【正文】 改進(jìn)建議； D：遵守《內(nèi)部審計(jì)專(zhuān)業(yè)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》。B：抽取過(guò)去三年中所有大捐贈(zèng)者，并對(duì)其它捐贈(zèng)者進(jìn)行統(tǒng)計(jì)抽樣，然后函證他們向該組織和其附屬組織捐贈(zèng)的總額。B：應(yīng)將工資主文件與員工的主文件相比較。管理層基于過(guò)去的數(shù)據(jù)，觀察到銷(xiāo)售有上升的趨勢(shì)。中期報(bào)告可以成為替代最終報(bào)告的另一種選擇。，他們?cè)诖髮W(xué)時(shí)就是好朋友，所學(xué)專(zhuān)業(yè)都是會(huì)計(jì)。(2)瓊通常處理最緊急的問(wèn)題??即他大學(xué)教授稱(chēng)為的危機(jī)管理。隨著盜竊金額的不斷增加(5)他開(kāi)始做假帳。這個(gè)系統(tǒng)已經(jīng)開(kāi)發(fā)了25年，使用了幾種語(yǔ)言和數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)。同時(shí)銀行也不能一下子安裝所有新的系統(tǒng)。內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該A：研究問(wèn)題并在審計(jì)報(bào)告中建議應(yīng)該采取的措施； B：聯(lián)合開(kāi)發(fā)并溝通恰當(dāng)?shù)慕ㄗh；C：溝通問(wèn)題并保證管理層會(huì)采取恰當(dāng)?shù)拇胧?；D：在審計(jì)報(bào)告中指出客戶(hù)決定并實(shí)施了糾正措施。？A：內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)確定是否采取了糾正行動(dòng)，是否達(dá)到了理想的結(jié)果，或者管理當(dāng)局已經(jīng)承擔(dān)沒(méi)有采取糾正行動(dòng)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。如果退休費(fèi)用增加，則說(shuō)明需要進(jìn)一步開(kāi)展調(diào)查 ，聘用有醫(yī)療保健福利方面有專(zhuān)長(zhǎng)的外部服務(wù)提供者比較合適A：將組織醫(yī)療保健福利項(xiàng)目的成本與同行業(yè)其他項(xiàng)目的成本進(jìn)行比較； B：評(píng)價(jià)組織對(duì)包括醫(yī)療保健福利在內(nèi)的退休福利支出的結(jié)算；C：對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，以便對(duì)組織主要部門(mén)的醫(yī)療保健成本進(jìn)行審計(jì)。(1)約翰被完全地信任并處理著所有的財(cái)務(wù)活動(dòng)。“這樣賺錢(qián)多容易”，他自言自語(yǔ)。C：犯罪機(jī)會(huì)。(EDI)可以為組織帶來(lái)重大利益，但前提是必須清除某些主要障礙。A：只有I正確。但安全部門(mén)卻未對(duì)該案件進(jìn)行調(diào)查并及時(shí)向管理層報(bào)告，直到兩年以后才有一名直線(xiàn)經(jīng)理。II．屬于檢查型控制程序。C：由于近期出售某分部，資金運(yùn)營(yíng)部門(mén)所管理的現(xiàn)金和可出售的有價(jià)證券增加了350%。然而，家中也出現(xiàn)了一些變化 A：文件征兆。最初約翰盜竊的金額很少，他甚至不必?fù)?dān)心需要使帳戶(hù)平衡。約翰是個(gè)很能干的職員，隨 著約翰才能的不斷發(fā)揮，瓊逐漸對(duì)他委以重用。該內(nèi)部審計(jì)師希望確定，他是否有理由開(kāi)展進(jìn)一步的審計(jì)調(diào)查。C：與每位申請(qǐng)者的上任雇主聯(lián)系證明申請(qǐng)者以前的任職情況。，并決定對(duì)公司的配送程序進(jìn)行修改。如果賬戶(hù)業(yè)務(wù)人員能夠熟悉客戶(hù)最適合的賬戶(hù)種類(lèi)，客戶(hù)就可以得到更好的服務(wù)。D：身體征兆。感到自己是公司的關(guān)鍵成員(4)他為公司的成功所付出的遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于公司給予他的回報(bào)。沒(méi)有人檢查他的工作。？ A：審查注銷(xiāo)支票背書(shū)的正確性并與人員記錄相比較 B：將使用的工時(shí)卡片與在職雇員相核對(duì)C：證實(shí)付款批準(zhǔn)職責(zé)與錄用/雇職責(zé)是否分離 D：通過(guò)將未到期支票追查至工薪登記薄來(lái)測(cè)試工薪賬戶(hù)的銀行余額調(diào)節(jié) ？ A：置信水平從95%提高到99% B：置信水平從95%下降到90% C：誤受的可容許風(fēng)險(xiǎn)下降 D：精確度增加，并可用于確保各時(shí)期的恰當(dāng)業(yè)務(wù)范圍 A：長(zhǎng)期計(jì)劃； B：業(yè)務(wù)工作方案；C：內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的預(yù)算； D：內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的章程。D：決定控制的成本效益性。一、單項(xiàng)選擇題（共50題，每題2分。A：、Ⅱ和Ⅲ B：、Ⅱ、lIl和Ⅳ全有 C：、Ⅱ和Ⅳ D：Ⅱ，或者以另一個(gè)組織的名義索取捐贈(zèng)。C：所需審計(jì)技術(shù)對(duì)審計(jì)師來(lái)說(shuō)是陌生領(lǐng)域。首席審計(jì)執(zhí)行官認(rèn)為這名申請(qǐng)者熟練掌握了內(nèi)部審計(jì)技術(shù)、會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)知識(shí)，不過(guò)，申請(qǐng)者在經(jīng)濟(jì)學(xué)和信息技術(shù)方面的知識(shí)很有限。審計(jì)師希望找到超過(guò)信用限額的記錄。各國(guó)政府和國(guó)際組織均努力尋求消滅卡特爾的原因是A：這么做會(huì)增加企業(yè)向政府繳納的公司稅應(yīng)納稅額。、“他還加入了一家奢華的鄉(xiāng)村俱樂(lè)部。Ⅱ.順序的磁盤(pán)文件。B：某個(gè)人一直沒(méi)有輪崗，在出納崗位工作了很長(zhǎng)時(shí)間。以方便世界范圍內(nèi)的客戶(hù)在需要的時(shí)候方便地進(jìn)行訂貨。？ A：與旅館、航空公司和租車(chē)公司談判簽署企業(yè)間協(xié)議。B：檢查該筆業(yè)務(wù)對(duì)審計(jì)計(jì)劃范圍的影響。，以下在評(píng)估資料信息準(zhǔn)確性方面，哪項(xiàng)審計(jì)程序最為恰當(dāng) A：從數(shù)據(jù)庫(kù)中抽取記錄樣本并與相關(guān)文件相核對(duì)B：向目前的系統(tǒng)中輸入一組測(cè)試業(yè)務(wù)，并將結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的相核對(duì) C：通過(guò)測(cè)試程序模擬正常業(yè)務(wù)處理過(guò)程D：使用程序來(lái)追蹤程序指令在系統(tǒng)中被如何、以何種順序進(jìn)行處理，在以下哪一個(gè)階段中，流程或產(chǎn)品改進(jìn)被制度化? A：定義 B：控制 C：測(cè)量 D：改進(jìn) A：董事會(huì)財(cái)務(wù)委員會(huì)復(fù)核和批準(zhǔn)賒銷(xiāo)交易標(biāo)準(zhǔn) B：不符合賒銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的客戶(hù)必須使用現(xiàn)金支付C：銷(xiāo)售人員同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)潛在和持久客戶(hù)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)控 D：所有的賒銷(xiāo)訂單必須由信用部門(mén)簽字確認(rèn)賒銷(xiāo)許可，并且自動(dòng)處理現(xiàn)金收回業(yè)務(wù)。IV．評(píng)估審計(jì)師編制的工作底稿質(zhì)量的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)表。？ A：窄帶 B：音帶 C：寬帶 D：基帶？Ⅰ。，一個(gè)組織想通過(guò)提前退休來(lái)削減工人總數(shù)。B：告知審計(jì)部門(mén)管理層，詢(xún)問(wèn)是否應(yīng)該接受該禮物。、需要解釋?zhuān)敲?，審?jì)師應(yīng)該 A：努力就衡量評(píng)估經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)需用的標(biāo)準(zhǔn)與客戶(hù)達(dá)成一致意見(jiàn)。