng)業(yè)務(wù)收入相關(guān)的數(shù)據(jù)來(lái)分析并調(diào)整報(bào)表。重點(diǎn)抓好12個(gè)信貸檔案管理較好的基層社，先熟悉工作內(nèi)容與工作流程，解決一些帶有普通性的實(shí)際問(wèn)題，然后指導(dǎo)全轄各信用社開(kāi)展工作，達(dá)到以點(diǎn)帶面的目的。由主任擔(dān)任組長(zhǎng)，主辦會(huì)計(jì)、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、責(zé)任信貸員為成員的工作領(lǐng)導(dǎo)小組；下設(shè)信息采集小組，信貸分級(jí)評(píng)議小組，工作質(zhì)量檢查小組。加快農(nóng)村信用社電子化建設(shè)進(jìn)程，提高貸款五級(jí)分類技術(shù)支持，解決五級(jí)分類中勞動(dòng)量過(guò)大和重復(fù)勞動(dòng)等問(wèn)題。四是部分信貸人員素質(zhì)較低，思想認(rèn)識(shí)不足。根據(jù)初分情況，認(rèn)真統(tǒng)計(jì)匯總貸款五級(jí)分類結(jié)果，并對(duì)信貸員整理的五級(jí)分類檔案進(jìn)行歸檔，由信貸會(huì)計(jì)按信貸員，分自然人一般農(nóng)戶貸款、自然人其他貸款、企事業(yè)單位貸款三類，按借款年、月、日先后順序、編制的目錄認(rèn)定表，每頁(yè)20筆，每盒40筆，依次排序入盒，統(tǒng)一歸檔管理。我社依據(jù)既定的分類基本標(biāo)準(zhǔn)和程序，對(duì)所有存量貸款進(jìn)行五級(jí)分類。在6月底初分的基礎(chǔ)上，全面搜集、了解借款人的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)收支和現(xiàn)金流量、資產(chǎn)負(fù)債等方面資料，分類建立和完善檔案管理，為五級(jí)分類的順利開(kāi)展打好基礎(chǔ)。借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已經(jīng)出現(xiàn)異常情況，第一還款來(lái)源不足，貸款潛在風(fēng)險(xiǎn)較大，有可能形成損失，因此，被認(rèn)定為不良。二是借款人死亡或失去勞動(dòng)能力導(dǎo)致貸款沉淀，形成不良。第四篇：某農(nóng)村信用社關(guān)于貸款五級(jí)分類情況總結(jié)報(bào)告某農(nóng)村信用社關(guān)于貸款五級(jí)分類情況總結(jié)報(bào)告某農(nóng)村信用社關(guān)于貸款五級(jí)分類情況總結(jié)報(bào)告縣聯(lián)社： 根據(jù)《省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)分類實(shí)施意見(jiàn)》、《關(guān)于進(jìn)一步做好貸款五級(jí)分類工作的通知》、市聯(lián)社《市農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類操作實(shí)務(wù)》、《農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類實(shí)施方案》及《實(shí)施細(xì)則》等有關(guān)文件精神，我們信用社從去年11月份至今年8月5日，利用九個(gè)月的時(shí)間，明確工作重點(diǎn)，攻克工作難點(diǎn)，使貸款五級(jí)分類工作取得了階段性成果。自然人農(nóng)戶貸款是指農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款、助學(xué)貸款、個(gè)人消費(fèi)貸款以及在農(nóng)戶貸款科目核算的小額度的個(gè)人貸款。擔(dān)保必須具有法律效力。財(cái)務(wù)分析和現(xiàn)金流量分析是對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)額度的定量分析，而非財(cái)務(wù)因素則是定性分析?，F(xiàn)金流量分析 現(xiàn)金流量是償還貸款的主要來(lái)源。（二）分類的主要依據(jù)貸款五級(jí)分類通過(guò)判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性，確定貸款類別。次級(jí)貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。二、貸款五級(jí)分類的基本原理（一）貸款五級(jí)分類的基本概念及核心定義。由于分類結(jié)果按風(fēng)險(xiǎn)程度依次分為五個(gè)檔次，因此簡(jiǎn)稱五級(jí)分類。三十八、內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)將對(duì)貸款質(zhì)量五級(jí)分類的檢查列入日常工作。，參與分類的認(rèn)定。主要職責(zé)分別如下：（一）貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門的主要職責(zé)是：。