【正文】 段內(nèi)的還款額度是不同的。；到最后幾期的還款額是2854元。他要求從第四年（36期以后）開始，每隔36個(gè)月調(diào)整一次。④等額本息還款法的月還款數(shù)是固定的，便于記憶和作計(jì)劃，也是應(yīng)該考慮的因素之一。一般而言，民間融資城鎮(zhèn)利率高，鄉(xiāng)村利率低。單利的特點(diǎn)，是對(duì)已過(guò)計(jì)息日而不提取的利息不計(jì)利息，其計(jì)算公式： C=Prn S=P（1+rn）式中，C為利息額，P為本金，r為利息率，n為借貸期限，S為本金和利息之和，簡(jiǎn)稱本利和。貸款損失的概率為0。正常類參考特征：a、借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)合理，現(xiàn)金流量充足，一直能夠正常足額償還貸款本息。e、擔(dān)保有效性出現(xiàn)問(wèn)題，可能影響貸款歸還。d、貸款逾期（含展期后）90天以上至180天（含）。e、銀行已訴訟，執(zhí)行程序尚未終結(jié)，貸款不能足額清償且損失較大。d、借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借貸款，又無(wú)其他貸款承擔(dān)者，銀行經(jīng)追償后確實(shí)無(wú)法收回的貸款。分類中，關(guān)鍵是要把握借款人的還款能力和貸款的損失程度，并結(jié)合擔(dān)保分析后進(jìn)行初分結(jié)果調(diào)整，依據(jù)核心定義，確定分類結(jié)果?！耙挥鈨纱簟钡牟蛔憔褪茄谏w了銀行貸款質(zhì)量的許多問(wèn)題，比如根據(jù)貸款到期時(shí)間來(lái)考核貸款質(zhì)量，就會(huì)引發(fā)借新還舊的現(xiàn)象，這樣就很容易將一筆不良貸款變?yōu)檎ＹJ款，而實(shí)際上并沒(méi)有降低風(fēng)險(xiǎn)。也就是說(shuō)，五級(jí)分類不再依據(jù)貸款期限來(lái)判斷貸款質(zhì)量，能更準(zhǔn)確地反映不良貸款的真實(shí)情況，從而提高銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。說(shuō)明：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑類貸款的基本分類標(biāo)準(zhǔn)是各類貸款的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)基本特征形式，采用的是列舉法，不可能窮盡。b、借款人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者已保險(xiǎn)補(bǔ)償后，確實(shí)無(wú)能力償還部分或全部貸款，銀行經(jīng)對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償和對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款。c、因資金短缺、經(jīng)營(yíng)惡化、訴訟等原因，項(xiàng)目處于停建、緩建狀態(tài)的貸款。b、借款人正常營(yíng)業(yè)收入和所提供的擔(dān)保都無(wú)法保證銀行足額收回貸款本息。c、借款人還款意愿差，不與銀行積極合作。編輯本段貸款五級(jí)分類詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)企事業(yè)單位貸款和自然人其他貸款分類標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在充分分析借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性的基礎(chǔ)上，參照下列基本標(biāo)準(zhǔn)初步劃分企事業(yè)單位貸款和自然人其他貸款分類檔次后，嚴(yán)格依據(jù)核心定義確定分類結(jié)果。例子：第一年貸款100萬(wàn)，第二年貸款300萬(wàn)，第三年貸款100萬(wàn)，貸款利率6%，建設(shè)期內(nèi)利息，只計(jì)息不支付。三是企業(yè)互助基金及農(nóng)村資金互助社等新型民間融資組織最近也在榆林出現(xiàn)，相對(duì)金額較少。金融機(jī)構(gòu)根據(jù)中國(guó)人民銀行規(guī)定的貸款基準(zhǔn)利率，結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，具體制定本機(jī)構(gòu)的貸款利率。③選擇哪種還款法主要應(yīng)該根據(jù)個(gè)人經(jīng)濟(jì)狀況來(lái)定。只需你輸入以下幾個(gè)參數(shù)就可以立刻給出答案。例3:小張買房，打算按揭貸款30萬(wàn)元， %，還款期限是20年。因此①第1個(gè)月的還款額=200000元/120+200000 = +1175元=②第12個(gè)月時(shí)，老王應(yīng)該償還貸款是、（3）等額遞增（或遞減）還款法等額遞增（或遞減）還款法也叫等額累進(jìn)還款法。問(wèn)他每月應(yīng)該償還貸款的金額是多少？答：10年合120月，%247。這個(gè)還款金額包括還本和付息。