B：把網(wǎng)絡(luò)軟件和硬件按各自的層次繪圖表示。Ⅰ.建議新信息系統(tǒng)的應(yīng)用程序的控制標(biāo)準(zhǔn)。這項(xiàng)要求的不利影響包括A：該政策可能對(duì)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)開(kāi)展公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)與會(huì)計(jì)系統(tǒng)質(zhì)量檢查的能力有不利影響； B：該政策不會(huì)促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的職業(yè)化進(jìn)程；C：當(dāng)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)不具備某些審計(jì)情形所要求的技術(shù)與知識(shí)時(shí)，該政策會(huì)阻礙內(nèi)部審計(jì)部門(mén)使用外部專(zhuān)家；D：該政策將導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)部門(mén)專(zhuān)業(yè)特長(zhǎng)和背景知識(shí)狹隘化，從而限制了該部門(mén)可以進(jìn)行審計(jì)的活動(dòng)領(lǐng)域。11．審計(jì)人員3收到了同一公司同事送給他的貴重禮物，該同事所在部門(mén)從未接受過(guò)審計(jì)，而且在可預(yù)見(jiàn)的將來(lái)也被列入 A：沒(méi)有 B：一項(xiàng) C：兩項(xiàng) D：三項(xiàng)？ A：審計(jì)職員的晉升和加薪。5．審計(jì)人員2從雇主的客戶(hù)處收到了一份貴重禮物。A：、Ⅱ和Ⅲ B：、Ⅱ、lIl和Ⅳ全有 C：、Ⅱ和Ⅳ D：Ⅱ，相對(duì)于手工準(zhǔn)備的數(shù)據(jù)文件的缺點(diǎn)A：精力主要放在編程過(guò)程的準(zhǔn)確性，而不是每個(gè)交易的錯(cuò)誤； B：個(gè)人電腦準(zhǔn)備的數(shù)據(jù)文件通常更容易地被非法的人進(jìn)入和修改； C：以不同方式處理類(lèi)似交易的隨機(jī)錯(cuò)誤更大； D：通常更難比較文件中的信息與物理盤(pán)點(diǎn)資產(chǎn)。B：向高級(jí)管理層和審計(jì)委員會(huì)報(bào)告此項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)，并且探討下一步可能采取的調(diào)查行動(dòng)。C：審計(jì)工作日程安排。增加的原因是應(yīng)市場(chǎng)推廣部的敦促而把賒銷(xiāo)范圍擴(kuò)大至一些信用不佳的公司。，以下哪種評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的方法提供給內(nèi)部審計(jì)師對(duì)系統(tǒng)最直觀的領(lǐng)會(huì)和分析復(fù)雜業(yè)務(wù)的方法 A：流程圖法 B：矩陣圖法 C：調(diào)查問(wèn)卷法 D：詳細(xì)描述法,A：：：：。、職責(zé)分工不充分II、采購(gòu)職能被削弱III、信用卡可能被用于私利Ⅳ、銀行要求公司進(jìn)行大額付款而不是多筆小額付款A(yù)：只有I和III B：只有II和Ⅳ C：只有III D：I、II、III和Ⅳ(correctionaction)，按照準(zhǔn)則規(guī)定，審計(jì)人員應(yīng)該A：。B：與管理層討論向外部采購(gòu)該復(fù)雜領(lǐng)域?qū)徲?jì)服務(wù)的可能性。這一做法的風(fēng)險(xiǎn)是: A：數(shù)據(jù)文件備份程序的有效性會(huì)降低。C：。為了使這種訪(fǎng)問(wèn)的效果更好，提出了使用分布式數(shù)據(jù)庫(kù)的建議，有關(guān)個(gè)人的數(shù)據(jù)可以存儲(chǔ)在地區(qū)辦事處的計(jì)算機(jī)中，但經(jīng)理們可以在世界范圍內(nèi)對(duì)其進(jìn)行訪(fǎng)問(wèn)。該項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)屬于內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的職責(zé)。