【正文】 表 6不同還款方式每期還本付息的計(jì)算公式（1）.等額本息還款法等額本息還款法的最大特點(diǎn)是每月的還款金額是相等的。他選擇的還款方式是等額本息法。120=。這幾個(gè)參數(shù)是：貸款金額；貸款期限； 貸款年利率； 從第幾期開始變動；每隔幾期變動一次；每次遞增或遞減的金額。各個(gè)銀行都有為此而設(shè)計(jì)的計(jì)算器。但是，從最后結(jié)果看，等額本金還款法付給銀行的總利息要少于等額本息還款法，這是因?yàn)榈阮~本金還款法在前期歸還給銀行的本息比后者多，占用銀行本金的時(shí)間較少的原因。2004年10月29日，中國人民銀行決定金融機(jī)構(gòu)（城鄉(xiāng)信用社除外）貸款利率不再設(shè)定上限。貸款期限相對較長，利率較高，月息一般在20‰以上。單利計(jì)息：建設(shè)期計(jì)利息=∑[(上一年年末借款額+當(dāng)年借款額/2)年利率]。S=P（1+r）nP為本金，r為利息率，n為借貸期限，S為本金和利息之和，簡稱本利和。這部分資金通過親友熟人以集資或入股方式進(jìn)行項(xiàng)目投資（以私營和個(gè)體煤炭和房地產(chǎn)行業(yè)為主），以固定收益或分紅作為回報(bào)。基準(zhǔn)利率是利率市場化的重要前提之一，在利率市場化條件下，融資者衡量融資成本，投資者計(jì)算投資收益，以及管理層對宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)控，客觀上都要求有一個(gè)普遍公認(rèn)的基準(zhǔn)利率水平作參考。因?yàn)殂y行是按貸款金額、利率和你占用銀行貸款（含利息）時(shí)間的長短來收費(fèi)的。這種方法的特點(diǎn)是：把還款的期限分作兩個(gè)或幾個(gè)階段，每個(gè)階段內(nèi)的還款額度是不同的。各個(gè)銀行都有為此而設(shè)計(jì)的計(jì)算器。每月的償還貸款金額的計(jì)算公式是如果用文字表達(dá)上式，就是 當(dāng)月還款金額=本金/貸款總月數(shù)+本金[1—上個(gè)期數(shù)/貸款總期數(shù)]月利率， %,，償還期為10年時(shí)，老王如果選擇等額本金還款法時(shí)，求第一個(gè)月、第12個(gè)月和貸款期滿的那個(gè)月應(yīng)償還銀行的款額是多少？答：月利率α=% 247。如果式中的n用年表示，它是年利率；如果式中的n用月表示，它就是月利率；如果把這個(gè)公式改用文字表示就是例1:王先生從銀行貸款20萬元，貸款利率為基準(zhǔn)利率，%。(5)一次性償付法：到期一次償還貸款本息。待寬限期結(jié)束后，對貸款發(fā)放金額按合同約定的等額本金或等額本息方式還本付息。流動資金貸款的還款流動貸款一般采用一次性還款或分期還款方式，借款人應(yīng)根據(jù)合同約定的還款期間，將歸還貸款所需資金存入存款賬戶中歸還貸款本金及利息。按貸款期限可分為臨時(shí)流動資金貸款、短期流動資金貸款和中期流動資金貸款：臨時(shí)流動資金貸款：期限在3個(gè)月（含）以內(nèi),主要用于企業(yè)一次性進(jìn)貨的臨時(shí)性資金需要和彌補(bǔ)其他支付性資金不足。因此，對政策性貸款應(yīng)按照《指導(dǎo)原則》第二章確定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。對于住房按揭貸款，可參考以下方法進(jìn)行分類：如果貸款本金或利息拖欠還款6次或180天以上，至少分為次級；拖欠還款12次或360天以上，至少分為損失類。（4）借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借貸款，又無其他貸款承擔(dān)者，公司經(jīng)追償后確實(shí)無法收回的貸款。（3）因資金短缺、經(jīng)營惡化、訴訟等原因，項(xiàng)目處于停建、緩建狀態(tài)的貸款。（7）本筆貸款欠息不超過90天（含）。（2）貸款未到期?？梢少J款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失，只是因?yàn)榇嬖诮杩钊酥亟M、兼并、合并、抵押物處理和未決訴訟等待定因素，損失金額的多少還不能確定，貸款損失的概率在50%75%之間。（六）貸款風(fēng)險(xiǎn)五級分類結(jié)果（50分）根據(jù)上報(bào)報(bào)表與實(shí)際檢查結(jié)果的差異情況，將信貸資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)程度劃分為以下三個(gè)檔次：（一）實(shí)際檢查認(rèn)定的不良信貸資產(chǎn)比例與上報(bào)數(shù)據(jù)相差2個(gè)百分點(diǎn)（含）以下，為基本真實(shí)。