計(jì)算公式：貸款償還期=償清債務(wù)年份數(shù)1+償清債務(wù)當(dāng)年應(yīng)付本息/當(dāng)年可用于償債的資金總額還款方式國(guó)內(nèi)外貸款的還款方式有許多種，其中主要有以下兒種。因而，固定資產(chǎn)貸款的貸款期限也比一般短期貸款長(zhǎng)。流動(dòng)資金貸款的期限和利率（1）流動(dòng)資金貸款期限貸款雙方協(xié)商確定，最長(zhǎng)一般不超過(guò)三年。根據(jù)貸款償還可能性的不同，可將貸款拆分為不同的檔次，對(duì)于通過(guò)各種手段進(jìn)行追索，確定無(wú)法收回的部分，要?dú)w為“損失類”；對(duì)于還不能確定的部分，則歸為“可疑”類。對(duì)中長(zhǎng)期貸款，應(yīng)主要考慮借款人的長(zhǎng)期償債能力，分析借款人的杠桿比率，分析其資金來(lái)源結(jié)構(gòu)的合理性，評(píng)價(jià)其經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)牢固程度。說(shuō)明：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑類貸款的基本分類標(biāo)準(zhǔn)是各類貸款的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)基本特征形式，采用的是列舉法，不可能窮盡。（6）貸款逾期（含展期后）180天以上。（3）因借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或無(wú)力還款而需要對(duì)該筆貸款借款合同的還款條款作出較大調(diào)整。（2）借款人改制（如合并、分立、承包、租賃等）對(duì)公司債務(wù)可能產(chǎn)生的不利影響。關(guān)注貸款的詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)：（1）借款人的銷售收入、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)下降或出現(xiàn)流動(dòng)性不足的征兆，一些關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)異常性的不利變化或低于同行業(yè)平均水平；（2）借款人或有負(fù)債（如對(duì)外擔(dān)保、簽發(fā)商業(yè)匯票等）過(guò)大或與上期相比有較大幅度上升；（3）借款人的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素（如基建項(xiàng)目工期延長(zhǎng)、預(yù)算調(diào)增過(guò)大）；（4）借款人經(jīng)營(yíng)管理存在重大問(wèn)題或未按約定用途使用貸款；（5）借款人或擔(dān)保人改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對(duì)貸款可能產(chǎn)生不利影響；（6）借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利于貸款償還的變化；（7）借款人的管理層出現(xiàn)重大意見分歧或者法定代表人和主要經(jīng)營(yíng)者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化；（8）違反行業(yè)信貸管理規(guī)定或監(jiān)管部門監(jiān)管規(guī)章發(fā)放的貸款；（9）借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為次級(jí)類；（10）宏觀經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、行業(yè)、管理政策等外部因素的變化對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響，并可能影響借款人的償債能力；（11）借款人處于停產(chǎn)或半停產(chǎn)，但抵（質(zhì)）押率充足，抵質(zhì)押物遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于實(shí)現(xiàn)貸款本息的價(jià)值和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用，對(duì)最終收回貸款有充足的把握；（12）借新還舊貸款，企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)正常且能按約還本付息的；（13）借款人償還貸款能力較差，但擔(dān)保人代為償還能力較強(qiáng)；（14）貸款的抵押物、質(zhì)押物價(jià)值下降，或本公司對(duì)抵（質(zhì)）押物失去控制；保證的有效性出現(xiàn)問(wèn)題，可能影響貸款歸還；（15）本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）以內(nèi)的貸款。正常貸款：借款人能夠履行合同，一直能正常還本付息，不存在任何影響貸款本息及時(shí)全額償還的消極因素，銀行對(duì)借款人按時(shí)足額償還貸款本息有充分把握。