對(duì)此，首席審計(jì)執(zhí)行官應(yīng)該 A：按要求將工作報(bào)告提供給高層管理人員，并就任何可能需要采取行動(dòng)的議題進(jìn)行討論 B：向高層管理人員提供僅限于以下內(nèi)容的信息；已完成的審計(jì)業(yè)務(wù)；已公布的最終審計(jì)報(bào)告所反映的審計(jì)發(fā)現(xiàn)C：不向高層管理人員提供工作報(bào)告，因?yàn)檫@些事項(xiàng)都屬于董事會(huì)的獨(dú)家管轄范圍 D：僅向董事會(huì)披露工作報(bào)告中反映的與內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的支出和財(cái)務(wù)預(yù)算有關(guān)的事項(xiàng) 。該計(jì)劃包括以下幾個(gè)方面所有審計(jì)業(yè)務(wù)按先后順序排列的清單，審計(jì)職員安排，詳細(xì)的費(fèi)用預(yù)算，以及每項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)的開(kāi)始日期。D：，管理部門(mén)要進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督。B：為假發(fā)票付款。如果委員會(huì)在審計(jì)報(bào)告提交前同意并批準(zhǔn)了對(duì)外捐贈(zèng)，內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該A：將這些事項(xiàng)寫(xiě)進(jìn)審計(jì)報(bào)告，視其為對(duì)組織的控制的一種超越。？ A：。B：(通過(guò)政策、培訓(xùn)和建議標(biāo)牌)詳細(xì)說(shuō)明哪些物質(zhì)可以經(jīng)工廠(chǎng)內(nèi)的污水槽和地面排水管處 理。Ⅱ.順序的磁盤(pán)文件。這家銀行與地區(qū)銀行在許多同類(lèi)市場(chǎng)上都存在競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，但更關(guān)注消費(fèi)者的理財(cái)業(yè)務(wù)，而非商業(yè)理財(cái)。，資產(chǎn)應(yīng)該按一個(gè)數(shù)額保險(xiǎn)，這個(gè)數(shù)據(jù)是 A：由定期評(píng)估支持確定。，企業(yè)能從內(nèi)部審計(jì)部門(mén)開(kāi)展的企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)中獲得最大收益？A：主要強(qiáng)調(diào)整個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)； B：驗(yàn)證附屬財(cái)務(wù)和運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)； C：審查專(zhuān)門(mén)項(xiàng)目和新計(jì)劃； D：考慮企業(yè)各層面的活動(dòng)；，那么他們應(yīng)該考慮以下哪項(xiàng)內(nèi)容？A：公司是否已為擔(dān)任關(guān)鍵職位的員工提供擔(dān)保。，正在編制審計(jì)報(bào)告。D：將業(yè)務(wù)的格式及數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化。D：只有在管理層或董事會(huì)要求時(shí)，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)才介入。下列內(nèi)部控制中最能有效地防止這種舞弊發(fā)生的是 A：只允許從預(yù)先批準(zhǔn)的供應(yīng)商品單中進(jìn)行采購(gòu)。D：線(xiàn)性回歸分析將增強(qiáng)模型的可靠性。，下列哪種類(lèi)型的測(cè)試是最有說(shuō)服力 A：檢查支持進(jìn)出倉(cāng)庫(kù)的存貨記錄的運(yùn)輸記錄。以下在評(píng)估數(shù)據(jù)信息準(zhǔn)確性方面最恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序是 A：從數(shù)據(jù)庫(kù)中抽取記錄樣本并與相關(guān)文件相核對(duì)。B：生活方式征兆。