【正文】 須遵守國(guó)家各項(xiàng)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策，并結(jié)合公司發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，制定自身的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，確保公司健康持續(xù)發(fā)展和公司資產(chǎn)保值、增值。第四十六條 子公司投資項(xiàng)目的決策審批程序?yàn)椋鹤庸緦?duì)擬投資項(xiàng)目進(jìn)行切合實(shí)際的可行性研究論證后，經(jīng)子公司董事會(huì)審議通過(guò)，報(bào)經(jīng)公司考察、論證，并按照公司投資項(xiàng)目管理程序決策審批。第五十一條子公司應(yīng)當(dāng)向公司董事會(huì)辦公室報(bào)送其企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、出資協(xié)議書、會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資報(bào)告和公司章程（復(fù)印件）等內(nèi)控制度的文件資料。(二)負(fù)責(zé)所在子公司做好財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督工作；(三)負(fù)責(zé)建立子公司財(cái)務(wù)管理內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制，監(jiān)督檢查子公司財(cái)務(wù)運(yùn)作和資金收支使用情況；(四)審核對(duì)外報(bào)送的重要財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告；(五)監(jiān)督檢查子公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的實(shí)施；(六)公司交辦的其他事項(xiàng)。如發(fā)生異常情況，公司將要求子公司董事會(huì)采取相應(yīng)措施。第七十條公司的審計(jì)意見(jiàn)書和審計(jì)決定送子公司后，子公司必須對(duì)存在問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，并把整改情況向公司審計(jì)部報(bào)告。第七十四條 子公司向公司提供的重大信息必須以書面形式上報(bào)，由子公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)分別簽字并加蓋公章。第八十二條 子公司要依據(jù)目標(biāo)責(zé)任和包括副總經(jīng)理在內(nèi)的各級(jí)下屬管理人員簽訂目標(biāo)責(zé)任，明確各職能管理人員的工作職責(zé)和工作目標(biāo)，并依據(jù)目標(biāo)責(zé)任確定薪酬與獎(jiǎng)懲。第八十九條 本辦法由公司董事會(huì)審議通過(guò)后開(kāi)始實(shí)施。第四章 績(jī)效考核第十五條 定期工作匯報(bào)《會(huì)議管理規(guī)定》按時(shí)向集團(tuán)公司提交月度經(jīng)營(yíng)匯報(bào)表、半經(jīng)營(yíng)匯報(bào)表和經(jīng)營(yíng)匯報(bào)表。第二條 本規(guī)定適用范圍：公司直接持有的股權(quán)或股份占注冊(cè)資本50%以上的子公司；公司間接持有的股權(quán)或股份占注冊(cè)資本50%以上的子公司；持股比例雖然不足50%，但可以決定其董事會(huì)半數(shù)以上成員、或者能通過(guò)協(xié)議或其他安排實(shí)際控制的子公司。第七條 公司享有按出資比例向子公司委派或推薦董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員的權(quán)利。第八條 子公司不得違反程序更換財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，如確需更換，應(yīng)向公司報(bào)告，經(jīng)公司同意后按程序另行委派。子公司的經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)分析報(bào)告必須能真實(shí)反映其生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)及管理狀況，報(bào)告內(nèi)容除了本公司采購(gòu)、生產(chǎn)及銷售情況外，還應(yīng)包括產(chǎn)品市場(chǎng)變化情況，有關(guān)協(xié)議的履行情況、重點(diǎn)項(xiàng)目的建設(shè)情況、重大訴訟及仲裁事件的發(fā)展情況，以及其他重大事項(xiàng)的相關(guān)情況。第十七條 各子公司應(yīng)比照每一的財(cái)務(wù)預(yù)算，積極認(rèn)真地實(shí)施經(jīng)營(yíng)管理，盡力完成目標(biāo)任務(wù)，特別要嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用。子公司申報(bào)的投資項(xiàng)目應(yīng)遵循合法、審慎、安全、有效的原則，在有效控制投資風(fēng)險(xiǎn)，注重投資效益的前提下，盡可能提供擬投資項(xiàng)目的相關(guān)資料，并根據(jù)需要組織編寫可行性分析報(bào)告。第二十六條 子公司在發(fā)生任何交易活動(dòng)時(shí)，應(yīng)仔細(xì)查閱公司關(guān)聯(lián)方名單，審慎判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。年終時(shí)，作為公司審計(jì)部門的工作事項(xiàng)，提交董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)。第三十六條 本辦法自董事會(huì)審議通過(guò)之日起實(shí)施。如有關(guān)資料涉及國(guó)家秘密，按國(guó)家保密有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。未經(jīng)批準(zhǔn)不得從事該類投資活動(dòng)。子公司確需提供對(duì)外擔(dān)保或者相互間進(jìn)行擔(dān)保的，應(yīng)根據(jù)公司《對(duì)外擔(dān)保管理制度》執(zhí)行。