【正文】 面報告重新申請借款，經(jīng)公司審批后辦理借款手續(xù)。第四條： 財務管理的實施策略是：以提高經(jīng)濟效益為目的，以資金管理為中心、以預算管理為手段，以成本管理、內(nèi)部控制制度為重點，確保公司資產(chǎn)安全、真實、完整，最終實現(xiàn)公司利潤最大化。第六條：所有報銷業(yè)務實行經(jīng)辦人、驗收人、審批人相分離的內(nèi)部牽制制度。第二章 公司資金管理第四條：資金預算管理，四川太康環(huán)保科技有限公司廣元分公司開具稅票，扣繳稅收及辦理外管證等事務。與關聯(lián)單位串通、虛列、虛報支出騙取資金的。第五條：項目實施前，應編制成本計劃和材料采購計劃并報財務部備案。次月必須依發(fā)票單據(jù)調(diào)整入賬。第十三條：項目部加強對應付賬款的管理，要求有專人負責建立外欠款檔案（包括合同、協(xié)議、結算單、收料小票、外欠款證明、付款登記本等相關原始憑證），外欠款明細帳，定期對應付款項進行定期分析，做好還款工作，避免發(fā)生訴訟案件。但對成本差異金額數(shù)較大的事項（如工資、獎金、辦公費、差旅費），以及對單項目標成本超計劃使用的，必須按規(guī)定的手續(xù)由專人審批，并對成本計劃進行調(diào)整。項目物資部根據(jù)工程隊提出的限額領料單發(fā)料，并及時地把發(fā)料單返給工程隊，料單的內(nèi)容要按照工程項目、領料單位、數(shù)量金額填寫齊全。外部機械是施工機械，由調(diào)度員根據(jù)施工班組簽字的清單，編制“機械派工單”轉給項目計劃部進行匯總，最后到財務部根據(jù)工程隊的使用情況入賬。充分預測影響項目成本的風險因素，從實際出發(fā)綜合考慮項目成本（包括質(zhì)量成本與預防成本），合理確定目標成本和目標利潤。⑵低保管成本。操作工的技術素質(zhì)和機械的愛惜程度，也是決定機械使用壽命的關鍵因素。：間接成本指施工管理層為組織施工和管理工作所發(fā)生的費用，做到：經(jīng)費包干，量入為出，指標控制；科學管理，合理組織，避免進度滯后、質(zhì)量返工現(xiàn)象。第二章風險管理第三條：項目部在使用資金時應合理分配，在保證生產(chǎn)的情況下，盡量減少應付帳款，杜絕因拖欠勞務費和采購費等產(chǎn)生不必要的訴訟案件。按照會計核算原則，定期分析財務計劃及資金使用計劃的執(zhí)行情況，披露經(jīng)營管理中存在的問題，及時向項目負責人及主管領導提出建議，當好領導參謀。協(xié)助會計人員做好各種報銷憑證的核對及規(guī)范性整理工作。負責各種材料的核驗和明細核算，對材料采購人員和庫房管理人員的日常工作進行監(jiān)督。備用金審批，管理者和采購人員及出差人員需要支取備用金時需填寫備用金借款單，并寫明備用金的用途經(jīng)主管部門領導審批后報項目負責人審批，出納人員憑審批后的借款單付款。認真編制并嚴格執(zhí)行財務計劃、預算、遵守各項收入制度，控制成本費用、支出范圍和開支標準，分清資金使用渠道，合理使用資金。第二條批準開戶單位要按照規(guī)定的賬戶用途使用銀行賬戶，不得將其他收入存入賬戶；不得出租、轉讓賬戶；不得為個人或其他單位提供信用。管理人員應該根據(jù)施工現(xiàn)場的實際情況，對機械使用進行認真清理，及時清退閑置機械。定期維修與保養(yǎng)是保證機械正常運用的基礎，也是減少大額維修費的有效手段。所以管理材料成本應該從以下幾方面入手：⑴招標采購。標準成本是公司對項目成本進行預測和評估，以下達指標任務，促進項目進一步挖掘降低成本潛力，其實質(zhì)上是計劃管理，計劃成本，是事前控制的體現(xiàn)。項目部自用施工機械的使用按實際發(fā)生數(shù)計入成本；包括機械設備的折舊、修理費、材料配件費、燃料費等。第七條：項目管理成本的分類。第二條：項目部成本的過程控制包括施工組織設計、勞動組織、材料供應、工程施工等方面，只有在項目實施各個階段、各個環(huán)節(jié)時及時發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，才能夠促進各項施工準備得到貫徹落實，有效地達到控制目的。第十一條：項目部預付材料款時要簽訂合同，材料會計應建立預付款臺帳，預付帳款應該及時清理。如果材料直接到施工現(xiàn)場，庫管員也要據(jù)實登記材料臺賬。項目負責人應根據(jù)具體情況對辦理采購與付款業(yè)務的人員進行階段檢查。有關重要資金管理資料丟失或泄密，致使公司利益嚴重受損的。第二條：公司所屬各項目不能將資金擅自借出，不得將項目資金挪作他用。第四條：授權審批制度的形式是公司總經(jīng)理逐層授權，權責統(tǒng)一。做好各項財務收支和計劃、核算、控制、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)資產(chǎn)，提高經(jīng)濟效益。三、項目部支付分包款、材料費、機械費和其他費用時，按資金使用計劃向公司提出申請，批準后由財務部統(tǒng)一支付。第三章 項目資金管理內(nèi)容第六條資金來源管理一、項目部組建后，需在財務部開設獨立的“內(nèi)部資金賬戶”存儲資金。第三十條 本辦法解釋權歸市扶貧開發(fā)辦公室。第二十六條 驗收權限。第二十三條 項目檔案管理。第二十條 檢查制度。第十七條 嚴格執(zhí)行《合同法》。第十四條 公示公告。嚴格實行資金縣級報賬制管理，嚴禁擠占、截留、挪用、貪污等。即村、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、辦）選擇項目報縣級扶貧辦，經(jīng)縣級扶貧開發(fā)領導小組審查通過后報市扶貧辦，由市扶貧辦審核整 理，報市扶貧開發(fā)領導小組審批下達項目資金，同時報大連市政府和省扶貧辦備案。項目前期準備工作包括：加強調(diào)查研究，作好規(guī)劃建立的項目庫，從項目庫中按照輕重緩急選擇項目；完成項目的初步勘察、設計、投資概算（投資概算可參照《貴州省財政扶貧資金項目建設投資補助參考標準》執(zhí)行）；完成項目的可行性研究和扶貧效益分析；通過召開群眾大會討論認可，確定項目實施地點、實施單位、技術依托單位、主管單位等。第三條 項目創(chuàng)新。第十三條 項目應加強物資采購計劃管理，限量采購，避免存貨積壓、浪費。第八條 對開設銀行帳戶的項目，其帳戶由公司統(tǒng)一管理，并委托項目進行日常管理工作，嚴禁將銀行帳戶出租、出借。第二章 項目資金管理職責第三條 各級財務部門是本單位項目資金管理的職能部門，負責本單位項目資金回收及使用的日常工作，向本單位負責人負責，并接 受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。（四）專項工作業(yè)務經(jīng)費報銷，經(jīng)辦人必須在發(fā)票上注明每筆支出的事由，部門負責人簽字證實，按報賬審批權限送主管領導審批簽署意見后，交財務列支。第一篇：中醫(yī)藥項目資金管理辦法（共）中醫(yī)藥項目資金管理辦法為規(guī)范和加強中醫(yī)藥項目資金的管理，提高資金使用效率，更好的建設我院中醫(yī)藥特色，