一是抓住這次清分的有利時(shí)機(jī)，對(duì)目前的信貸檔案進(jìn)行認(rèn)真查閱，有缺漏的應(yīng)及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)缺補(bǔ)漏，同時(shí)將分類的有關(guān)認(rèn)定文書、行業(yè)信息，信貸走訪記錄等相關(guān)資料作為檔案資料收集入檔。對(duì)有疑問(wèn)的數(shù)據(jù)要求提供明細(xì)清單，如應(yīng)收帳款、固定資產(chǎn)和貨幣資金等科目明細(xì)清單，盡最大的可能收集企業(yè)真實(shí)的相關(guān)的財(cái)務(wù)信息。識(shí)別貸款風(fēng)險(xiǎn)，判斷貸款償還的可能性，必須對(duì)客戶的財(cái)務(wù)，非財(cái)務(wù)，擔(dān)保等因素進(jìn)行綜合分析，分類人員只有在掌握并能熟練使用分類工具基礎(chǔ)上，方能準(zhǔn)確地將貸款進(jìn)行分類。因此，實(shí)施貸款五級(jí)分類管理，不僅是我省農(nóng)村信用社管理體制改革的需求，更重要的是加強(qiáng)信貸管理，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，加快與國(guó)際接軌的需要。此外，農(nóng)戶貸款多為短期流動(dòng)資金貸款，由于資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期與貸款期限不匹配，容易逾期。三、農(nóng)村信用社貸款五級(jí)分類工作思路（一）分類范圍五級(jí)分類在廣義上適用于所有金融資產(chǎn)，現(xiàn)階段主要是信貸資產(chǎn)，包括表外項(xiàng)目。擔(dān)保只是金融機(jī)構(gòu)在貸款發(fā)放中保護(hù)自己債權(quán)的一種手段，它不能代替借款人的經(jīng)營(yíng)狀況，也不能代替貸款的協(xié)議安排。現(xiàn)金流量表是反映借款人在一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金流入、流出及其金額的報(bào)表。重點(diǎn)是還款能力的判斷：財(cái)務(wù)狀況分析（1）兩張表格、三年數(shù)據(jù)，即資產(chǎn)負(fù)債表和損益表以及連續(xù)三年的數(shù)據(jù)。劃分兩類貸款的關(guān)鍵在于借款人是否有能力通過(guò)第一還款來(lái)源和處分擔(dān)保物按約還清貸款本息。貸款五級(jí)分類不僅是為了對(duì)貸款質(zhì)量得出結(jié)論，更重要的是分類的過(guò)程。貸款五級(jí)分類的特點(diǎn)：一是以風(fēng)險(xiǎn)管理為基礎(chǔ)，注重貸款的最終償還的可能性。針對(duì)目前農(nóng)村信用社信貸人員素質(zhì)參差不齊的現(xiàn)狀，要加大對(duì)現(xiàn)有信貸人員的培訓(xùn)力度，提高人員素質(zhì)，培養(yǎng)專業(yè)人才，確保五級(jí)分類能夠順利實(shí)施。二是本身程序存在缺陷，如同一姓名的貸款，累計(jì)超過(guò)10萬(wàn)元，應(yīng)該用分析法分析認(rèn)定，但程序中依然采取矩陣法，逐筆分析認(rèn)定。在各個(gè)信貸員對(duì)各科目余額核對(duì)無(wú)誤后，一方面對(duì)10萬(wàn)元以下貸款進(jìn)行批量分類，再由人工對(duì)借新還舊及符合分類條件的上調(diào)或下調(diào)進(jìn)行人工調(diào)整；另一方面對(duì)10萬(wàn)元、企業(yè)事業(yè)單位及調(diào)整損失的貸款進(jìn)行分類，根據(jù)信貸員所收集的資料及填制的手工認(rèn)定表進(jìn)行電腦分析初步認(rèn)定，再由信貸五級(jí)分類工作小組，根據(jù)稷聯(lián)業(yè)字[]第17號(hào)文件的實(shí)施意見及電腦分析的資料研究，并確定最終認(rèn)定結(jié)果。7月14日，我社做為市聯(lián)社組織五級(jí)分類培訓(xùn)的試點(diǎn)社，與聯(lián)社業(yè)務(wù)部門共同參加了省聯(lián)社在榆次舉辦的貸款五級(jí)分類系統(tǒng)培訓(xùn)會(huì)，在此基礎(chǔ)上，我社將省、市、縣聯(lián)社有關(guān)實(shí)施意見及細(xì)則打印成冊(cè)，分發(fā)到每位信貸員，使其從主觀上認(rèn)識(shí)、了解了貸款分類標(biāo)準(zhǔn)的具體規(guī)定、特征及要求，達(dá)到了準(zhǔn)確把握貸款五級(jí)分類核心含義和標(biāo)準(zhǔn)特征的目的，減少了貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的偏離度。要求各信貸員對(duì)轄內(nèi)所有借款進(jìn)行一次全面檢查，認(rèn)真做好糾正、調(diào)整、補(bǔ)充和理順工作。四是受國(guó)家宏觀調(diào)控和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整的影響，部分企業(yè)貸款難以收回，形成不良。