【正文】 度及本企業(yè)管理需要擬訂相應(yīng)的實施細則，并組織實施。⑶ 財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。市內(nèi)交通費每人6元/日。⑶ 辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人。⑵ 財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領(lǐng)導批準。⑶ 辦公室和工程部應(yīng)指定專人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺賬，登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。⑸ 財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案。屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報總經(jīng)理，決定處理意見?，F(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券。從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。其他應(yīng)收款的管理:公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。嚴格按照公司財務(wù)制度做好自己的本職工作。及時核算和上繳各種稅金。一、票據(jù)票據(jù)的種類：（1）外部取得的原始發(fā)票；（2）公司自制的支出證明單。第三條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：(一)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負責人復核。第二章 財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。小公司財務(wù)管理制度7大寧縣梅花電子商務(wù)有限公司財務(wù)管理制度第一章 總 則第一條 為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導簽字后到財務(wù)部報銷；所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導簽字后到財務(wù)人員報銷；崗位職責辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫；順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準確，做到日清月結(jié)，要及時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報表；保管好庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失；保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章；嚴格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票；負責登記各項經(jīng)管的明細帳、分類帳、總帳；全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度、政策、公司的會計核算和財務(wù)管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行；負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會計憑證，登記總帳；對其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時催收清理；按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點；每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚；1負責裝訂、管理會計檔案；1每月末及時督促各項目報帳；1及時、準確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳；1編制和執(zhí)行財務(wù)收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案；1進行成本費用控制、核算、考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益；1認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執(zhí)行會計制度和財務(wù)管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議；1完成領(lǐng)導布置的其他工作。進行成本、費用核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。五、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額1萬元以上)時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。⑸ 凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實上報。⑷ 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。⑴ 公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。⑶ 應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施。、會議費用及其他費用管理制度⑴ 公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理。 B、一般職員，房租標準為100元/日。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。第八章附則第三十八條本制度自20xx年x月x日起執(zhí)行。財務(wù)預算考評是發(fā)揮預算約束與激勵作用的必要措施，通過預算目標的細化分解與激勵措施的付諸實施，達到“人人肩上有指標，項項指標連收入”。第六章財務(wù)預算的調(diào)整第三十條下達執(zhí)行的財務(wù)預算，一般不予調(diào)整。第二十六條在日?？刂浦?，企業(yè)應(yīng)當健全憑證記錄，完善各項管理規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行生產(chǎn)經(jīng)營月度計劃和成本費用的定額、定率標準，加強適時的監(jiān)控。第二十三條企業(yè)應(yīng)當將財務(wù)預算作為預算期內(nèi)組織、協(xié)調(diào)各項經(jīng)營活動的基本依據(jù)，將預算細分為月份和季度預算，以分期預算控制確保財務(wù)預算目標的實現(xiàn)。同時在編制時，為確保預算的可執(zhí)行性，可設(shè)立一定的預備費作為預算外支出。第十五條業(yè)務(wù)預算是反映預算期內(nèi)企業(yè)可能形成現(xiàn)金收付的生產(chǎn)經(jīng)營活動（或營業(yè)活動）的預算，一般包括銷售或營業(yè)預算、生產(chǎn)預算、制造費用預算、產(chǎn)品成本預算、營業(yè)成本預算、采購預算、期間費用預算等，企業(yè)可根據(jù)實際情況并參照公司具體要求編制。其主要負責人參與企業(yè)財務(wù)預算委員會的工作，并對本部門財務(wù)預算執(zhí)行結(jié)果承擔責任。企業(yè)財務(wù)預算是在預測和決策的基礎(chǔ)上，圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標，對一定時期內(nèi)企業(yè)資金取得和投放、各項收入和支出、企業(yè)經(jīng)營成果及其分配等資金運動所作的具體安排。廁所墻面、地面、便池清潔干凈，無雜物、無異味。門窗(玻璃、窗臺、窗欞)上無浮塵。資金支付憑證必須附有經(jīng)會計審核、總經(jīng)理審批的有效票據(jù)。二、財務(wù)管理制度公司財務(wù)收支嚴格執(zhí)行“收支兩條線”，不得坐支現(xiàn)金。進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。所開出支票必須封填收款單位名稱。任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見支出審批制度）。（四）出納職責建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。負責公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。二、財務(wù)工作崗位職責（一）財務(wù)經(jīng)理職責對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。四、報表報表分為對外報表和對內(nèi)報表。