【正文】 面報(bào)告重新申請(qǐng)借款，經(jīng)公司審批后辦理借款手續(xù)。第四條： 財(cái)務(wù)管理的實(shí)施策略是：以提高經(jīng)濟(jì)效益為目的，以資金管理為中心、以預(yù)算管理為手段，以成本管理、內(nèi)部控制制度為重點(diǎn)，確保公司資產(chǎn)安全、真實(shí)、完整，最終實(shí)現(xiàn)公司利潤(rùn)最大化。第六條：所有報(bào)銷業(yè)務(wù)實(shí)行經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、審批人相分離的內(nèi)部牽制制度。第二章 公司資金管理第四條：資金預(yù)算管理，四川太康環(huán)?？萍加邢薰緩V元分公司開具稅票，扣繳稅收及辦理外管證等事務(wù)。與關(guān)聯(lián)單位串通、虛列、虛報(bào)支出騙取資金的。第五條：項(xiàng)目實(shí)施前，應(yīng)編制成本計(jì)劃和材料采購(gòu)計(jì)劃并報(bào)財(cái)務(wù)部備案。次月必須依發(fā)票單據(jù)調(diào)整入賬。第十三條：項(xiàng)目部加強(qiáng)對(duì)應(yīng)付賬款的管理，要求有專人負(fù)責(zé)建立外欠款檔案（包括合同、協(xié)議、結(jié)算單、收料小票、外欠款證明、付款登記本等相關(guān)原始憑證），外欠款明細(xì)帳，定期對(duì)應(yīng)付款項(xiàng)進(jìn)行定期分析，做好還款工作，避免發(fā)生訴訟案件。但對(duì)成本差異金額數(shù)較大的事項(xiàng)（如工資、獎(jiǎng)金、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)），以及對(duì)單項(xiàng)目標(biāo)成本超計(jì)劃使用的，必須按規(guī)定的手續(xù)由專人審批，并對(duì)成本計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整。項(xiàng)目物資部根據(jù)工程隊(duì)提出的限額領(lǐng)料單發(fā)料，并及時(shí)地把發(fā)料單返給工程隊(duì)，料單的內(nèi)容要按照工程項(xiàng)目、領(lǐng)料單位、數(shù)量金額填寫齊全。外部機(jī)械是施工機(jī)械，由調(diào)度員根據(jù)施工班組簽字的清單，編制“機(jī)械派工單”轉(zhuǎn)給項(xiàng)目計(jì)劃部進(jìn)行匯總，最后到財(cái)務(wù)部根據(jù)工程隊(duì)的使用情況入賬。充分預(yù)測(cè)影響項(xiàng)目成本的風(fēng)險(xiǎn)因素，從實(shí)際出發(fā)綜合考慮項(xiàng)目成本（包括質(zhì)量成本與預(yù)防成本），合理確定目標(biāo)成本和目標(biāo)利潤(rùn)。⑵低保管成本。操作工的技術(shù)素質(zhì)和機(jī)械的愛惜程度，也是決定機(jī)械使用壽命的關(guān)鍵因素。：間接成本指施工管理層為組織施工和管理工作所發(fā)生的費(fèi)用，做到：經(jīng)費(fèi)包干，量入為出，指標(biāo)控制；科學(xué)管理，合理組織，避免進(jìn)度滯后、質(zhì)量返工現(xiàn)象。第二章風(fēng)險(xiǎn)管理第三條：項(xiàng)目部在使用資金時(shí)應(yīng)合理分配，在保證生產(chǎn)的情況下，盡量減少應(yīng)付帳款，杜絕因拖欠勞務(wù)費(fèi)和采購(gòu)費(fèi)等產(chǎn)生不必要的訴訟案件。按照會(huì)計(jì)核算原則，定期分析財(cái)務(wù)計(jì)劃及資金使用計(jì)劃的執(zhí)行情況，披露經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，及時(shí)向項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)提出建議，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀。協(xié)助會(huì)計(jì)人員做好各種報(bào)銷憑證的核對(duì)及規(guī)范性整理工作。負(fù)責(zé)各種材料的核驗(yàn)和明細(xì)核算，對(duì)材料采購(gòu)人員和庫(kù)房管理人員的日常工作進(jìn)行監(jiān)督。備用金審批，管理者和采購(gòu)人員及出差人員需要支取備用金時(shí)需填寫備用金借款單，并寫明備用金的用途經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批，出納人員憑審批后的借款單付款。認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算、遵守各項(xiàng)收入制度，控制成本費(fèi)用、支出范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，分清資金使用渠道，合理使用資金。第二條批準(zhǔn)開戶單位要按照規(guī)定的賬戶用途使用銀行賬戶，不得將其他收入存入賬戶；不得出租、轉(zhuǎn)讓賬戶；不得為個(gè)人或其他單位提供信用。管理人員應(yīng)該根據(jù)施工現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際情況，對(duì)機(jī)械使用進(jìn)行認(rèn)真清理，及時(shí)清退閑置機(jī)械。定期維修與保養(yǎng)是保證機(jī)械正常運(yùn)用的基礎(chǔ)，也是減少大額維修費(fèi)的有效手段。所以管理材料成本應(yīng)該從以下幾方面入手：⑴招標(biāo)采購(gòu)。標(biāo)準(zhǔn)成本是公司對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行預(yù)測(cè)和評(píng)估，以下達(dá)指標(biāo)任務(wù)，促進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)一步挖掘降低成本潛力，其實(shí)質(zhì)上是計(jì)劃管理，計(jì)劃成本，是事前控制的體現(xiàn)。