【正文】 即原材料價格上漲的最大變化幅度為 %，這時 , 財務(wù) 內(nèi)部收益率剛好等于基準收益率，到了行業(yè)最低要求所允許的范圍，如果原材料價格因素變化超過該臨界點，則項目不可行。 項目動態(tài)經(jīng)濟指標對原材料價格也比較敏感。 項目建設(shè)達產(chǎn)后，年上繳稅金 萬元，企業(yè)所得稅為 萬元。投產(chǎn)期的流動比率為 ： 1，速動比率為 ： 1，說明企業(yè)短期償債能力較強，具備足夠的流動資產(chǎn)償還債務(wù)，能夠保證債權(quán)人的資金安全，使企業(yè)的信貸管理步入良性循環(huán)的軌道。 計算期（ 15年）年均成本為 ，年均固定成本為 萬元，年均可變成本為 萬元，年均經(jīng)營成本為。其他資產(chǎn)為基地建設(shè)資金，一年全部攤銷。 本項目利用 1t/h 的鍋爐，每烘干生產(chǎn) 1 噸干菌消耗煤炭 2噸，則生產(chǎn) 200 噸干菌需要消耗煤 400噸，價格為 430元 /噸；按照設(shè)備定額功率，工作 16小時計算，日用電量為 4160 kw。 自籌資金 萬元，用于土地購置和其他投資費用等項目前期工作經(jīng)費、培訓(xùn)費、基本預(yù)備費共 萬元，用于流動資金 。設(shè)備購置及安裝費用總額為 萬元，安裝費用 ，詳見附表 12《設(shè)備購置和安裝工投資估算表》。 20xx 年 14 月，菌種生產(chǎn)和基地建設(shè)。 （ 7）經(jīng)營期項目管理實行廠長負責(zé)制， 按照現(xiàn)代企業(yè)管理的要求，結(jié)合本廠實際，認真制訂生產(chǎn)經(jīng)營計劃和產(chǎn)品營銷計劃，按市場需求組織生產(chǎn)。 該項目建設(shè)內(nèi)容是建立 12 萬平方米金福菇生產(chǎn)示范基地和金福菇加工包裝車間，結(jié)合建設(shè)進度等具體情況，項目招標活動擬采取委托招標組織形式，采用向社會公開招標。領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)項目實施的領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)調(diào)、監(jiān)督、檢查等工作。有專職安全生產(chǎn)監(jiān)督員，負責(zé)日常安全生產(chǎn)的檢查，有安全隱患時要停產(chǎn)整改，對違規(guī)操作的職工及時糾正，預(yù)防安全事故發(fā)生而造成損失。 （三）建設(shè)項目對環(huán)境質(zhì)量的影響 施工期間環(huán)境保護 項目建設(shè)中土地平整、挖土填土、建材運輸及堆放、 金福菇菌種生產(chǎn)和 種植等工程施工過程，將不可避免造成部分水土流失、植被破壞、粉塵污染、菌種廢棄物等對環(huán)境造成不良影響。菌栽培種制種車間建設(shè)包括廠房建設(shè)和儀器設(shè)備購置等。同時，該廠具有豐富的 農(nóng)產(chǎn)品 加工技術(shù) 和 經(jīng)驗，擁有新產(chǎn)品開發(fā)的技術(shù)條件和資本積累，目前已投資引進部分機械設(shè)備和進行新址土地平整和新廠房的建設(shè)，并籌措一定資金用于項目前期工作的 開展。 農(nóng)民種植積極性高。全縣實現(xiàn)生產(chǎn)總值 億元，其中第一產(chǎn)業(yè)實現(xiàn)增加值 億元，第二產(chǎn)業(yè)實現(xiàn)增加值 元，第三產(chǎn)業(yè)實現(xiàn)增加果園套種金福菇和特色農(nóng)產(chǎn)品加工現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范項目可行性研究報告 值 億元。西江流域范圍主要河流有西江的一、二級支流武思江、六 硍 江、溫湯江、石魁江和馬郎江等。森林植被已演變?yōu)槟壳暗闹饕参锶郝洌侯愋陀泄嗖輩病⒐鄥?、針葉林、闊葉林等。 ***土壤主要是第四紀赤紅壤、花崗巖赤紅 壤、砂頁巖赤紅壤和花崗巖黃壤，但以花崗巖成土的赤紅壤面積較大。中部丘陵地區(qū)。東與博白縣接壤，南以南流江為界與合浦縣隔江相望，西沿武利江與靈山縣交錯相接，北臨橫縣、貴港市，東北以六萬山為界與玉林市毗鄰。 二 、 項目選址 項目建設(shè) 金福菇 制種和特色農(nóng)產(chǎn)品加工車間選址位于 *****工業(yè)園，是 ***規(guī)劃建設(shè)的四個工業(yè)園區(qū)之一，國道 209 線經(jīng)過其中，離北海市 80 公里，欽州市 122 公里，離縣城小江鎮(zhèn) 40 公里，地理位置優(yōu)越，交通、通訊便利。 20xx 年末， 廠房 2860 平方米，飲料生產(chǎn)線三條， 企業(yè)固定 職工 18 人（其中：管理人員 3 人，技術(shù)人員 2 人 ） ， 長期外聘請高級職稱人員 1 人，中級職稱人員 3 人。