檢查發(fā)現(xiàn)，初分理由不合理，認(rèn)定文本填寫不準(zhǔn)確，內(nèi)容不全。更值得欣慰的是，通過這次分類，使我們進(jìn)一步理解了貸款五級分類實(shí)行動態(tài)監(jiān)測的科學(xué)性，同時(shí)也使信貸人員提高了對信貸資料的收集和分析能力，這將對于我社以后的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作大有裨益。與此同時(shí)，我社還安排專職人員負(fù)責(zé)相關(guān)信息數(shù)據(jù)的電子錄入和編輯工作，確保初分?jǐn)?shù)據(jù)準(zhǔn)確、分類結(jié)果真實(shí)。同時(shí)，我社按照上級要求，明確信用社主任是推行貸款五級分類工作的責(zé)任人，信貸員為資料收集整理的責(zé)任人，使大家增強(qiáng)了工作責(zé)任感，確保了五級分類工作順利開展。第 13 頁第三篇：信用社貸款五級分類工作總結(jié)信用社貸款五級分類工作總結(jié)為了提高貸款管理水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，我社根據(jù)上級管理部門文件精神和《**省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施細(xì)則》操作要求，統(tǒng)一部署,緊密安排，扎實(shí)有序地開展貸款五級分類工作?？h級聯(lián)社考核驗(yàn)收小組在完成轄內(nèi)的考核驗(yàn)收后，要匯總?cè)犌闆r形成報(bào)告，上報(bào)縣級聯(lián)社及省聯(lián)社推廣辦公室?？己蓑?yàn)收小組應(yīng)認(rèn)真聽取被考核驗(yàn)收信用社的意見，對于重要問題不做無原則的讓步。對考核驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)分類（包括信貸檔案管理方面）存在的問題，提出針對性的整改措施。3．信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類流程、執(zhí)行情況，風(fēng)險(xiǎn)分類的準(zhǔn)確性。第 8 頁（1）偏離度的考核驗(yàn)收要同時(shí)滿足：不良率偏離度在3 %（含）以內(nèi)、類別偏離度在7 %（含）以內(nèi)。分類流程、方法、權(quán)限、崗位職責(zé)、分類認(rèn)定的工作底稿及認(rèn)定表等存在問題較多，影響了信貸資產(chǎn)的準(zhǔn)確分類。好：2520分。企事業(yè)、自然人其他貸款按戶建檔，信貸檔案盒要有封面、有目錄。5．風(fēng)險(xiǎn)分類涵蓋內(nèi)容。參加省聯(lián)社組織的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類考試，合格率80%以下。與風(fēng)險(xiǎn)分類相關(guān)的信用社人員培訓(xùn)效果不好，不能掌握風(fēng)險(xiǎn)分類的核心定義、分類方法、操作技能，在實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果中存在著許多分類不準(zhǔn)確、定性不規(guī)范的現(xiàn)象，信用社人員不能正確的回答或解釋考核驗(yàn)收小組人員的提問。滿分：5分。信用社成立了信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類方案或工作計(jì)劃，能提供說明上述情況文字材料，如領(lǐng)導(dǎo)小組人員名單、具體的工作計(jì)劃或方案，會議記錄，總結(jié)、簡報(bào)、墻報(bào)、有省聯(lián)社或縣級聯(lián)社下發(fā)及制定的各項(xiàng)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的規(guī)章制度，落實(shí)了各級分類人員的崗位、職責(zé)、權(quán)限。不能有效、連續(xù)、完整的收集借款人資料，信貸檔案不全；借款人提供虛假報(bào)表，信用社又不能有效識別，獲取真實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)分類信息，造成風(fēng)險(xiǎn)分類不準(zhǔn)確。由于主觀原因，未嚴(yán)格執(zhí)行《安徽省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施細(xì)則》（以下簡稱細(xì)則），分類的尺度掌握的偏緊或第 4 頁 偏松，影響分類的準(zhǔn)確性。