項(xiàng)目部自用施工機(jī)械的使用按實(shí)際發(fā)生數(shù)計(jì)入成本；包括機(jī)械設(shè)備的折舊、修理費(fèi)、材料配件費(fèi)、燃料費(fèi)等。第七條：項(xiàng)目管理成本的分類。第二條：項(xiàng)目部成本的過(guò)程控制包括施工組織設(shè)計(jì)、勞動(dòng)組織、材料供應(yīng)、工程施工等方面，只有在項(xiàng)目實(shí)施各個(gè)階段、各個(gè)環(huán)節(jié)時(shí)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，解決問(wèn)題，才能夠促進(jìn)各項(xiàng)施工準(zhǔn)備得到貫徹落實(shí)，有效地達(dá)到控制目的。第十一條：項(xiàng)目部預(yù)付材料款時(shí)要簽訂合同，材料會(huì)計(jì)應(yīng)建立預(yù)付款臺(tái)帳，預(yù)付帳款應(yīng)該及時(shí)清理。如果材料直接到施工現(xiàn)場(chǎng)，庫(kù)管員也要據(jù)實(shí)登記材料臺(tái)賬。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)具體情況對(duì)辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行階段檢查。有關(guān)重要資金管理資料丟失或泄密，致使公司利益嚴(yán)重受損的。第二條：公司所屬各項(xiàng)目不能將資金擅自借出，不得將項(xiàng)目資金挪作他用。第四條：授權(quán)審批制度的形式是公司總經(jīng)理逐層授權(quán)，權(quán)責(zé)統(tǒng)一。做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支和計(jì)劃、核算、控制、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)資產(chǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益。三、項(xiàng)目部支付分包款、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)和其他費(fèi)用時(shí)，按資金使用計(jì)劃向公司提出申請(qǐng)，批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一支付。第三章 項(xiàng)目資金管理內(nèi)容第六條資金來(lái)源管理一、項(xiàng)目部組建后，需在財(cái)務(wù)部開設(shè)獨(dú)立的“內(nèi)部資金賬戶”存儲(chǔ)資金。第三十條 本辦法解釋權(quán)歸市扶貧開發(fā)辦公室。第二十六條 驗(yàn)收權(quán)限。第二十三條 項(xiàng)目檔案管理。第二十條 檢查制度。第十七條 嚴(yán)格執(zhí)行《合同法》。第十四條 公示公告。嚴(yán)格實(shí)行資金縣級(jí)報(bào)賬制管理，嚴(yán)禁擠占、截留、挪用、貪污等。即村、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、辦）選擇項(xiàng)目報(bào)縣級(jí)扶貧辦，經(jīng)縣級(jí)扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組審查通過(guò)后報(bào)市扶貧辦，由市扶貧辦審核整 理，報(bào)市扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組審批下達(dá)項(xiàng)目資金，同時(shí)報(bào)大連市政府和省扶貧辦備案。項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作包括：加強(qiáng)調(diào)查研究，作好規(guī)劃建立的項(xiàng)目庫(kù)，從項(xiàng)目庫(kù)中按照輕重緩急選擇項(xiàng)目；完成項(xiàng)目的初步勘察、設(shè)計(jì)、投資概算（投資概算可參照《貴州省財(cái)政扶貧資金項(xiàng)目建設(shè)投資補(bǔ)助參考標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行）；完成項(xiàng)目的可行性研究和扶貧效益分析；通過(guò)召開群眾大會(huì)討論認(rèn)可，確定項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)、實(shí)施單位、技術(shù)依托單位、主管單位等。第三條 項(xiàng)目創(chuàng)新。第十三條 項(xiàng)目應(yīng)加強(qiáng)物資采購(gòu)計(jì)劃管理，限量采購(gòu)，避免存貨積壓、浪費(fèi)。第八條 對(duì)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目，其帳戶由公司統(tǒng)一管理，并委托項(xiàng)目進(jìn)行日常管理工作，嚴(yán)禁將銀行帳戶出租、出借。第二章 項(xiàng)目資金管理職責(zé)第三條 各級(jí)財(cái)務(wù)部門是本單位項(xiàng)目資金管理的職能部門，負(fù)責(zé)本單位項(xiàng)目資金回收及使用的日常工作，向本單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，并接 受上級(jí)主管部門的檢查、監(jiān)督。（四）專項(xiàng)工作業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷，經(jīng)辦人必須在發(fā)票上注明每筆支出的事由，部門負(fù)責(zé)人簽字證實(shí)，按報(bào)賬審批權(quán)限送主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽署意見后，交財(cái)務(wù)列支。第一篇：中醫(yī)藥項(xiàng)目資金管理辦法（共）中醫(yī)藥項(xiàng)目資金管理辦法為規(guī)范和加強(qiáng)中醫(yī)藥項(xiàng)目資金的管理，提高資金使用效率，更好的建設(shè)我院中醫(yī)藥特色，