下面對(duì)接受這一禮物的各種評(píng)論，哪一項(xiàng)是正確的 A：如果不是商業(yè)慣例應(yīng)禁止接受禮物；如果是，可以接受； B：接受這一禮物將違反《道德守則》，應(yīng)該禁止；C：由于該審計(jì)人員不再擔(dān)任內(nèi)部審計(jì)師的角色，因此接受禮物應(yīng)由該組織的行為準(zhǔn)則加以規(guī)范；D：由于禮物的贈(zèng)送在簽約之后，因此接受該禮物既不違反《道德守則》，也不違反組織的行為準(zhǔn)則。B：團(tuán)隊(duì)更為有效，也有利于機(jī)構(gòu)精簡(jiǎn)。有關(guān)內(nèi)部審計(jì)師的結(jié)論，以下哪項(xiàng)是準(zhǔn)確的A：選擇用以證實(shí)結(jié)論合理的樣本量不適當(dāng)； B：貨運(yùn)部門(mén)在完成其職責(zé)方面是有效的； C：這個(gè)結(jié)論打消了進(jìn)行任何效率測(cè)試的念頭； D：上述答案都不正確。D：減少風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)檫@種協(xié)調(diào)可以避免重復(fù)勞動(dòng)。，審計(jì)人員應(yīng) A：從銷(xiāo)售日記帳追查至應(yīng)收帳款。第一篇：廣東省2016年下半年內(nèi)審師《內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)》：現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)的業(yè)務(wù)類(lèi)型考試試卷廣東省2016年下半年內(nèi)審師《內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)》：現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)的業(yè)務(wù)類(lèi)型考試試卷本卷共分為1大題50小題，作答時(shí)間為180分鐘，總分100分，60分及格。在對(duì)該分公司開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該____ A：最不可能追查情況情況2或情況3 B：對(duì)情況2不予理睬，因?yàn)榻?jīng)濟(jì)處于蕭條期C：認(rèn)為情況3是正常的人員調(diào)整，但將情況2和情況4作為舞弊的警示信息 D：將情況3和4都作為舞弊的警示信息，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)該 A：評(píng)估用以編制管理報(bào)告的程序B：與前一階段的管理報(bào)告相比較，以保持連貫性 C：將管理報(bào)告所反映的所有財(cái)務(wù)數(shù)字與總賬相聯(lián)系 D：為管理報(bào)告提供支持性文件記錄 (GAS)允許審計(jì)師 A：監(jiān)控應(yīng)用程序的執(zhí)行；B：對(duì)包含實(shí)際數(shù)據(jù)和虛擬數(shù)據(jù)的主文件進(jìn)行數(shù)據(jù)測(cè)試； C：從文件中選擇抽樣數(shù)據(jù)項(xiàng)和檢查計(jì)算結(jié)果； D：在日常應(yīng)用程序中插入特定的審計(jì)方法。C：增加風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)閮?nèi)部審計(jì)師效忠公司，因而可能會(huì)引起溝通問(wèn)題。D：文件征兆。根據(jù)上述測(cè)試結(jié)果，內(nèi)部審計(jì)師得出結(jié)論，貨運(yùn)部門(mén)在完成限額任務(wù)方面是有效的。為防止這一行為，下面措施中哪一項(xiàng)的效果最差？ A：公司指定一項(xiàng)特別政策，禁止從供應(yīng)商處接受任何有價(jià)值的物品； B：公司制定道德準(zhǔn)則，禁止這種行為；C：對(duì)新供應(yīng)商，要求采購(gòu)代理人必須在提供有關(guān)供應(yīng)商的簡(jiǎn)介之后，才能列入認(rèn)可的供應(yīng)商名單中；D：與主要供應(yīng)商建立長(zhǎng)期合同關(guān)系，并由高級(jí)管理人員審批/ ，一個(gè)主要的原因在于 A：?jiǎn)T工在協(xié)作環(huán)境中工作通常比獨(dú)立工作更有動(dòng)力。合同簽定后不久，供應(yīng)商向該審計(jì)師贈(zèng)送了一份貴重的禮物。”是一種 A：合理理由。D：d．記錄。D：?jiǎn)T工、系統(tǒng)或環(huán)境的改變。C：模型中尚未包括的一些新要素正在導(dǎo)致利息收入發(fā)生變化。