稽核審計部業(yè)務流程優(yōu)化方案doc(存儲版)
【正文】 計，仍主要依靠審計人員自身的經驗判斷，尚未建立起一套嚴格的審計實務標準。 明確部門定位，實現角色轉換 作為公司組織架構的一個組成部分，內部審計部門的基本功能是從加強內部控制、完善風險管理、提高營運效率等方面，對公司提供建議，以幫助公司經營目標的達成。 伴隨角色的轉變，部門應樹立“以客戶為中心”的指導思想，逐步完善對公司各個層面的服務功能。部門領導將主要負責戰(zhàn)略決策、例外管理及部門層面的資源調配與協(xié)調，職能部室負責人承擔日常的管理職能。通過考評為人才的選拔、收入的分配及人員的優(yōu)勝劣汰提供科學的依據， 激勵員工工作的積極性和創(chuàng)造性。原審計項目負責人應就有關內容出具意見，并及時反饋給部門總經理。 稽核審計總部 二 OO 一年九月二十九日 附 :稽核審計總部組織架構與崗位設置調整的設想（草稿 ） 稽核審計總部組織架構與崗位設置調整的設想（草稿 ） 一、背景 公司合并以來，稽核 審計工作取得了很多成績，但同時也面臨許多問題，突出表現在以下幾個方面： —— 工作成果附加值低 —— 工作效率有待進一步提高 —— 與公司領導、公司其他經營管理部門及被審計單位的溝通不夠充分 —— 組織松散 —— 激勵約束機制不暢 上述問題的存在制約了部門的發(fā)展，必須從業(yè)務流程和組織架構等方面進行優(yōu)化，方能保證部門進一步發(fā)展。項目組織直接對總經理或分管副總經理負責，其人員統(tǒng)一指揮調度，不受原隸屬室節(jié)制。 3） 副總經理 根據總經理授權，分管部門項目管理與研究及審計質量控制 制訂部門質量控制規(guī)劃及項目管理與研究工作計劃； 組織制訂部門審計程序規(guī)范、審計實務指南及審計質量控制標準； 提名項目管理與研究室主任人報總經理辦公會議批準； 對項目管理與研究室主任進行授權，并檢查、評價其日常工作； 根據總經理授權，審 批項目管理與研究室提出的人員調配、獎懲申請。 辦公室內設四類崗位：經理崗、行政秘書崗、業(yè)務管理崗、后勤支持崗。 —— 業(yè)務綜合管理 負責統(tǒng)計與分析部門業(yè)務信息；安排與組織業(yè)務會議主題；管理業(yè)務檔案。 五、崗位設置的初步安排 （一）崗位設置概述 根據上述組織架構安排，我部人員的崗位可設置為以下幾個層次 總經理崗，負責部門全面工作； 副總經理崗 ,根據總經理授權負責部門某一方面的管理與協(xié)調工作； 室主任 (部經理、組長 )崗，履行對室內的全面管理職能； 稽核主管崗，履行業(yè)務管理與業(yè)務執(zhí)行職能； 稽核員崗，履行業(yè)務執(zhí)行職能。 IT 支持室負責部門稽核審計系統(tǒng)及 OA 系統(tǒng)的系統(tǒng)開發(fā)及日常維護，項目管理與研究室負責部門發(fā)展戰(zhàn)略研究、業(yè)務研究、業(yè)務支持與業(yè)務培訓及項目質量控制。 部門內部的業(yè)務交流應經常化、制度化，交流形式應多樣化。 優(yōu)化作業(yè)流程與管理流程 改進“審計事實確認書”的使用方式，與被審計單位和被審計對象加強溝通，同時，考慮在制度上對確認時間作出相應規(guī)定，若被審計單位對相關內容有異議，允許其在一定時間內以書面形式提交或作出說明。 逐步完善業(yè)績考評與獎懲機制 考評體系將以德能勤績四個方面為主要考核內容，堅持主觀評價與客觀衡量相結合、量的衡量與質的評價相統(tǒng)一、個人述職與民 主評議及領導評價相結合的原則。下一步，我部將在充分授權的基礎上，明確崗位設置與崗位責任，進而在部門內部形成責任明確、層次分明的管理架構。 在明確部門定位的基礎上，全體審計人員必須實現一個帶有根本性的角色轉換，形象地說，就是由“警察”到“顧問”的轉換。 公司領導意見及被審計單位 整改情況的反饋，目前由綜合室負責整理與歸檔，往往不能及時反饋給原項目執(zhí)行人員，不利于其及時了解公司政策動向及總結經驗教訓。 部門內部的約束與激勵機制不完善 目前對審計人員的工作量及工作效果 的考評很大程度仍依賴于主觀評價，缺乏一套科學的能夠為大家普遍認可的量化指標。這也是影響
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