金福菇耐貯性好，適于鮮銷和干制加工，在 10℃ 條 件 下，保鮮期可達 1 個月不變色、不變味，經(jīng)濟價值特高。從國內(nèi)市場看，根據(jù)初步預(yù)測，僅北京、上海、廣州、香港市場年需求量達 3 萬噸以上。 我國不僅擁有豐富的食用菌品種，而且產(chǎn)量也相當(dāng)高。 20xx 年， 自治區(qū)政 府把發(fā)展食用菌產(chǎn)業(yè)列為“自治區(qū)重點支持的農(nóng)業(yè)新興優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)”之一。中央一號文件指出，要 “鼓勵發(fā)展循環(huán)農(nóng)業(yè)、生態(tài)農(nóng)業(yè)，有條件的地方可加快發(fā)展有機農(nóng)業(yè)。發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)，可以促進優(yōu)化農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域布局和優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地的建設(shè)，延長農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條，提高農(nóng)產(chǎn)品的綜合利用和轉(zhuǎn)化增值水平，有利于提高農(nóng)業(yè)綜合效益和增加農(nóng)民收入；通過擴大農(nóng)產(chǎn)品深加工，提高產(chǎn)品檔次和質(zhì)量，促進農(nóng)產(chǎn)品出口，有利于提高我國農(nóng)業(yè)的國際競爭力；通過發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)，以農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營為基本途徑，吸納農(nóng)村富余勞動力就業(yè)，提高技術(shù)裝備能力和水平，有利于推進農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化。 ***農(nóng)業(yè)部門在 農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣總站和 科學(xué)院的指導(dǎo)下，經(jīng)過近兩年的試驗示范，在香蕉園、荔枝園套種金福菇獲得成功，示范鎮(zhèn)達 8 個，累計示范面積達 3 萬平方米。項目原材料供應(yīng)充足，建設(shè)條件優(yōu)越，工藝技術(shù)成熟，選配設(shè)備先進，生產(chǎn)規(guī)模適當(dāng)，投資指標良好，企業(yè)風(fēng)險較小，經(jīng)濟效益 顯著，社會效益可觀，該項目是可行的。 果園套種金福菇和特色農(nóng)產(chǎn)品加工現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范項目可行性研究報告 五、可行性研究結(jié)論和建議 （一）技術(shù)先進 果園套種 金福菇生產(chǎn)技術(shù)來源于 **所，金福 菇 菌種經(jīng)過引進、馴化、選育、提純、復(fù)壯、繁育適合本地栽培，實現(xiàn)栽培原料本地化生產(chǎn)，技術(shù)水平全國領(lǐng)先。 三、項目建設(shè)的總體思路和目標 緊緊圍繞調(diào)整 農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)和增加農(nóng)民收入兩大目標，以市場為導(dǎo)向，以效益為中心，充分發(fā)揮 ***農(nóng)業(yè)資源優(yōu)勢，依托傳統(tǒng)支柱產(chǎn)業(yè)，以科技創(chuàng)新、推廣和服務(wù)為支撐，推動高效農(nóng)業(yè)技術(shù)的組裝集成和科技成果轉(zhuǎn)化，促進傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)的改造升級，構(gòu)建以 金福果園套種金福菇和特色農(nóng)產(chǎn)品加工現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范項目可行性研究報告 菇 產(chǎn)業(yè)為龍頭、以秸稈循環(huán)利用為紐帶，促進 金福菇產(chǎn) 業(yè) 化 發(fā)展 。 建設(shè)無公害金福菇種植基地 12 萬平方米，年產(chǎn)金福菇鮮菌2400噸。 （七）項目總投資及資金籌措 項目總投資 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 萬元，流動資金 。 