【正文】 0501001502002500% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%生產能力利用率（B E P )銷售收入稅金及附加總成本費用固定成本贏利區(qū)域虧損區(qū)域盈虧平衡點 財務評價結論 綜上分析，項目財務效益較好，因此可以說項目經濟合理，財務效益可行。對項目區(qū)的土地、植被、土壤、空氣、水體不但沒有污染，而且有循環(huán)凈化和保護的作用。 場內嚴禁外來人員及車輛進入加工區(qū)，謝絕參觀。特別是惡性疫病的發(fā)生，會給項目帶來無法挽回的損失。 嚴格按照國家基本建設程序和項目批復執(zhí)行，實行項目招投標和工程監(jiān)理制度。工程竣工后，由城建部門進行驗收合格后，方可投入生產。評標委員會的評標工作接受行政監(jiān)督部門和法律公正部門監(jiān)督。 《中華人民共和國招標投標法》，《農業(yè)基本建設項目招投標管理規(guī)定》，《中華人民共和國合同法》。 本項目存在的主要風險有疫病風險、市場風險、自然災害風險等，在運行中要注意防范，采用應對措施，將風險降到最低限度。 含有病原微生物的廢棄物將分別通過焚燒、消毒劑浸泡、高壓消毒、堆積發(fā)酵的技術方法進行無害化處理。 輻射帶動農戶 項目實施后按每個農戶養(yǎng)殖 200 只羊計算，可直接帶動農戶數(shù)1000 戶，形成 優(yōu)質雜交肉羊的產業(yè)開發(fā)基地。 盈虧平衡分析 利用盈虧平衡分析方法，考察項目對市場的適應能力和抗風險能力。 35 十 三 、效益分析與風險評價 財務效益分析 盈利能力分析 項目預計總成本費用為 ，年銷售收入 462萬元，年新增利潤 ，財務內部收益率 %，財務凈現(xiàn)值（ ic=8%） 萬元，靜態(tài)投資回收期 年，動態(tài)投資回收期 年，經濟效益良好?？傊?，只有依靠技術信息，充分利用當?shù)刭Y源優(yōu)勢，把握市場，搞好經營，才有望成功，才能健康蓬勃發(fā)展，在市場競爭中立于不敗之地。嚴格財務會計管理，保證資金專款專用，財務制度按財政部規(guī)定執(zhí)行。必須建立與市場經濟相適應的生產經營運作機制，推行適度規(guī)模經營，實現(xiàn)生產商品化、集約化、規(guī)?；?。 總投資額 項目建設投資 萬元。 其他固定資產明細 序號 設備名稱 單位 數(shù)量 單價（元） 價值 (萬元 ) 1 購置種母羊 只 300 3000 90 27 九、投資估算和資金籌措 投資估算的依據 投資估算參照國家發(fā)改委《關于投資項目可行性研究指南》的規(guī)定、《輕工業(yè)工程設計概算編制辦法》的規(guī)定、 ***的有關規(guī)定。 項目建設規(guī)模 引進國外專用優(yōu)良肉用品種薩?？?、陶賽特、特克塞爾基礎母 24 羊 300只，其中薩?？?150 只、陶塞特 100 只，特克塞爾 50 只。 經濟實用型評價：項目采用的工藝流程、設備配置、生產線能力和專業(yè)化協(xié)作合理，工序緊湊、均衡、協(xié)調，原料供應有保障，運輸距離短，可節(jié)省成本；項目采用的繁育技術是本行業(yè)的關鍵技術，對相關產業(yè)的技術進步有積極的影響，對改造傳統(tǒng)畜牧業(yè)有很強的輻射作用。 種羊鑒定工藝技術流程圖： 基本生產指標 種 羊 生產性能測定、遺傳性能測定 明確等級及適用范圍 品質資源供需平臺 系譜查對 表型鑒定 后裔測定 21 一只種公羊年可生產細管凍精 6000 支。 加強項目區(qū)內各育種改良站的技術骨干培訓，提高專業(yè)技術水平和畜牧業(yè)生產管理水平，進一步建立和完善縣、鄉(xiāng)、村三級育種組織，形成完整的肉羊繁殖、生產、推廣、技術服務的產業(yè)鏈。 項目所在地區(qū)自然條件 地理位置及區(qū)域范圍 項目區(qū) ****** 自然資源狀況 水文氣象 項目區(qū)位于歐亞大陸腹地，屬典型的大陸 性干旱氣候，其氣候特點為；干旱、少雨、溫差變化大，夏季炎熱、冬季干冷，四季多風。就本項目而言，應以市場為導向，加大科技含量，努力增加投入，抓好政策扶持，加速優(yōu)質良種牛飼養(yǎng)的產業(yè)化進程。 良種母羊繁育 方案 本 項目利用胚胎移植技術，每年生 產純種肉羊品種胚胎 500 枚 11 自用 ， 年出售種母羊 500只，純種羔羊 500只。隨著城鄉(xiāng)居民收入的增加，消費觀念的轉變，今后國內牛羊肉市場應有較大的需求空間。 