（d）貸款余額位于前10位的企事業(yè)貸款。（2）調(diào)閱資料及信貸檔案，確定抽樣的樣本，了解信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類情況：考核驗(yàn)收中審閱信貸檔案，正確的抽取樣本是判斷信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類正確與否的重要的步驟，考核驗(yàn)收小組應(yīng)根據(jù)被檢查信用社提交的資料清單調(diào)閱信貸檔案、合理抽取樣本，在調(diào)閱時(shí)，要向信用社說明需提供完整的信貸檔案。（3）信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的動員、培訓(xùn)工作、考試情況，考試的具體成績。主要考核驗(yàn)收人負(fù)責(zé)考核驗(yàn)收小組的整改報(bào)告、考核驗(yàn)收報(bào)告的撰寫等工作?？h級聯(lián)社在自查考核驗(yàn)收中，要實(shí)事求是，合格一個(gè)、考核驗(yàn)收一個(gè)。30 45（一）分類資產(chǎn)的抽樣檢查比例；10是否按照有關(guān)要求，進(jìn)行抽樣檢查，符合要求的得滿分，否則不得分。信貸討論；超越權(quán)限，經(jīng)過信貸討論，并具有會議記錄的得滿分，否則不得分。（二）企事業(yè)單位貸款分類5 28是否撰寫借款人的背景資料；背景資料包括：借款人情況、信貸資料、授信資料、風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)范措施及建議。五、風(fēng)險(xiǎn)分類的涵蓋內(nèi)容。（三）培訓(xùn)的效果；（現(xiàn)場抽查部分信貸員進(jìn)行知識問答）2合格的滿分，不合格不得分。（二）成立了信貸資產(chǎn)分類領(lǐng)導(dǎo)小組；2查看資料沒有成立或信用社主任為組長的不得分。（五）止驗(yàn)收日、分類崗位的職責(zé)落實(shí)情況。參加人員包括機(jī)關(guān)全體、各領(lǐng)導(dǎo)、信貸員和信用社會計(jì)。10 20（一）檔案信息資料的收集是否完整；(確實(shí)的必須書面說明)4按照《潼關(guān)縣信貸檔案管理辦法》的規(guī)定，齊全的的滿分，不全的。信貸討論；超越權(quán)限，經(jīng)過信貸討論，并具有會議記錄的得滿分，否則不得分。15 40（一）建立有效的分類資產(chǎn)監(jiān)督制約機(jī)制；3查看制度辦法、風(fēng)險(xiǎn)崗位設(shè)置是否符合要求，符合要求的的滿分，不符合要求的不得分。不良偏離度=同一時(shí)點(diǎn)正常、關(guān)注類貸款應(yīng)進(jìn)入次級及次級以下貸款/抽樣資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)總額100%48總分值100合 計(jì)得分 考核驗(yàn)收組負(fù)責(zé)人： 收單位負(fù)責(zé)人：年被驗(yàn)月日第二篇：五級分類考核驗(yàn)收辦法安徽省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作考核驗(yàn)收辦法一、考核驗(yàn)收目的：為了保證安徽省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作的質(zhì)量，確保分類準(zhǔn)確，真實(shí)反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量，掌握信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的偏離度，提高信貸管理水平，有效控制信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，特制定信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作考核驗(yàn)收辦法，省聯(lián)社及各縣級聯(lián)社（含合作銀行、下同）考核驗(yàn)收小組按照此辦法進(jìn)行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的考核驗(yàn)收工作。省聯(lián)社對縣級聯(lián)社的考核驗(yàn)收面為100%，對縣級所轄的信用社（營業(yè)第 1 頁 部）的考核驗(yàn)收面原則上不少于10%，對被檢查的信用社（營業(yè)部）信貸資產(chǎn)抽樣比例與縣級聯(lián)社自行考核驗(yàn)收時(shí)的比例要求相同。