本項目重點利用 科學(xué)院生物技術(shù)研究所 “食用菌產(chǎn)業(yè)化周年生產(chǎn)的研究 ”項目成果，推進金福菇熟料脫袋覆土栽培技術(shù)成果轉(zhuǎn)化，建成以 *****食品廠為龍頭，集金福菇菌種生產(chǎn)、 果園套種金福菇技術(shù)推廣服務(wù)、金福菇產(chǎn)品收購加工銷售為一體的產(chǎn)業(yè)體系，做大做強利用秸稈發(fā)展 金福菇 產(chǎn)業(yè)，實現(xiàn)企業(yè)帶動農(nóng)民致富。 （二）企業(yè)效益好 項目建成后，年均實現(xiàn)產(chǎn)值 ，年均利潤 萬元，年均銷售稅金及附加 ，企業(yè)所得稅 ，財務(wù)內(nèi)部收益率 %，財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元，投資回收期。全 縣農(nóng)業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)生大量作物秸桿，其中水稻、玉米、木薯、桑樹等作物秸 稈 總量達 100 萬噸，可用于發(fā)展 金福菇 栽培的秸 稈 資源豐富 ，群眾有生產(chǎn)食用菌的習(xí)慣，近年食用菌生產(chǎn)發(fā)展迅猛。初步形成 了 香蕉 園、 荔枝 園套種金福菇 種植基地。要因地制宜，充分發(fā)揮其資源、經(jīng)濟、市場和技術(shù)優(yōu)勢，依托優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品專業(yè)化生產(chǎn)區(qū)域，發(fā)展優(yōu)勢、特色農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)，逐步形成農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)和加工產(chǎn)業(yè)，實現(xiàn)農(nóng)產(chǎn)品加工與原料基地有機結(jié)合。循環(huán)農(nóng)業(yè)是一種以資源的高效利用和循環(huán)利用 為核心，以 “減量化、再利用、資源化 ”為原則，以低消耗、低排放、高效率為基本特征的農(nóng)業(yè)發(fā)展模式，推廣廢棄物綜合利用技術(shù)、相關(guān)產(chǎn)業(yè)鏈接技術(shù)和可再生資源開發(fā)利用技術(shù)，推進農(nóng)作物秸稈等的循環(huán)利用。 發(fā)展果園套種金福菇 和 特色 農(nóng)產(chǎn)品加工 ， 不但見效快、 提高果園套種金福菇和特色農(nóng)產(chǎn)品加工現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范項目可行性研究報告 資源利用率和單位土地產(chǎn)出率，還可吸收富余農(nóng)村勞動力，是發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟的一大亮點。 食用菌具有營養(yǎng)豐富、風(fēng)味獨特、清香鮮美等特點，是典型的綠色食品資源，有較高的開發(fā)價值及廣闊的市場前景。目前國際消費市場以每年 9%—13%的 需求速度增長，國內(nèi)市場正以每年 50%的需求速度增長。菌栽培種生產(chǎn)和經(jīng)營嚴格執(zhí)行農(nóng)業(yè)部《食用菌菌種管理辦法》的規(guī)定，可采取與農(nóng)戶簽訂 優(yōu)惠供應(yīng)菌種、 保價收購 產(chǎn)品 并提供技術(shù)服務(wù)的種植合同促進銷售。沒有破產(chǎn)、銀行欠資等影響社會形象和誠信的問題。 ***位于 壯族自治區(qū)南部、欽州市的東北側(cè)，地理座標為東經(jīng) 109176。 果園套種金福菇和特色農(nóng)產(chǎn)品加工現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范項目可行性研究報告 地形地貌。一般海拔 150m 以上，地勢較為平坦，出現(xiàn)小平原。土壤中的速效鉀為 4080PPm，速效磷在10PPm 以下，普遍缺磷、缺鉀。針葉林類型：北部為馬尾松 芒 +鐵芒箕，人工林的杉木 鐵芒箕（或芒） +烏毛蕨，杉木 黃牛木 +水錦烏毛蕨等植物群落；南部為馬尾松 桃金娘 +崗松 鐵芒箕（或鷓鴣草）等植物群落。年平均氣溫 oC，極端最高氣溫 oC， 極端最低氣溫 oC，年平均降雨量 1773mm，最小年降水量 1162mm，最大年降水量 2255mm；年均日照時數(shù) 小時，年均太陽輻射值／ cm2， 冬季多偏北風(fēng)，夏季多偏南風(fēng)。鎮(zhèn)內(nèi)有 35 千伏變電站 1 個 ，日供水 1 萬噸自來水廠，水電供應(yīng)有保證。 資源充足。 建設(shè)無公害金福菇種植基地 12 萬平方米，年產(chǎn) 金福菇 （鮮）2400 噸。 