公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)公司各子公司的會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理實(shí)施指導(dǎo)和監(jiān)督。第十二條 子公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)及時(shí)組織編制，并向公司匯報(bào)本公司的經(jīng)營(yíng)管理情況及財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)：委派的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)入子公司管理層，業(yè)務(wù)上接受公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理、監(jiān)督和指導(dǎo)。子公司應(yīng)依法設(shè)立股東會(huì)(或股東大會(huì))、董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)（或監(jiān)事），嚴(yán)格按照相關(guān)法律、法規(guī)完善自身的法人治理結(jié)構(gòu)，依法建立、健全內(nèi)部管理制度及三會(huì)制度，確保股東會(huì)（或股東大會(huì)）、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)能合法運(yùn)作和科學(xué)決策。第十九條 本制度由xxx有限公司行政管理事業(yè)處負(fù)責(zé)解釋、修訂和補(bǔ)充。第十四條 提交財(cái)務(wù)報(bào)表各子公司應(yīng)當(dāng)每月五日前向集團(tuán)公司提交上一個(gè)月的損益表（含費(fèi)用明細(xì)）和資產(chǎn)負(fù)債表，由集團(tuán)公司行政管理事業(yè)處財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)統(tǒng)一匯總。第十章附 則第八十七條 本制度未盡事宜，按有關(guān)法律、行政法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深交所和公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第八十條 目標(biāo)責(zé)任書作為對(duì)子公司高管人員的績(jī)效考核的主要依據(jù)，同時(shí)也作為公司對(duì)子公司高管人員核定薪酬、績(jī)效獎(jiǎng)懲的依據(jù)。第七十三條子公司應(yīng)及時(shí)向公司董事會(huì)秘書報(bào)告擬發(fā)生或已發(fā)生的重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)、重大合同以及其他可能對(duì)公司股票及其衍生品種價(jià)格產(chǎn)生重大影響的信息，確保所提供信息的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并嚴(yán)格按照《公司重大事項(xiàng)內(nèi)部報(bào)告制度》的規(guī)定將重大事項(xiàng)報(bào)公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議。第六十八條 內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容主要包括：財(cái)務(wù)審計(jì)、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、工程項(xiàng)目審計(jì)、重大經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、投資融資管理、產(chǎn)品銷售、物資采購(gòu)、存貨管理、資金管理、固定資產(chǎn)管理等，以及單位負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等。第六十二條子公司日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中所采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)、變更等應(yīng)遵循公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)辦法及其有關(guān)規(guī)定。第六章子公司的財(cái)務(wù)管理第五十六條 子公司與公司實(shí)行統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度由公司財(cái)務(wù)部對(duì)子公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理等方面實(shí)施指導(dǎo)、監(jiān)督。子公司如需對(duì)外提供擔(dān)保或抵押，按照公司《對(duì)外擔(dān)保管理制度》提交公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議。第四十五條 子公司應(yīng)當(dāng)每月及時(shí)向公司提供經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表、市場(chǎng)拓展情況報(bào)告等書面形式的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、財(cái)務(wù)狀況等信息，以便公司進(jìn)行科學(xué)決策和監(jiān)督協(xié)調(diào)。第三十八條公司委派至子公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員，如不能履行其相應(yīng)的職責(zé)和義務(wù)，給公司和子公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成不良影響的，公司將按相關(guān)程序，通過(guò)子公司董事會(huì)給予當(dāng)事人相應(yīng)處分。根據(jù)實(shí)際需要，子公司可設(shè)副總經(jīng)理。第三十條 子公司的監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事，其成員由《公司章程》決定，如需設(shè)立監(jiān)事會(huì)的子公司，其成員一般為三人，監(jiān)事會(huì)主席由公司推薦的監(jiān)事?lián)?