【正文】 夠提供最有說服力的信息 A：一個信用批準文件，該文件得到顧客的經審計的財務報表的支持； B：被審計單位記錄的提供給客戶的銷售發(fā)票的復印件； C：直接來自顧客的肯定式函證；D：被審計單位記錄的與賒銷有關的顧客購買訂單。第五篇：江西省2017年內審師《內部審計基礎》：監(jiān)控考試試卷江西省2017年內審師《內部審計基礎》：監(jiān)控考試試卷本卷共分為1大題50小題，作答時間為180分鐘，總分100分，60分及格。假定總體近似于正態(tài)分布?！秾I(yè)實務框架》，評估內部控制系統(tǒng)充分性的主要目的是確定；A：內部控制系統(tǒng)的設計是否是為了保證遵守有關政策、計劃、程序、法律和規(guī)定； B：內部控制系統(tǒng)是否為實現(xiàn)公司目標提供合理保證； C：內部控制系統(tǒng)是否能降低內在風險；D：內部控制系統(tǒng)是否能保證管理層所用信息的可靠性和完整性。B：描述了保險員工目標、權利和責任的公司章程C：當前財政關于預付保險費的預算及賬戶期初余額 D：包含不同受益人保險政策的文件?！堵殬I(yè)道德規(guī)范》？ A：在一起合伙人起訴某公司詐騙的案件中，該公司內部審計師被法庭傳喚，他在法庭上泄漏了機密審計信息。D：作為外部審計的聯(lián)系者。B：，將無法保護在磁盤上的數據不被錯誤地寫入。 A：計算不正常數據的總數；B：檢查重復數據、丟失的數據、和一定范圍的數值； C：指明哪個數據項能夠被測試，以及測試所使用的標準； D：確定計算的總數和進行的分析。C：強調內部審計部門的重要性。以下哪項計算機審計技術最有效地檢查這類舞弊？ A：平行模擬；B：系統(tǒng)控制和審計復核文件。外部復核的典型特征是這項復核的目標是____ A：提出改進建議。B：。D：信用部門顯示批準顧客信用的授權簽字，將出現(xiàn)在所有賒銷單上。目前內部審計活動不會對營銷部門實施審計，而且也不在計劃安排中。，以下哪種審計程序提供的信息量是最少？A：將該金融機構利息收入占未償還貸款總額的比便與一組同行金融機構的同類比例相比較； B：隨機選取當期發(fā)放的貸款樣本，并將其風險程度與兩年前提供的貸款的隨機抽樣樣本相比較。A：只有(2)是對的 B：只有(1)是對的C：只有(2)和(3)是對的 D：只有(1)和(2)是對的，但也促進了檢查舞弊的計算機審計技術的發(fā)展。，審計委員會應該總能獲取充分的信息，從而決定所提議開展的審計業(yè)務是否能夠 A：可能導致重要風險得到發(fā)現(xiàn) B：包括充分的舞弊意識 C：支持公司目標的實現(xiàn) D：可能發(fā)現(xiàn)控制薄弱環(huán)節(jié)？ A：保證內部審計計劃支持總體企業(yè)目標。該合同的條款規(guī)定，根據每周清空的垃圾桶數量付款。管理層經常要求內部審計部門參與審計對外公開但供內部使用的季度財務報表。B：作為產品開發(fā)團隊的領導。D：，并將給舞弊和非法活動帶來更多的機會。Ⅰ服務部門的地點不太適合容許對其他部門的適當服務Ⅱ對敏感性職位的雇員聘用不需要背景檢查Ⅲ經理不能接觸那些與其它基準組織有關的全部業(yè)績報告Ⅳ經理沒有采取糾正行動以解決過去的與存貨控制有關的業(yè)務觀察結果 A：僅為Ⅰ和Ⅱ B：僅為Ⅱ C：僅為Ⅰ和Ⅲ D：僅為Ⅱ和Ⅳ。C：設置密碼，確保只有經批準的人才能將數據發(fā)送到主機。D：對零件發(fā)票進行抽樣，檢查是否得到適當的授權以及是否有收貨單據。C：。以下哪項說明了該項計劃的主要缺陷？ A：沒有考慮到管理層對特別項目進行審計的要求。在規(guī)劃審計工作以實現(xiàn)此目標時，該審計師應該從何處下手？ A：審查政策和程序。