果園套種金福菇和特色農(nóng)產(chǎn)品加工現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范項目可行性研究報告 項目組成表 （略） 工程組成 工程類別 序號 工程名稱 規(guī)模 備注 主要設(shè)備一覽表 （略） 序號 設(shè)備名稱 型號、規(guī)格 單位 數(shù)量 果園套種金福菇和特色農(nóng)產(chǎn)品加工現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范項目可行性研究報告 三、建設(shè)方案 （因涉及商業(yè)密碼，內(nèi)容略） （一）辦公 用房 （二） 粉碎、配料、裝袋、滅菌車間 （三） 接種間、菌種培 養(yǎng)間、實驗室 （四）加工 車間 （五）成品倉庫 （六）冷藏庫 （七）維修及配電間 （ 八 ）曬場 第六章 技術(shù)方案 因涉及商業(yè)密碼，本章略 第七章 環(huán)境保護及節(jié)能 減排 和勞動安全 一、環(huán)境保護 （一）項目環(huán)境保護設(shè)計依據(jù) 《中華人民共和國環(huán)境保護法》； 《中華人民共和國清潔生產(chǎn)促進法》； 《中華人民共和國環(huán)境影響評價法》； 《中華人民共和國水污染防治法》； 《中華人民共和國固體廢物污染環(huán)境防治法》； 《建設(shè)項目環(huán)境保護管理條例》等 果園套種金福菇和特色農(nóng)產(chǎn)品加工現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范項目可行性研究報告 從環(huán)保角度對項目的選址、建設(shè)過程、建成后的 運行過程等的可行性進行充分的論證。 二、節(jié)約能源 果園套種金福菇和特色農(nóng)產(chǎn)品加工現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范項目可行性研究報告 隨著經(jīng)濟的飛速發(fā)展及改革開放的深入，我國現(xiàn)有能源已經(jīng)滿足不了當(dāng)今時代的需要，而且能源開發(fā)緩慢，浪費現(xiàn)象突出，能源利用率僅為 30%左右，因此，節(jié)約能源，提高能源的利用率，已成為人們生產(chǎn)和生活中要著重解決的首要問題。 財務(wù)室：負責(zé)項目資金預(yù)算、管理和生產(chǎn)經(jīng)營財務(wù)、倉管工作。 加強項目建設(shè)期和經(jīng)營期管理 （ 1）嚴格按照項目實施方案批復(fù)的建設(shè)計劃、任務(wù)、指標進行實施。如建設(shè)單位在招標過程中弄虛作假或在招標過程中違反項目審批部門的核準事項，由項目審批部門和有關(guān)行政監(jiān)督部門按國辦發(fā)文件的有關(guān)規(guī)定，對項目 建設(shè)單位依法進行處罰。 同時， 組織菌種生產(chǎn)和農(nóng)產(chǎn)品加工技術(shù)人員到區(qū)內(nèi)外同類企業(yè)或科技單位進行學(xué)習(xí)培訓(xùn)，培訓(xùn)合格后持證上崗。 （一）固定資產(chǎn)投資 土建工程 建筑工程費根據(jù)建筑專業(yè)設(shè)計提供的建筑物工程量和單位造價指標計算，部分按現(xiàn)行材料價格水平進行調(diào)整。 果園套種金福菇和特色農(nóng)產(chǎn)品加工現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范項目可行性研究報告 （三）流動資金估算 據(jù)測算，本項目達產(chǎn)后需要流動資金總額為 萬元。 經(jīng)計算，投產(chǎn)期需要繳納稅金及附加為 ，投產(chǎn)期需要繳納稅金及附加為 。通過計算， 投產(chǎn)期用煤 280 噸 共 ，達產(chǎn)期用煤 400 噸共 萬元；投產(chǎn)期用電 萬 kw （四）工資和福利估算 根據(jù)生產(chǎn)需要，各工序需要的工人和管理人員定員 213 人，工人的工資按每人每月 1000元計算，按半年季節(jié)性用工計算，專業(yè)技術(shù)人員和管理人員工資按每人每月 1500 元計算，職工福利按工資總額的 %計算。 通過計算，財務(wù)內(nèi)部收益率 (FIRR)為 %，高于行業(yè)基準收益率，說明項目盈利能力達到了行業(yè)的最低基本 要求 。項目固定資產(chǎn)投資 萬元，息稅折舊攤銷前利潤為投產(chǎn)期為 萬元，達產(chǎn)期為 萬元?？梢姡椖靠癸L(fēng)險能力較強。 項目動態(tài)經(jīng)濟指標對固定資產(chǎn)投資最不敏感。但因本項目采用計算的產(chǎn)品銷售價格比較保守，實際上試銷價格每公斤在 130 元以上，因此實際風(fēng)險并不大。 （五）經(jīng)濟費用效益分析 項目經(jīng)濟內(nèi)部收益率為 %，經(jīng)濟凈現(xiàn)值 （ ic=8%)萬元，因此，項