【正文】 運(yùn)單？ A：從客戶處接收現(xiàn)金并編制現(xiàn)金收取情況的初步清單； B：將收取的現(xiàn)金登錄在自動更新總帳的應(yīng)收明細(xì)帳中；C：針對簽署從客戶手中收取的支標(biāo)以及填寫銀行儲蓄單制定限制性規(guī)定； D：在銀行存款并編制月度銀行對帳單。該趨勢表明下列各項(xiàng)有關(guān)的費(fèi)用支出較去年有重大增長:(1)正使用的車輛數(shù)；(2)車輛運(yùn)行里程數(shù)；(3)設(shè)備使用年數(shù)；(4)環(huán)境狀況。B：對零件發(fā)票進(jìn)行抽樣，檢查是否得到適當(dāng)?shù)氖跈?quán)以及是否有收貨單據(jù)。D：過度的控制既浪費(fèi)時間又浪費(fèi)金錢。在簽訂合同后不久，該供應(yīng)商向這一CIA贈送了一份貴重禮物。D：通過確保一項(xiàng)經(jīng)營活動的每個方面都經(jīng)過審查來減少昂貴的重復(fù)工作。B：。？ A：，對輔助性文件進(jìn)行審查并予以取消。 A：計(jì)算不正常數(shù)據(jù)的總數(shù)；B：檢查重復(fù)數(shù)據(jù)、丟失的數(shù)據(jù)、和一定范圍的數(shù)值； C：指明哪個數(shù)據(jù)項(xiàng)能夠被測試，以及測試所使用的標(biāo)準(zhǔn)； D：確定計(jì)算的總數(shù)和進(jìn)行的分析。B：對產(chǎn)品進(jìn)行隨機(jī)抽樣，從追蹤采購業(yè)務(wù)，審查標(biāo)準(zhǔn)成本組合到審查標(biāo)準(zhǔn)成本記錄。以下哪項(xiàng)在開展風(fēng)險分析時不予考慮A：與組織的治理有關(guān)的問題； B：內(nèi)部審計(jì)人員的適用技能； C：以前業(yè)務(wù)的結(jié)果； D：主要的運(yùn)營變動。鑒于很難核實(shí)實(shí)際清空的垃圾桶數(shù)量，該市如何才能以最高效的方法改善其對付款的控制？A：根據(jù)承包商在收集垃圾期間完成的路程來付款； B：指定一名城市雇員來核實(shí)每天清空的垃圾桶數(shù)量；C：要求承包商提供監(jiān)督審查，并報告每天清空的垃圾桶數(shù)量； D：在付款總金額基礎(chǔ)上簽署合同。Ⅵ、理解管理層關(guān)注的問題或提出的要求。B：，并將給舞弊和非法活動帶來更多的機(jī)會。D：保護(hù)股東價值。？A：將銀行進(jìn)賬單與郵遞室所編制的現(xiàn)金收入初步清單上注明的已收現(xiàn)金總額進(jìn)行比較 B：對事先已編號的文件的順序進(jìn)行檢查 C：在裝運(yùn)商品之前批準(zhǔn)客戶賒賬D：掃描總賬內(nèi)容，尋找異常高或異常低的余額，首席審計(jì)執(zhí)行官將一張備忘錄和調(diào)查問卷送交被審計(jì)單位高級主管，這個程序最有可能的結(jié)果是 A：幫助理解審計(jì)事項(xiàng)B：是一種獲取信息的不經(jīng)濟(jì)的方法C：將被審計(jì)單位的主管本人牽涉到審計(jì)事項(xiàng)中 D：只適用于遠(yuǎn)程審計(jì)。B：。在進(jìn)行有計(jì)劃價格變時，公司總部將價格變化文件下載到每家商店的電腦服務(wù)器系統(tǒng)。(2)公司甲已建立客觀的標(biāo)準(zhǔn)，可以據(jù)此評估雇員行為。B：告知審計(jì)部門管理層，詢問是否應(yīng)該接受該禮物。職業(yè)關(guān)注要求內(nèi)部審計(jì)師的意見應(yīng)該A：局限于控制的有效性B：只有最高管理層或被審部門管理層要求時才表達(dá)意見 C：以經(jīng)驗(yàn)為基礎(chǔ)，無偏見。，以下在評估資料信息準(zhǔn)確性方面，哪項(xiàng)審計(jì)程序最為恰當(dāng) A：從數(shù)據(jù)庫中抽取記錄樣本并與相關(guān)文件相核對B：向目前的系統(tǒng)中輸入一組測試業(yè)務(wù)，并將結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的相核對 C：通過測試程序模擬正常業(yè)務(wù)處理過程D：使用程序來追蹤程序指令在系統(tǒng)中被如何、以何種順序進(jìn)行處理，一些組織采用數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)來管理組織的數(shù)據(jù)信息。