、銷售和裝運等環(huán)節(jié)之間的聯(lián)系而減少原材料和在制產品的數量，那么，這種做法有助于減少哪種舞弊風險？ A：從關聯(lián)方采購。C：從個人電腦數據庫中對存貨零件進行隨機抽樣，并與零件的實有數進行比較。C：。該項審計業(yè)務屬于內部審計部門的職責。D：。該制造商為達到上述目的而使用的最佳媒介是下面哪一種？ A：／只讀存儲器(CD／ROM)B：(COM)C：(WORM)D：(DAT)，因為內部審計師能 A：影響執(zhí)法檢查對法律的解釋，以便其與公司實務相一致。A：只有Ⅲ是對的。B：有能力檢查并分析審計方案，以便確定所提議的審計程序是否會產生與審計目標相關的證據。B：已裝運貨物與有效的客戶訂單吻合。C：研究同行業(yè)同等規(guī)模的企業(yè)的審計人員數量和組成。？A：一名前任采購助理在轉入內部審計活動4個月后對采購業(yè)務內部控制實施審查 B：審計師在一個與主要客戶聯(lián)接的新的電子資料交換程序實施之間對其進行審查C：審計師對與服務組織訂立的合同相關的控制標準和業(yè)績評價指針提供建議，該合同處理雇員薪金和福利有關D：薪金會計職員幫助內部審計師對小型摩托車存貨進行盤點 。D：定期由大量凈水沖洗污水槽和地面排水管，以確保污染物質被充分地稀釋。D：在存在內部審計部門的情況下只重視高風險領域。D：它應得到高級管理層和董事會的批準。，而不是統(tǒng)計抽樣。內部審計部門下一步應該A：不再實施進一步審計工作，按調查結果發(fā)布正式審計報告并與管理當局討論結果。，首席審計執(zhí)行官懷疑供應商在合同招標過程中獲得不正當利益。由于這種性質的采購不受公司驗收政策的約束，某不誠實的職員就到供應商倉庫中去挑選物品。因為 A：當收入提高時，收取更高的稅額 B：稅率對窮人來說更高C：有較低比例的窮人收入需要計稅 D：有較高比例的窮人收入需要計稅，以下哪項是對分析性測試的最佳描述？ A：比較應付賬款項目清單的項目和應付賬款分類賬或未支付的憑證文件。 A：小電機生產商 B：金屬制造加工代工中心 C：折扣百貨店D：玻璃瓶生產企業(yè)，該語言能用一一對應的符號代碼來替換二進制操作代碼和內存地址，根據以上信息及計算機知識可知這種語言是 A： B： C： D：？ A：，對輔助性文件進行審查并予以取消。以下哪項信息不能形成對項目金額或數量的估計A：追蹤貫穿于系統(tǒng)中的交易，確定是否按規(guī)定運用了分析性程序；B：將財務數據與可比期間的數據、預期的結果(如預算和預測)，以及類似的行業(yè)數據進行比較；C：研究財務數據要素間的關系，根據公司的經驗，可以預期到這種數據間的關系與可預測的模型是保持一致的；D：研究財務數據與相關的非財務數據間的關系。A：只有I和II B：只有I和IV C：只有II和III D：只有II和IV ，包括但不限于指定的醫(yī)生開出的索賠申請的合法性和該申請是否符合索賠人政策的證據，那么最恰當的審計程序是A：對所有的投保人進行隨機統(tǒng)計抽樣，審查當年樣本項目中所有索賠申請，確定其處理是否正確。D：。？ A：在對生產能力進行規(guī)劃的基礎上安排生產；B：在對設備修理訂單進行分析的基礎上規(guī)劃維修部門的維修活動； C：事先授權設備維護和加班報酬；D：針對所有生產設備，建立預防性維修項目。A：只有I和II B：只有I和IV C：只有II和III D：只有II和IV ，但哪項內容除外？ A：計劃的評估和審查技術(PERT)B：統(tǒng)計程序控制 C：關鍵路徑法 D：甘特圖表“指揮+控制”管理方法，但這么做在哪方面的風險更大 A：由于無法在決策者之間達成一致意見，會延誤應對問題的行動； B：低層員工不愿意應對上層犯下的錯誤，從而導致負面后果的產生； C：由于員工認為領導不力，員工士氣會被銷蝕；D：管理層無視控制措施，從而導致公司資源被浪費和濫用。