，并由子公司監(jiān)事會(huì)選舉產(chǎn)生。第二十六條由公司委派的董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員應(yīng)按所在子公司的公司章程行使職權(quán)，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，且對(duì)本公司負(fù)責(zé)。第二十條子公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)《公司法》及有關(guān)法律法規(guī)設(shè)立股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事。第十二條 并購(gòu)重組控股子公司因發(fā)展需要須增加投資的，指標(biāo)的核定除完成對(duì)賭條款外，另外核定增加投資資金的成本使用費(fèi)用和投資后的增長(zhǎng)幅度。第五條 公司除了遵照《公司法》等相關(guān)法律法規(guī)與規(guī)范性文件要求外，還將對(duì)子公司人力資源、財(cái)務(wù)、對(duì)外投資、經(jīng)營(yíng)決策、信息管理、工作績(jī)效、激勵(lì)約束，以及關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、委托理財(cái)、融資等重大事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督和管理。第三篇：子公司管理辦法XX股份有限公司子公司管理辦法第一章總 則第一條為加強(qiáng)XX股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）子公司的監(jiān)督管理，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展，維護(hù)公司和投資者合法權(quán)益，加強(qiáng)子公司的管理控制，指導(dǎo)子公司管理活動(dòng)，保證子公司規(guī)范運(yùn)作和依法經(jīng)營(yíng)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱“《公司法》”）、《中華人民共和國(guó)證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱“《股票上市規(guī)則”》）等法律、法規(guī)、規(guī)章及《XX股份有限公司章程》（以下簡(jiǎn)稱“《公司章程》”）的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。第十二條 公司員工領(lǐng)用備用金應(yīng)填寫《現(xiàn)金借款單》。(六)交出納取款或辦理沖賬手續(xù)。(三)預(yù)算內(nèi)的支出：各部門的預(yù)算內(nèi)付款及費(fèi)用報(bào)銷由子公司部門經(jīng)理確認(rèn)、子公司財(cái)務(wù)審核人審核、子公司總經(jīng)理審批。第四條部門經(jīng)理：重點(diǎn)負(fù)責(zé)審查付款是否必要，費(fèi)用報(bào)銷是否合理，是否符合公司規(guī)定及部門月度、資金預(yù)算計(jì)劃。（十一）合同預(yù)算部將總經(jīng)理董事長(zhǎng)的審批意見(jiàn)錄入至財(cái)務(wù)管理軟件。第三章工作程序合同審批及付款程序請(qǐng)款部門根據(jù)合同的執(zhí)行情況、合同完成的進(jìn)度和質(zhì)量提出付款申請(qǐng)，填寫合同付款審批表（見(jiàn)財(cái)務(wù)表格）。第二章職責(zé)子公司業(yè)務(wù)部門：作為合同執(zhí)行的經(jīng)辦部門，必須在合同按規(guī)定進(jìn)度執(zhí)行并符合有關(guān)質(zhì)量要求的前提下請(qǐng)款。第二篇：異地子公司付款管理異地子公司付款管理辦法（討論稿）★異地子公司付款管理辦法編制的依據(jù)與執(zhí)行的前提本辦法是依據(jù)《某地產(chǎn)所屬子公司管理制度》、某地產(chǎn)《財(cái)務(wù)管理制度》制定的。主要審核合同標(biāo)的、計(jì)價(jià)方式、計(jì)量方式是否明確；計(jì)價(jià)依據(jù)是否完備；合同價(jià)款調(diào)整的適用條件是否明確；合同中的數(shù)量、質(zhì)量是否符合有關(guān)規(guī)定和公司要求；是否有保修條款；合同的履行期限、地點(diǎn)和方式是否確定。 當(dāng)經(jīng)濟(jì)合同歸檔后出現(xiàn)補(bǔ)充或更改時(shí)，經(jīng)補(bǔ)充或更改后的經(jīng)濟(jì)合同仍作為有效的經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行檔案管理。非工程類合同臺(tái)帳每月25日?qǐng)?bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部備案。，公司各相關(guān)部門草擬合同涉及到復(fù)雜事項(xiàng)，應(yīng)邀請(qǐng)公司法律顧問(wèn)一起參加經(jīng)濟(jì)合同的談判工作。合同簽訂工程類、材料設(shè)備類、監(jiān)理及造價(jià)咨詢合同由集團(tuán)所屬公司合同預(yù)算部負(fù)責(zé)辦理，設(shè)計(jì)類合同由集團(tuán)所屬公司總工辦負(fù)責(zé)辦理，營(yíng)銷類合同由集團(tuán)所屬公司營(yíng)銷（策劃）部負(fù)責(zé)辦理。合同辦理 合同起草 凡發(fā)生金額在2萬(wàn)元以上的業(yè)務(wù)事項(xiàng)應(yīng)事先簽訂合同，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)起草書面合同文本。第一篇：異地子公司合同管理辦法合同管理總則 建立和完善合同管理制度，是潤(rùn)豐地產(chǎn)集團(tuán)規(guī)范公司經(jīng)營(yíng)行為，保護(hù)公司的合法權(quán)益，建立公司良好的經(jīng)營(yíng)管理秩序的重要舉措，各級(jí)管理人員必須嚴(yán)格遵循集團(tuán)規(guī)定。本規(guī)定不適用于：房屋銷售合同、用地合作或轉(zhuǎn)讓協(xié)議、商鋪銷售或租賃合同或協(xié)議及物業(yè)管理協(xié)議，這些協(xié)議按特定的程序申報(bào)。 所有經(jīng)濟(jì)合同的談