D：外部審計(jì)師指出在獲取賬戶函證方面存在一些困難。，被審計(jì)部門的管理層沒有制定用以確定該部門目標(biāo)和目的是否達(dá)到適當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)部審計(jì)師收到一封匿名信聲稱該經(jīng)理向其親屬所在的零件供應(yīng)公司訂購遠(yuǎn)遠(yuǎn)多于實(shí)際需要量的零件，不需用的零件從未送過貨，實(shí)際上，經(jīng)理更改了驗(yàn)收憑證并將這些零件費(fèi)用記入機(jī)器維修費(fèi)用賬戶，而未送貨零件的價款支付給供應(yīng)商后，在經(jīng)理與其親屬之間私分。B：人們期望質(zhì)量保障小組對內(nèi)部審計(jì)部門的效率和成效進(jìn)行審查。，審計(jì)師懷疑該部門已發(fā)生某種舞弊行為。B：保證內(nèi)部控制系統(tǒng)的重大弱點(diǎn)得到控制。根據(jù)能力成熟模型(CMM)，該組織在隱私戰(zhàn)略方面達(dá)到什么樣的成熟度？ A：已有可重復(fù)的隱私戰(zhàn)略 B：已有明確的隱私戰(zhàn)略 C：已有管理方的隱私戰(zhàn)略 D：已有經(jīng)過優(yōu)化的隱私戰(zhàn)略，某內(nèi)部審計(jì)‘師發(fā)現(xiàn)有些主要供應(yīng)商的應(yīng)付賬款憑單要求對以前發(fā)票中的重復(fù)付款進(jìn)行調(diào)整，這可能表明A：有必要進(jìn)行額外的測試，以便確定相關(guān)控制和目前對供應(yīng)商進(jìn)行重復(fù)付款的可能性。返工部件以45售出，正品的售價是50。即使對于事業(yè)很成功的人，由一個人在規(guī)定的截止日期前完成此項(xiàng)工作的可能性也非常小。以下哪個陳述說明統(tǒng)計(jì)抽樣比非統(tǒng)計(jì)抽樣更具有優(yōu)勢A：降低可容忍誤差水平；B：提供抽樣風(fēng)險的數(shù)量性測量； C：將非抽樣風(fēng)險降低到最??；D：抽樣結(jié)果要求非數(shù)量性的表達(dá)。C：、從事檔案和實(shí)物資產(chǎn)。該調(diào)查揭示出對以前從未發(fā)現(xiàn)的已簽發(fā)財務(wù)報表的兩年來的財務(wù)狀況和經(jīng)營結(jié)果的重大不利影響。D：未支付的賣方文件和永續(xù)存貨記錄被分別保存。在對程序不作重大變動的前提下，對這一問題的最有效控制是 A：現(xiàn)金處理集中化。，能夠 A：a．編制人力資源計(jì)劃B：b．判斷組織員工是否稱職 C：c．預(yù)測將來的人事需要 D：d．決定將要提升的員工，但一般都包括Ⅰ.對已識別風(fēng)險的描述；Ⅱ.對審計(jì)控制的測試；Ⅲ.對風(fēng)險進(jìn)行評級的制度；Ⅳ.樣本規(guī)模的確定。內(nèi)部審計(jì)師決定估計(jì)基金投資收益，方法是用基金平均余額乘以當(dāng)前投資組合下的加權(quán)平均投資收益率。這是，審計(jì)師應(yīng)當(dāng)A：繼續(xù)進(jìn)行分析，評估這些不全面數(shù)據(jù)的有效性，但拒絕對數(shù)據(jù)的可靠性發(fā)表意見 B：隨機(jī)抽取記錄，追溯原始文件以評價數(shù)據(jù)的完整性 C：不再進(jìn)行分析D：推遲分析過程，直到取得全面的數(shù)據(jù) ？A：在一起合伙人起訴某公司詐騙的案件中，該公司內(nèi)部審計(jì)師被法庭傳喚，他在法庭上泄漏了機(jī)密審計(jì)信息。，要對一個極端復(fù)雜而且首席審計(jì)執(zhí)行官和內(nèi)部審計(jì)部門沒有該方面專業(yè)技術(shù)的領(lǐng)域?qū)嵤徲?jì)。C：不引人注目的評定或觀察。該項(xiàng)目已經(jīng)執(zhí)行了10年．卻從未被評估。根據(jù)城市的規(guī)章，養(yǎng)老基金只能投資于債券、金融市場基金或高質(zhì)量的股票。C：由銷售部門對退貨進(jìn)行損壞情況檢查，然后在將退貨放入庫存。D：d．專門為局域網(wǎng)的一個用戶使用的工作站。B：將驗(yàn)收報告提交給采購部門，在那里將它們與采購訂單相配比，然后送到應(yīng)付賬款部門。