對于公司的資深成員而言，一般可應用以下哪種報告來滿足此要求？ A：總結報告。B：內部審計師應該確定管理當局是否已經開始實施糾正行動，但沒有責任去確定行動是否達到理想結果，因為那是管理當局的責任。D：，管理部門要進行嚴格監(jiān)督。B：。D：矩陣式組織。每題的備選項中，只有一個最符合題意）《標準》的規(guī)定，首席審計執(zhí)行官制定的目標應該包括兩個方面，即 A：可計量性和可實現(xiàn)性 B：經預算和批準 C：經計劃和可實現(xiàn)性 D：被要求和批準，并已要求內部審計部門對該部門開展經營審計。在過去的9個月里，該組織發(fā)生了影響銷售的顯著變化。D：Ⅱ和III。B：創(chuàng)造股東價值。調查問卷長三頁，包括30個問題，采用多種回答方式，例如有些是自由回答，有些是選擇，其他問題則采用反應層次。如果退休費用增加，則說明需要進一步開展調查 ，并且這個問題依然有效，內部審計師應該A：再次在當前的業(yè)務發(fā)現(xiàn)中指出以往的審計發(fā)現(xiàn)；B：確定管理層或董事會是否已承擔沒有采取糾正措施的風險； C：尋求董事會的批準，開始采取糾正措施； D：對所涉及的區(qū)域安排進一步審計。由于電子 數據表格模型低估了有些類別產品的銷售量，從而導致生產瓶頸以及合同項目送貨被耽擱。C：收集證明材料，向審計委員會的主席報告該審計發(fā)現(xiàn)。C：確定內部控制系統(tǒng)能否對經濟有效地實現(xiàn)機構目標提供合理保證。C：必須擁有開展業(yè)務所需的技能和資源。樣本的標準差是 A： B： C： D： 。A：只有Ⅰ和Ⅲ是對的。如果現(xiàn)金賬戶調節(jié)表是及時的，且沒有發(fā)現(xiàn)任何現(xiàn)金短缺，內部審計師應該推斷出 A：關于現(xiàn)金收入記錄的內部控制是充分的 B：關于現(xiàn)金會計核算的內部控制是不充分的 C：關于現(xiàn)金賬戶調節(jié)的內部控制是充分的 D：關于現(xiàn)金實物安全的內部控制是充分的 A：在完成現(xiàn)場工作之后做； B：用于證實以前記錄的信息； C：始終如一地應用。它可以更容易地滿足遠距離的業(yè)務要求。在此基礎上，內部審計師推斷原始記錄一定是準確的；B：內部審計師運用通用審計軟件抽樣進行函證，在函證回復的基礎上，審計師斷定賬面的應收款是存在的；C：內部審計師觀察客戶的實物盤存過程，記錄了存貨的測試數量，并將這些測試存貨追蹤 到年底的存貨數據，未發(fā)現(xiàn)例外。這意味著A：有必要進一步測試以確定相關的控制和目前對供應商重復付款的可能性。在判斷被檢查的內部審計部門的獨立性時，你應當考慮除下列那項以為的所有因素A：與董事會及其下屬審計委員會的溝通渠道和交流次數； B：在招收審計人員時必要的教育和經驗要求； C：審計人員承擔業(yè)務責任的程度；D：包括在同業(yè)檢查活動中的審計項目相關目標的范圍和程度。根據以下測試，內部審計師得出結論，該公司在被審計期間遵守了該標準 。每題的備選項中，只有一個最符合題意），有關機票的信息，包括機倉等級、購買日期以及公司旅行政策中規(guī)定的最低可選擇的票費標準都將報告給部門經理。，但以下哪項內容除外 A：在業(yè)務活動量成本計算方法時，成本驅動因素是驅動成本發(fā)生的原因B：業(yè)務活動量成本計算方法有別于傳統(tǒng)的成本計算制度，因為，在業(yè)務活動量成本計算方法下，產品沒有得到交叉補貼C：業(yè)務活動量成本計算方法對分攤營銷和經銷費用有用D：如果公司只生產一種產品，那么，應用業(yè)務活動量成本計算方法所得出的結果更有可能與應用傳統(tǒng)的成本計算制度所得出的結果之間發(fā)生重大差異 A：將每年關于內部控制的判斷結論報告高層管理人員和審計委員會； B：監(jiān)督內部控制程序的建立； C：維護公司的治理程序；D：保證內部審計部門每年對所有控制過程進行評價。