六、考核驗(yàn)收的前期準(zhǔn)備工作提交申請：基層信用社在完成風(fēng)險(xiǎn)分類工作后，向上級聯(lián)社提交《關(guān)于對信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類進(jìn)行考核驗(yàn)收的申請報(bào)告》（附件一）。七．考核驗(yàn)收的重點(diǎn)、方法。要體現(xiàn)“風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先”、“大額優(yōu)先”原則，即：優(yōu)先抽取風(fēng)險(xiǎn)較大的貸款，優(yōu)先抽取金額較大的貸款。（g）其他貸款。分類人員專業(yè)知識經(jīng)驗(yàn)欠缺，如對分類中必須掌握的現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)、非財(cái)務(wù)、擔(dān)保等定量、定性分析能力不夠，分類標(biāo)準(zhǔn)的理解存在偏差，導(dǎo)致分類結(jié)果不準(zhǔn)確。分類不及時(shí)、連續(xù)。信用社雖然成立了信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了工作計(jì)劃或方案并在加以落實(shí)，但不能提供有效的文字說明、證據(jù)，人員崗位、職責(zé)、權(quán)限不清晰、存在瑕疵。完成的風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果準(zhǔn)確，定性清晰，信用社人員能正確解釋或回答考核驗(yàn)收小組人員的提問。好：5分。認(rèn)真執(zhí)行省聯(lián)社下發(fā)的《貸款五級分類工作信息交流制度》，及時(shí)、準(zhǔn)確的向縣級聯(lián)社報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)分類的信息及數(shù)據(jù)，被考核驗(yàn)收的信用社能向考核驗(yàn)收小組提供2份以上上報(bào)上級聯(lián)社與風(fēng)險(xiǎn)分類有關(guān)的文字或數(shù)據(jù)信息。6．信貸檔案。能執(zhí)行省聯(lián)社的《信貸業(yè)務(wù)檔案管理暫行辦法》及相關(guān)規(guī)定，信貸檔案按要求收集、整理、保管、管理，但存在著諸如信貸資料的收集不完整、有少量遺漏；資料有但沒有按規(guī)定歸集、整理；權(quán)證類資料沒有在綜合類檔案中留有復(fù)印件；憑證只保留在會計(jì)柜臺而綜合類檔案沒有復(fù)印件等。對符合損失類條件和單戶超過10萬元以上（含）的非損失類信貸資產(chǎn)，按《信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作底稿規(guī)范格式模板》要求撰寫《分類工作底稿》，并填寫《企事業(yè)單位貸款分類認(rèn)定表》或《自然人其他貸款分類認(rèn)定表》，要素填寫規(guī)范、齊全。風(fēng)險(xiǎn)分類偏離度計(jì)算：考核驗(yàn)收小組對抽取的樣本進(jìn)行分類認(rèn)定，將逐筆認(rèn)定的結(jié)果與被考核驗(yàn)收的信用社的風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果進(jìn)行比較，相一致的差異額為零，否則差異額為兩個(gè)余額之差的絕對值?？己蓑?yàn)收結(jié)束后要按時(shí)、高質(zhì)量地整理出完整的考核驗(yàn)收報(bào)告，報(bào)告應(yīng)圍繞 《信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類考核驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)》所列的8項(xiàng)內(nèi)容逐項(xiàng)撰寫，做到重點(diǎn)突出、有理有據(jù)，事實(shí)準(zhǔn)確、清晰、評價(jià)正確，有利于被檢查單位積極整改。對被檢查信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類情況要做總體描述，是否涵蓋所有信貸資產(chǎn)，列舉信貸資產(chǎn)的戶數(shù)、余額；各分類結(jié)果的余額、戶數(shù)、資產(chǎn)類別、占比；不良信貸資產(chǎn)戶數(shù)、余額、占比，分類是否正確。6．總體評價(jià)：得分情況，是否通過考核驗(yàn)收，或需整改再次驗(yàn)收。被考核驗(yàn)收信用社對報(bào)告中提出的問題，要立即進(jìn)行整改，并將整改情況在一周內(nèi)書面向上級聯(lián)社匯報(bào)。對縣級聯(lián)