此時，該分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理向?qū)徲?jì)人員提供一筆相當(dāng)可觀的“便利性付款”，要求在審計(jì)報告中略去有關(guān)審計(jì)發(fā)現(xiàn)，；而審計(jì)人員可以在六個月后重新審查該機(jī)構(gòu)以確證有問題的領(lǐng)域已得到相關(guān)重視。 A：。如果有必要可以與儲戶電話聯(lián)系，詢問與確認(rèn)余額的任何不一致。？ A：審計(jì)委員會定期檢查部門工作質(zhì)量B：針對審計(jì)部門目標(biāo)而不斷發(fā)展衡量目標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn) C：計(jì)劃每三年進(jìn)行一次外部檢查D：由外部審計(jì)師檢查和評價部門工作，但每名員工都有自己的工作動力，而且都可以說是“事業(yè)有成的人”。，000個單位變動成本是20的部件。這是以下哪項(xiàng)控制的例證 A：計(jì)算機(jī)運(yùn)行控制 B：數(shù)據(jù)安全性控制 C：實(shí)施控制 D：硬件控制 A：保證報告程序的遵循性；B：審查費(fèi)用開支項(xiàng)目，并將各項(xiàng)與實(shí)際開支相核對； C：確定是否有雇員未經(jīng)授權(quán)而進(jìn)行開支；D：確認(rèn)會增大未授權(quán)費(fèi)用支出發(fā)生可能性的不充分的控制。D：向抽取的研究項(xiàng)目贊助方樣本發(fā)送調(diào)查問卷。一、單項(xiàng)選擇題（共50題，每題2分。如果有必要可以與儲戶電話聯(lián)系，詢問與確認(rèn)余額的任何不一致。審計(jì)師在公司政策手冊中沒有發(fā)現(xiàn)任何相關(guān)政策，但確實(shí)發(fā)現(xiàn)，財務(wù)部門正在遵守公司開戶行所制定的政策。C：。B：資金運(yùn)營部門的管理層還沒有制訂任何風(fēng)險管理政策。C：根據(jù)經(jīng)濟(jì)指數(shù)例如消費(fèi)價格指數(shù)自動調(diào)整。D：。，能夠由CASE工具和技術(shù)自動生成的是下列哪一項(xiàng)？Ⅱ.程序文檔Ⅲ.信息需求的確定Ⅳ.程序員邏輯設(shè)計(jì) A：、II和III B：、Ⅱ、III和IV全有 C：、Ⅱ和Ⅳ D：Ⅱ，按照公司分部的獎勵計(jì)劃，內(nèi)部審計(jì)師得到了一份昂貴的禮物。該 制造商為達(dá)到上述目的而使用的最佳媒介是下面哪一種？ A：／只讀存儲器(CD／ROM)B：(COM)C：(WORM)D：(DAT)，公司乙則尚未這么做。公司高層管理人員已要求在每次董事會開會之前事先對首席審計(jì)執(zhí)行官即將提交董事會的報告進(jìn)行審查，以便就相關(guān)的議題或問題進(jìn)行事先討論。，為了確定系統(tǒng)是否達(dá)到處理目標(biāo)，內(nèi)部審計(jì)師需要在某些計(jì)算機(jī)應(yīng)用程序的審計(jì)中檢查程序代碼。D：，管理部門要進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督。B：創(chuàng)造股東價值。Ⅱ、再進(jìn)一步審查時排除以前已經(jīng)審計(jì)過的領(lǐng)域。每題的備選項(xiàng)中，只有一個最符合題意）。在評估控制進(jìn)入和使用數(shù)據(jù)庫的措施時，審計(jì)師最關(guān)注A：在進(jìn)入數(shù)據(jù)庫之前，用戶開發(fā)的應(yīng)用軟件在計(jì)算機(jī)上進(jìn)行檢測和開發(fā)； B：存在實(shí)時更新控制措施；C：使用關(guān)系數(shù)據(jù)庫模型，使得多個用戶可以同時獲得服務(wù)。D：IS09000認(rèn)證會使消費(fèi)者對供應(yīng)商的產(chǎn)品和服務(wù)更滿意。C：分析記入維修費(fèi)用的替換零件，檢查替換項(xiàng)目的合理性。D：應(yīng)經(jīng)適當(dāng)?shù)闹鞴苋藛T明確批準(zhǔn)后，工資方能按計(jì)劃增加。D：I和II。B：通用于各種情況而不必考慮部門具體情況。D：線性回歸分析將增強(qiáng)模型的可靠性。B：控制應(yīng)該針對所有領(lǐng)域的工作情況。內(nèi)部審計(jì)師收到一封匿名信聲稱該經(jīng)理向其親屬所在的零件供應(yīng)公司訂購遠(yuǎn)遠(yuǎn)多于實(shí)際需要量的零件，不需用的零件從未退過貨，實(shí)際上，經(jīng)理更改了驗(yàn)收憑證并將這些零件費(fèi)用記入機(jī)器維修費(fèi)用賬戶，而未送貨零件的價款支付給供應(yīng)商后，在經(jīng)理與其親屬之間私分。 