國內市場需求潛力巨大 世界養(yǎng)羊業(yè)正在由以毛用為主轉向肉毛兼用，進而發(fā)展到以肉用為主。我國是 世界第一大羊肉生產國，名列世界第一。 當前和未來市場對優(yōu)質肉用種羊有較大的需求 由于進口肉羊肉質鮮嫩可口，具有低脂肪、低膽固醇等特點，近年來在我區(qū)被肉羊養(yǎng)殖業(yè) 普遍接受，市場需求正在增加，已出現(xiàn)一個巨大的純種肉羊市場。 形成區(qū)域優(yōu)勢產業(yè)布局，有利于推進農業(yè)結構調整 肉羊業(yè)是 ***的優(yōu)勢產業(yè)，實施本項目，將進一步強化現(xiàn)有的產業(yè)優(yōu)勢，提升優(yōu)勢產業(yè)的發(fā)展水平，切實打造區(qū)域優(yōu)勢，推進優(yōu)質肉羊優(yōu)勢產業(yè)帶的形成與健康發(fā)展。 其中，農業(yè)產值 億元，增長%；林業(yè)產值 億元，增長 %；牧業(yè)產值 億元，增長 %；漁業(yè)產值 億元，增長 %；農林牧漁服務業(yè)產值 億元，增長 %。肉類總產量 ，增長 %，其中，牛肉產量 ，增長 %；羊肉產量 ，增長 %；豬肉產量 萬噸，增長 %。 國家產業(yè)政策和產業(yè)發(fā)展 中國加入 WOT 后，畜牧業(yè)在國際競爭中具有較強的比較優(yōu)勢。 產品方案 年出售優(yōu)良肉羊品種薩?？?、陶塞特、特克塞爾種母羊 500 只，純種羔羊 500 只； 生產薩?？?、陶塞特、特克塞爾胚胎 500 枚 /年 自用；出售雜交羊 20xx 只 。 項目運行費用與效益分析 項目預計總成本費用為 ，年銷售收入 462萬元，年新增利潤 ， 財務內部收益率 %， 財務凈現(xiàn)值（ ic=8%） 萬元，靜態(tài)投資回收期 ，動態(tài)投資回收期 年，經濟效益良好。 地方政府的產業(yè)政策與產業(yè)發(fā)展 ***是我國五大牧區(qū)之一，畜牧業(yè)是我區(qū)的基礎產業(yè)和主導產業(yè)，養(yǎng)羊業(yè)又是我區(qū)畜牧業(yè)中的優(yōu)勢產業(yè)和經濟發(fā)展中新的增長點。羊毛產量 ，下降 %。目前，羊肉生產仍以 當?shù)匮驗橹?，普遍存在胴體脂肪含量高、屠宰率低、生長速度緩慢、產肉性能低等缺點，難以符合當今市場的需求，缺乏市場競爭力，致使養(yǎng)羊業(yè)產肉性能較低，效益低下。 有利于提高產業(yè)競爭能力 7 本項目在 良種肉羊品種純種繁育的基礎上， 建立優(yōu)質高產無公害的肉羊產業(yè)開發(fā)基地， 擴大了種羊場規(guī)模，成為 ***地區(qū)重要的種畜禽基地， 按標準進行集中生產、加工，達到較高的生產水平，形成較大的市場規(guī)模，降低 了生產成本，在較短的時間內提高產品市場競爭力，對于有效 提高企業(yè)生產能力、管理能力 具有重大現(xiàn)實意義。 項目建設具備技術與經營管理上的高起點 項目承擔單位 *****現(xiàn)有技 術成熟可靠 ，并擁有一定的品牌優(yōu)勢，積累了豐富的市場經驗。自從發(fā)生口蹄疫后，歐洲的羊肉產量 20xx 年減少了 10％左右。 20xx 年全國羊存欄量達 28564 萬只。 ***近年來羊肉產量占肉類總產量的比重維持在 41%左右，名列第一位，其次是牛肉，占 24%，第三位是豬肉，占 %。 市場競爭力分析、市場風險預測與對策 項目產品的市場競爭力分析（ SWOT 分析） 本項目采用定性預測方法 —— 德爾非法進行 SWOT 分析，通過對***農牧行業(yè)、畜牧科研教學、政策研究和金融等方面的二十幾位專家的德爾非法調查，經過整理、分析、匯總和加權計算，分別得出本項目的內部因素和外部因素評價矩陣表如下： 本項目的內部因素評價矩陣 12 關鍵的內部因素 權重 得分（ 5 —5 ） 加權數(shù)企業(yè)銷售能力強大 15% 3 產品質量處于行業(yè)上游 20% 2 項目 區(qū)資源豐富 20% 5 1企業(yè)組織管理水平高 15% 3 小 計 70% 資金缺口較大 10% 3 生產設施成舊 10% 2 核心技術較少 10% 3 小 計 30% 綜 合 合 計 100% 優(yōu) 勢劣 勢 本項目的外部因素評價矩陣 關鍵的外部因素 權重 得分（ 5 —5 ） 加權數(shù)各級政府政策支持 25% 4 1畜禽繁育技術進步 10% 2 農牧民養(yǎng)羊積極性高 10% 3 產品銷售潛力大 15% 4 小 計 6