二、憑證憑證統(tǒng)一使用記帳憑證。一、票據(jù)票據(jù)的種類：(1)外部取得的原始發(fā)票。財務(wù)部出納員崗位職責辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫。按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點。購買原材料須取得原始正規(guī)發(fā)票，日常費用支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。參與公司工程承包合同、采購合同的評審工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務(wù)意識。第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找原因，對確實無法付出的應(yīng)付款項報公司總經(jīng)理批準后處理。第三章 資本金和負債管理第十二條 資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。(五)按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析、考核工作。本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負責解釋。按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點；每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚；1負責裝訂、管理會計檔案；1每月末及時督促各項目報帳；1及時、準確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳；1編制和執(zhí)行財務(wù)收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案；1進行成本費用控制、核算、考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益；1認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執(zhí)行會計制度和財務(wù)管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議；1完成領(lǐng)導布置的其他工作。會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務(wù)意識。(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的。(三)未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的。經(jīng)營費用：經(jīng)營費用科目用來核算業(yè)務(wù)部門的所有費用，按照二級科目人員，三級科目具體明細項 目進行核算。對內(nèi)報表為公司內(nèi)部要求填制匯總的各種報表，內(nèi)部報表有：按部門分類的管理費用表，按區(qū)域、人員分類的經(jīng)營費用表，按工程、供應(yīng)商進行分類的進貨付款表，按工程分類的項目管理費用表，按供應(yīng)商、工程進行分類的應(yīng)付帳款表，按工程、分包隊伍進行分類的預付帳款表，以上報表為按月填報。憑證的審核必須及時，以防因記帳不及時造成核算控制的滯后，原則上所有憑證必須在編制后的第二天 審核完畢，第三天登帳完畢。(3)公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據(jù)的情況，填寫此單據(jù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導簽字后，可以報銷。完成財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)經(jīng)理交付的其它工作。每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚。工程付款依據(jù)合同、財務(wù)帳、工程預算進行審核。完成領(lǐng)導布置的其他工作。承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票。1加強本部門管理，進行內(nèi)部培訓，提高本部門工作人員素質(zhì)。編制和執(zhí)行財務(wù)預算、財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門加強資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。收集一份小公司財務(wù)管理制度范本，供相關(guān)朋友們參考：全體財務(wù)人員應(yīng)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度。四、報表報表分為對外報表和對內(nèi)報表。二、憑證憑證統(tǒng)一使用記帳憑證。一、票據(jù)票據(jù)的種類：(1)外部取得的原始發(fā)票。財務(wù)部出納員崗位職責辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫。按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點。購買原材料須取得原始正規(guī)發(fā)票，日常費用支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。參與公司工程承包合同、采購合同的評審工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務(wù)意識。建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。1會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票。補充說明如遇緊急情況而審批人出差在外，則由財務(wù)人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。認真審核各項報銷憑證，嚴格把關(guān)，嚴防漏洞。在印章使用過程中保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章。票據(jù)的報銷要求：(1)外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括單位名稱、服務(wù)項目、金額(大小寫應(yīng)一致)、收款單位蓋章、日期。憑證編制完成后應(yīng)及時審核，以防因記帳不及時造成核算控制的滯后，原則上所有憑證必須在編制后的第二天審核完畢。以上報表由各自經(jīng)管的會計負責進行編制。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務(wù)意識。負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費、招待費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。補充說明如報銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力。建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財務(wù)管理的規(guī)章制度。理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結(jié) 合合同督促項目部回款。財務(wù)部綜合會計崗位職責負責登記各項經(jīng)管的明細帳、分類帳、總帳。財務(wù)部出納員崗位職責辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫。(2)公司自制的差旅費報銷單。二、憑證憑證的編號：憑證統(tǒng)一使用記帳憑證，按時間發(fā)生先后順序統(tǒng)一編號，編號要求使用號碼打印機。以上各帳簿由相應(yīng)負責人進行記錄。并建立相應(yīng)的編制審核程序。對于應(yīng)付帳款已經(jīng)確認需要調(diào)整的情況：如果是現(xiàn)場入庫錯誤應(yīng)由現(xiàn)場出具調(diào)整說明，并結(jié)合材料部門的定料單，財務(wù)部門才能予以調(diào)帳。(六)保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的。(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的。采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權(quán)益。二、日常費用報銷：公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。(2)公司自制的支出證明單。第二條 公司會計核算遵循權(quán)責發(fā)生制原則。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)