A：應(yīng)用團(tuán)隊(duì)解決系統(tǒng)問題 B：去除不產(chǎn)生增值效應(yīng)的業(yè)務(wù)C：實(shí)施“計(jì)劃－落實(shí)－檢查－行動”周期 D：進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)服務(wù)客戶的重要性。D：壓力與工作表現(xiàn)無聯(lián)系。該銀行的管理層在選擇新的賬戶管理系統(tǒng)的開發(fā)方法時最好的是下列哪一項(xiàng)? A：。在此種情況下，該 內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該采取的最佳行為是A：繼續(xù)開展審計(jì)，并評價管理層落實(shí)的變革措施 B：將情況告知外部審計(jì)師，并尋求后者的指導(dǎo)C：將情況告知外部審計(jì)師，并將相關(guān)工作從內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)范圍中刪除D：將外部審計(jì)師推薦進(jìn)行的變革與管理層實(shí)際落實(shí)的變革進(jìn)行比較，并就采取何種行動向管理層獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，EDP審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)一個能給政府開帳單的成本加成(COST—PULLS)程序增加了成本的復(fù)雜編程系統(tǒng)。C：。第三篇：黑龍江內(nèi)審師《內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)》：內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設(shè)試題黑龍江內(nèi)審師《內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)》：內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設(shè)試題本卷共分為1大題50小題，作答時間為180分鐘，總分100分，60分及格。C：II和III。，以下哪項(xiàng)有關(guān)數(shù)據(jù)測試法的敘述是正確的 A：必須測試每種類型的幾個交易；B：在審計(jì)師的控制下，由客戶的計(jì)算機(jī)程序來處理測試數(shù)據(jù)； C：測試數(shù)據(jù)必須包含所有可能的有效和無效情形； D：測試的程序與客戶經(jīng)常使用的程序是不同的。由于主計(jì)長在此之前沒有與內(nèi)部審計(jì)師交往的經(jīng)驗(yàn)，故建議審計(jì)主管向外部審計(jì)師匯報；但內(nèi)部審計(jì)主管可直接向主計(jì)長報告任何重大事項(xiàng)，主計(jì)長然后將這些關(guān)注事項(xiàng)通報給董事會。哪項(xiàng)最不能有效地防止出現(xiàn)向偽造的供貨商發(fā)出定單的舞弊行為 A：要求必須從經(jīng)批準(zhǔn)的供貨商名單中購貨，且該名單由獨(dú)立于發(fā)出定單職能的職員保存 B：要求各月從所有供貨商處的購貨總額不能超過該月的采購預(yù)算 C：要求與所有主要的產(chǎn)品原料供貨商簽訂購貨合同 D：要求根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)情況，向經(jīng)批準(zhǔn)的供貨商購貨。以下哪一項(xiàng)審計(jì)程序最可能發(fā)現(xiàn)這一舞弊？A：挑選一個付款樣本并且與采購定單、驗(yàn)收報告、發(fā)票和支票復(fù)印件比較。A：只有I B：I和II C：只有III D：I和III ，內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)建議此類流程的建立。，要對一個極端復(fù)雜而首席審計(jì)執(zhí)行官和內(nèi)部審計(jì)部門沒有該方面專業(yè)技術(shù)的領(lǐng)域?qū)嵤徲?jì)。D：，對采購訂單進(jìn)行審定。