（五）及時(shí)核銷損失類貸款。（四）貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門在一定限額內(nèi)，對(duì)正常、關(guān)注、次級(jí)和可疑類貸款進(jìn)行認(rèn)定和批準(zhǔn)應(yīng)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)授權(quán)。如借款人出現(xiàn)重大問(wèn)題，該項(xiàng)貸款的分類應(yīng)按規(guī)定的審批程序?qū)崟r(shí)進(jìn)行調(diào)整。（三）分類復(fù)審貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)貸款經(jīng)營(yíng)部門提交的借款人貸款資料、分類認(rèn)定工作底稿、分類初步意見(jiàn)等資料進(jìn)行復(fù)審。二十七、貸款質(zhì)量五級(jí)分類基本流程為：（一）分類準(zhǔn)備、收集貸款檔案資料。（三）各類抵（質(zhì)）押物價(jià)值的折扣率應(yīng)有明確的內(nèi)部政策。二十、貸款損失準(zhǔn)備金包括一般準(zhǔn)備金、專項(xiàng)準(zhǔn)備金和特種準(zhǔn)備金。對(duì)還款責(zé)任未明確的，則其分類不得高于可疑類。十一、重組貸款是指因借款人無(wú)法正常還款而對(duì)還款條件作出調(diào)整的貸款，包括直接轉(zhuǎn)期的借新還舊貸款和為盤活資產(chǎn)而追加的貸款。，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)賠償，或者接受保險(xiǎn)賠償后，確實(shí)無(wú)力償還部分或全部債務(wù)，銀行對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償和對(duì)保證人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)。雖勝訴但未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向法院申請(qǐng)執(zhí)行，或借款人無(wú)財(cái)產(chǎn)收入可執(zhí)行，或因其他不可抗力無(wú)法執(zhí)行而損失的貸款。，或在向其他債權(quán)人還款方面出現(xiàn)困難。經(jīng)營(yíng)狀況不佳的原因可能是自身經(jīng)營(yíng)不善、行業(yè)或宏觀經(jīng)濟(jì)不景氣、產(chǎn)品市場(chǎng)發(fā)生變化等，其主要標(biāo)志是產(chǎn)品銷售減少、營(yíng)業(yè)收入降低等。正常類貸款的主要特征是：。附一：城市商業(yè)銀行貸款質(zhì)量五級(jí)分類實(shí)施意見(jiàn)一、為貫徹落實(shí)《中國(guó)人民銀行關(guān)于全面推行貸款質(zhì)量五級(jí)分類管理的通知》，根據(jù)中國(guó)人民銀行《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》，制定本實(shí)施意見(jiàn)。三、各城市商業(yè)銀行應(yīng)依據(jù)本《意見(jiàn)》制定本行貸款質(zhì)量五級(jí)分類操作細(xì)則，報(bào)人民銀行分行（營(yíng)業(yè)管理部）備案。從2003年起，全國(guó)城市商業(yè)銀行均按照《意見(jiàn)》實(shí)行貸款質(zhì)量五級(jí)分類。五是充分利用分類結(jié)果，加強(qiáng)信貸管理。國(guó)家全面推行貸款五級(jí)分類工作就是為了徹底認(rèn)清貸款質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)程度，發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、催收工作中存在的問(wèn)題和不足，改善信貸管理，防范和化解資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行經(jīng)營(yíng)水平?；ù罅康臅r(shí)間、人力、物力進(jìn)行農(nóng)信社貸款五級(jí)分類只是為了應(yīng)付上級(jí)檢查，并不在意分類的結(jié)果，使分類工作沒(méi)有發(fā)揮它應(yīng)有的作用。事實(shí)上由于以前對(duì)信貸檔案管理不夠重視，造成信貸檔案資料殘缺，有的借款人根本沒(méi)有任何檔案資料；加之，農(nóng)村信用社小額農(nóng)戶貸款筆數(shù)多、金額小、分布廣，非財(cái)務(wù)資料難以保證其真實(shí)性、有效性；另外，銀行間的激烈競(jìng)爭(zhēng)給少數(shù)企業(yè)以可乘之機(jī)，他們利用銀行間的競(jìng)爭(zhēng)提供虛假的檔案資料，騙取貸款，有些經(jīng)營(yíng)困難的企業(yè)甚至不報(bào)報(bào)表，造成信貸檔案資料失真，影響了分類結(jié)果的真實(shí)性。三是盡快加強(qiáng)和完善信貸登記咨詢系統(tǒng)的功能。六是加快分類操作軟件的開(kāi)發(fā)運(yùn)用。