數(shù)據(jù)變化分析五級(jí)分類結(jié)果基本真實(shí)地反映了我社目前的貸款質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)程度?，F(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下：一、實(shí)施五級(jí)分類基本情況及與同期“一逾兩呆”數(shù)據(jù)比較變化分析實(shí)施五級(jí)分類后的基本情況 經(jīng)過(guò)初分，至6月底，我社按照貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類劃分：正常類貸款1689筆，余額2231萬(wàn)元，占比%；關(guān)注類貸款524筆，余額1947萬(wàn)元，占比%；次級(jí)類貸款30筆，余額117萬(wàn)元，占比%；可疑類貸款1651筆，余額1342萬(wàn)元，占比%；損失類貸款23筆，余額38萬(wàn)元，占比%。如貸戶王某，于在我社貸款5000元，用于養(yǎng)豬，現(xiàn)本人已死亡。五是因市場(chǎng)、氣候、技術(shù)等外界因素導(dǎo)致農(nóng)業(yè)欠收而使貸款沉淀，形成不良。明確相關(guān)責(zé)任，組織領(lǐng)導(dǎo)到位 為有效地指導(dǎo)、督促我社五級(jí)分類工作的開展，我社成立了以王峰為組長(zhǎng)，吉新良、文紅偉、白旭生為副組長(zhǎng)，主管會(huì)計(jì)、信貸會(huì)計(jì)為成員的“貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類工作小組”，負(fù)責(zé)具體組織我社貸款五級(jí)分類工作，同時(shí)聯(lián)社派出專門包片領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行具體指導(dǎo)，確保了我社貸款五級(jí)分類結(jié)果的真實(shí)、準(zhǔn)確。在3月、6月底初分的基礎(chǔ)上，根據(jù)7月14日榆次五級(jí)分類培訓(xùn)精神，根據(jù)我社實(shí)際，具體分成以下四步：第一步抄錄貸款明細(xì)。認(rèn)真監(jiān)督檢查，分級(jí)審核到位 縣聯(lián)社五級(jí)分類工作組主任、股長(zhǎng)多次到我社檢查指導(dǎo)工作，對(duì)存在問(wèn)題及時(shí)糾改、處理，并對(duì)分類結(jié)果認(rèn)真研究、審核，確保我社五級(jí)分類工作順利進(jìn)行，高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量圓滿完成任務(wù)。五級(jí)分類是對(duì)貸款進(jìn)行動(dòng)態(tài)的管理，必須運(yùn)用財(cái)務(wù)分析、非財(cái)務(wù)分析等方法，這就要求信貸人員具有一定的財(cái)務(wù)及法律知識(shí)，并具有較強(qiáng)的判斷能力。提高思想認(rèn)識(shí)，完善制度建設(shè)。這種分類方法要求信貸人員要定期和不定期地進(jìn)行監(jiān)測(cè)、考核和分類，及時(shí)預(yù)測(cè)并迅速采取措施，減少損失。根據(jù)中國(guó)人民銀行2001年12月發(fā)布的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》（銀發(fā)[2001]416號(hào)）規(guī)定，按風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款分類正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類，其中后三類合稱為不良貸款?？梢少J款具備的次級(jí)貸款的所有特征，但程度更嚴(yán)重，存在重大缺陷。其中，重點(diǎn)是償債能力，一般可分為短期償債能力和長(zhǎng)期償債能力。來(lái)自經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)金是償債的最有保障的來(lái)源。（3）擔(dān)保不能保證貸款足額償還。企事業(yè)單位貸款的借款人包括經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)或主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的企事業(yè)法人或其分支機(jī)構(gòu)，以及按規(guī)定應(yīng)向財(cái)稅部門送交財(cái)務(wù)報(bào)表的不具備法人資格的其他經(jīng)濟(jì)組織（如合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、經(jīng)濟(jì)合作社等）。這類貸款主要以借款人所經(jīng)營(yíng)實(shí)體的運(yùn)營(yíng)狀況、家庭經(jīng)濟(jì)狀況和收入情況、擔(dān)保情況、還款記錄、付息情況和逾期時(shí)間等直觀指標(biāo)作為劃分依據(jù)。由主任擔(dān)任組長(zhǎng)，主辦會(huì)計(jì)、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、責(zé)任信貸員為成員