C：使用通用審計(jì)軟件比較標(biāo)準(zhǔn)成本和銷售價格，以便按產(chǎn)品類別編制貢獻(xiàn)毛利(grossmargin)清單，選擇貢獻(xiàn)毛利高的項(xiàng)目進(jìn)一步調(diào)查。 A：； B：； C：； D：。在評估控制進(jìn)入和使用數(shù)據(jù)庫的措施時，審計(jì) 師最關(guān)注A：在進(jìn)入數(shù)據(jù)庫之前，用戶開發(fā)的應(yīng)用軟件在計(jì)算機(jī)上進(jìn)行檢測和開發(fā)； B：存在實(shí)時更新控制措施；C：使用關(guān)系數(shù)據(jù)庫模型，使得多個用戶可以同時獲得服務(wù)。某內(nèi)部審計(jì)師在進(jìn)行初步調(diào)查訪問時從管理人員處取回了調(diào)查問卷，但沒有在現(xiàn)場復(fù)核管理人員回答的情況。Ⅱ.為運(yùn)行新的計(jì)算機(jī)應(yīng)用程序編寫程序初稿，確保建立了恰當(dāng)?shù)目刂啤Ｃ款}的備選項(xiàng)中，只有一個最符合題意）(correctionaction)，按照準(zhǔn)則規(guī)定，審計(jì)人員應(yīng)該A：。該計(jì)劃包括以下幾個方面所有審計(jì)業(yè)務(wù)按先后順序排列的清單，審計(jì)職員安排，詳細(xì)的費(fèi)用預(yù)算，以及每項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)的開始日期。，樣本的設(shè)計(jì)情況和結(jié)果是支付合同成本 $10000000總體發(fā)票數(shù)量 2000可容忍誤差 1%置信水平95%可信度 $33333樣本量 300期望誤差無發(fā)現(xiàn)誤差無關(guān)于這個樣本，下面哪項(xiàng)是正確的A：選擇任一個特定發(fā)票的概率都是15%(300247。需要在操作系統(tǒng)的幫助下才能完成的功能是下列哪一項(xiàng)？ A：。，審計(jì)主管需要考慮的最重要的因素是 A：記錄和數(shù)據(jù)的可獲得程度。，首席審計(jì)執(zhí)行官將一張備忘錄和調(diào)查問卷送交被審計(jì)單位高級主管，這個程序最有可能的結(jié)果是 A：幫助理解審計(jì)事項(xiàng)B：是一種獲取信息的不經(jīng)濟(jì)的方法C：將被審計(jì)單位的主管本人牽涉到審計(jì)事項(xiàng)中 D：只適用于遠(yuǎn)程審計(jì)，審計(jì)師最不可能執(zhí)行以下哪項(xiàng)審計(jì)過程 A：在應(yīng)收賬款余額中查找信用余額； B：檢查存貨余額，以發(fā)現(xiàn)存貨老化情況； C：檢查應(yīng)收賬款，確定正面和負(fù)面的確認(rèn)； D：列出異常的大額存貨賬戶。C：要求員工主管批準(zhǔn)員工的工作時間卡。對這些證券價值的可靠性測試是 A：成本數(shù)據(jù)與目前的市場行情比較 B：對經(jīng)紀(jì)人持有的證券進(jìn)行函證C：運(yùn)用權(quán)益法重新計(jì)算投資的賬面價值 D：計(jì)算溢價或折價的攤銷？ A：寫審計(jì)報告的時間可以縮短B：期間報告?zhèn)鬟f要求得到及時關(guān)注的信息 C：期間報告可以是非正式的D：正式的、書面的期間報告可以減少對最終審計(jì)報告的需要，需要將使用手冊交給用戶。B：針對已取消的機(jī)票預(yù)定情況追蹤貸方金額。比如，美國的總審計(jì)署(GAO)為政府審計(jì)的開展制定了標(biāo)準(zhǔn)，特別針對那些與遵守政府授權(quán)有關(guān)的事情。，自上任以來，該首席隱私官已開展風(fēng)險評估，確定工作的先排序，并已配置資源來確保在公司上下實(shí)施并維護(hù)有效一致的隱私控制措施。審計(jì)師在公司政策手冊中沒有發(fā)現(xiàn)任何相關(guān)政策，但確實(shí)發(fā)現(xiàn)，財務(wù)部門正在遵守公司開戶行所制定的政策。員工對待其工作是客觀的。一、單項(xiàng)選擇題（共50題，每題2分。Ⅳ。提供方案數(shù)據(jù)的機(jī)構(gòu)斷定數(shù)據(jù)是不完整的。下列哪一項(xiàng)可能是內(nèi)部審計(jì)師對該建議的評價？A：，既不會提高也不會降低工作效率和生產(chǎn)率。如果某個缺陷不能即刻糾正，ESH成員就要將