員工能夠獨立地評價內部控制。，但每名員工都有自己的工作動力，而且都可以說是“事業(yè)有成的人”?？梢哉J定控制證據有效恰當 A：未實施其他測試B：測試數據結果與預期結論相符 C：通過例外證明控制系統(tǒng)有效執(zhí)行D：測試結果數據直接導致其他審計數據文件的產生。D：員工利用公司信息謀劃私利。、訂購和原材料需求。對于這些用戶和其他應用程序來說，這種辦法似乎延長了系統(tǒng)的反應時間。C：。但是現(xiàn)在，只有很少的賬戶業(yè)務人員能夠熟悉大多數賬戶種類，甚至有些人在他們自己的職責范圍內也不能很好的幫助客戶選擇合適的賬戶組合。B：抽取已付款支票，并追查至經批準的勞務發(fā)票。承擔外部審計的會計師事務所業(yè)務合伙人邀請內部審計主管一起到其私人狩獵場打獵一周。Ⅳ.索引的順序磁盤文件。下列哪類控制程序能夠有效防止支票簽發(fā)以前發(fā)生未到貨物貨款的支付？ A：對比供應方發(fā)票與購買訂單。于是項目小組仍在開展工作。確定該程序被一貫地執(zhí)行的最有效果和效率的測試是從最近雇傭的員工中抽取樣本，并A：與每位申請者的上任雇主聯(lián)系，確認他們是否已經受到詢問。A：采購定單的原件和一個副本寄送給供應商，為了表明已經收到，供應商又將該副本返還給采購部門B：驗收報告呈交給采購部門，由其將它與采購定單進行核對，并傳遞給應付帳款部門。D：完成審計業(yè)務所需要的時間。盡管這是他遇到的第一次盜用公款事件，而且本組織有保安部門，該審計人員仍決定親自審問嫌疑犯。在這種情況下A：甲公司采用權益法核算該長期股權投資，乙公司采用成本法核算該長期股權投資 B：甲公司采用成本法核算該長期股權投資，乙公司采用權益法核算該長期股權投資 C：甲、乙公司均采用成本法核算該長期股權投資 D：甲、乙公司均采用權益法核算該長期股權投資，審計人員發(fā)現(xiàn)一名職員在盜用公款。C：審計人員的能力。D：定期現(xiàn)場觀察工資支票的分發(fā)情況。，人事部門職員打電話向申請者的上一任雇主詢問其任職情況，并填寫工作申請表。項目領導聲稱，已經在該項目上花費太多的時間和金錢，因此現(xiàn)在不能停止項目。、耗材以及設備購買統(tǒng)一驗收。Ⅱ.順序的磁盤文件。 A：對內部審計活動的章程的遵守情況； B：對內部審計專業(yè)實務標準的遵守情況 C：對內部審計活動的成本—收益進行分析 D：內部審計活動所采用的工具和技術A：抽取已付款發(fā)票，由相關部門證實勞務是否已經得到。8年以前，賬戶業(yè)務人員對所有的賬戶類型都很熟悉，并且可以向客戶建議選擇哪種合適的賬戶。B：。D：風險管理要求內部審計部門進行參與，以便其得到董事會的認可。C：員工與賣方發(fā)生借貸關系。當出現(xiàn)以下哪種情形時。，首席審計執(zhí)行官將一張備忘錄和調查問卷送交被審計單位高級主管，這個程序最有可能的結果是 A：幫助理解審計事項B：是一種獲取信息的不經濟的方法C：將被審計單位的主管本人牽涉到審計事項中 D：只適用于遠程審計？A：允許國際互聯(lián)網協(xié)議在路由器安裝表中重新引導命令； B：要求匯出方和接受地點都使用指示標記； C：要求接受方金融機構使用回叫系統(tǒng)；D：只用清晰的文本傳送數據，以防止擅自竊聽。Ⅲ。C：包括確認那些對組織目標具有負面影響的事件，D：包括為組織選擇最佳風險響應。一、單項選擇題（共50題，每題2分。這些容器必須在最近90天內由聯(lián)邦檢查員蓋上檢查印章。A：、Ⅱ和Ⅲ B：、Ⅱ、lIl和Ⅳ全有 C：、Ⅱ和Ⅳ D：Ⅱ，審計