過(guò)去一年中，該職員積累的商品已經(jīng)足夠開(kāi)一家照相器材和打印耗材商店了。C：內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)建立一種檢查管理層的跟蹤檢查措施是否足夠和有效的監(jiān)督機(jī)制。C：購(gòu)買(mǎi)數(shù)據(jù)翻譯和通訊軟件時(shí)，選擇可靠的供應(yīng)商。，審計(jì)主管應(yīng)當(dāng) A：； B：； C：，然后報(bào)告高級(jí)管理層；D：。 44 $250000第二次寄送 10 $48000已收回函證(無(wú)例外情況)39 $227000用替代程序證實(shí)的應(yīng)收賬款 5 $23000上面的信息表明該工作底稿有缺陷，因?yàn)樗鼪](méi)有 A：采用消極性函證程序；B：確定總體數(shù)，并指出所需函證的應(yīng)收賬款的總金額部分；C：對(duì)積極性函證中沒(méi)有回函的應(yīng)收賬款實(shí)施的替代程序進(jìn)行描述； D：函證暫時(shí)不用的賬戶(hù)樣本。A：只有Ⅲ是對(duì)的； B：只有Ⅰ和Ⅱ是對(duì)的； C：只有Ⅱ和Ⅲ是對(duì)的； D：Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都對(duì)。如果審計(jì)目標(biāo)是證實(shí)從供應(yīng)商處取得的特定發(fā)票確實(shí)已經(jīng)付款，下列哪種文件通常是最具說(shuō)服力的A：業(yè)務(wù)客戶(hù)現(xiàn)金支出日記賬中的分錄，該分錄有供應(yīng)商發(fā)票的憑證支持；B：支付給供應(yīng)商并有發(fā)票支持的已核銷(xiāo)的支票，該支票已包括在審計(jì)人員從銀行直接取得的截止日銀行對(duì)賬單中；C：應(yīng)付賬款明細(xì)賬列示了對(duì)發(fā)票的付款；D：已經(jīng)蓋上“付訖”戳記并附有相關(guān)支票號(hào)碼的供應(yīng)商原始發(fā)票。由審計(jì)委員會(huì)提供給內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的最明顯好處是: A：保護(hù)內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的獨(dú)立性免受管理當(dāng)局的過(guò)分影響； B：審核審計(jì)計(jì)劃并監(jiān)控審計(jì)結(jié)果；C：批準(zhǔn)審計(jì)計(jì)劃、日程表、人員配備，并在必要時(shí)與內(nèi)部審計(jì)師會(huì)面； D：審核公司既定的經(jīng)營(yíng)程序手冊(cè)的復(fù)印件，并與公司的官員進(jìn)行討論。根據(jù)這個(gè)信息，內(nèi)部審計(jì)師可以推論 A：銀行對(duì)賬單與機(jī)構(gòu)的賬簿記錄一致 B：全年支付的發(fā)票被適當(dāng)?shù)嘏鷾?zhǔn)和歸檔 C：保證及時(shí)支付的控制按預(yù)期執(zhí)行 D：b和c 。為了改進(jìn)系統(tǒng)的反應(yīng)時(shí)間，應(yīng)該把順序的磁帶文件改變成下列哪一項(xiàng)?。以下各項(xiàng)均是某工廠(chǎng)為防止排出不符合排放標(biāo)準(zhǔn)的廢水的控制系統(tǒng)的組成部分A：在排放前，對(duì)許可證中所指明的廢水萬(wàn)分進(jìn)行化學(xué)分析。如果有必要可以與儲(chǔ)戶(hù)電話(huà)聯(lián)系，詢(xún)問(wèn)與確認(rèn)余額的任何不一致。捐贈(zèng)授權(quán)委員會(huì)的主席(也是董事會(huì)成員)提議在審計(jì)報(bào)告提交前，委員會(huì)可同意并追溯批準(zhǔn)所有的對(duì)外捐贈(zèng)。、銷(xiāo)售和裝運(yùn)等環(huán)節(jié)之間的聯(lián)系而減少原材料和在制產(chǎn)品的數(shù)量，那么，這種做法 有助于減少哪種舞弊風(fēng)險(xiǎn)？ A：從關(guān)聯(lián)方采購(gòu)。C：。C：為了向儲(chǔ)戶(hù)函證，用通用審計(jì)軟件抽取賬戶(hù)余額； D：抽點(diǎn)打印法。公司高層管理人員已要求在每次董事會(huì)開(kāi)會(huì)之前事先對(duì)首席審計(jì)執(zhí)行官即將提交董事會(huì)的報(bào)告進(jìn)行審查，以便就相關(guān)的議題或問(wèn)題進(jìn)行事先討論。在此種情