櫻桃汁飲料項(xiàng)目投資可行性分析報(bào)告(存儲(chǔ)版)
【正文】 36 設(shè)備大修基金 按 設(shè)備折舊費(fèi) 50 %計(jì)算 萬(wàn)元 建廠(chǎng)投資的貸款利息 按 年利率 %計(jì)算 萬(wàn)元 年生產(chǎn)固定總成本預(yù)測(cè)： 萬(wàn)元 (二 )、年生產(chǎn)變動(dòng)成本總成本 原、輔料 費(fèi) 每 瓶 1 元， 年總計(jì) 萬(wàn)元 包裝材料 每 瓶 元， 年總計(jì) 萬(wàn)元 包裝紙箱 每 只 元、 年總計(jì) 萬(wàn)元 動(dòng)力費(fèi) 電 裝機(jī)容量 300 kw 鍋爐風(fēng)機(jī) 50 kw 其它 50 kw 電費(fèi)單價(jià) 元 /度 年電費(fèi) 萬(wàn)元 37 水 用水量 10 噸 /小時(shí) 水費(fèi)單價(jià) 2 元 /噸 年水費(fèi) 萬(wàn)元 煤 蒸汽用量 5 噸 /小時(shí) 煤?jiǎn)蝺r(jià) 400 元 /噸 年煤費(fèi) 萬(wàn)元 上級(jí)機(jī)關(guān)管理費(fèi) 按 產(chǎn)值 1 %提取 年提取 萬(wàn)元 銷(xiāo)售運(yùn)輸費(fèi) 按 產(chǎn)值 3 %提取 年銷(xiāo)售費(fèi) 萬(wàn)元 年周轉(zhuǎn)資金需要量＝年產(chǎn)值 70% 25% ＝ 1481 萬(wàn)元 按年利率 %計(jì)算， 萬(wàn)元 年生產(chǎn)變動(dòng)總成本預(yù)測(cè) 萬(wàn)元 38 年生產(chǎn)總成本預(yù)測(cè)為 萬(wàn)元 六、經(jīng)濟(jì)效益分析 注：以下數(shù)據(jù)全部由計(jì)算機(jī)處理 年產(chǎn)值 萬(wàn)元 年生產(chǎn)總成本 萬(wàn)元 銷(xiāo)售稅 增值稅應(yīng)納額＝年產(chǎn)值 / (原料＋包裝 )/ 動(dòng)力 / 應(yīng)納 萬(wàn)元 教育附加稅和城市建設(shè)附加稅＝增值稅應(yīng)納額 4% 應(yīng)交 萬(wàn)元 兩項(xiàng)共計(jì)銷(xiāo)售稅為 萬(wàn)元 年企業(yè)銷(xiāo)售利潤(rùn) (毛利潤(rùn) ) 銷(xiāo)售利潤(rùn)＝年產(chǎn)值－年生產(chǎn)總成本－銷(xiāo)售稅 萬(wàn)元 所得稅 39 所得稅＝銷(xiāo)售利潤(rùn) 33% 萬(wàn)元 純利潤(rùn) 純利潤(rùn)＝毛利潤(rùn)－所得稅 萬(wàn)元 國(guó)家兩項(xiàng)基金 兩金＝純利潤(rùn) 25% 萬(wàn)元 年企業(yè)凈利潤(rùn) 凈利潤(rùn)＝純利潤(rùn)－兩金 萬(wàn)元 利潤(rùn)率分析 毛利潤(rùn)率 % 純利潤(rùn)率 % 凈利潤(rùn)率 % 七、財(cái)務(wù)評(píng)估 年企業(yè)投資回收率 ROI: 銷(xiāo)售利潤(rùn)＋設(shè)備折舊費(fèi) 40 ROI= 100% 建廠(chǎng)投資＋周轉(zhuǎn)資金 ROI＝ % 年企業(yè)投資利潤(rùn)率 年銷(xiāo)售利潤(rùn) 投資利潤(rùn)率＝ 100% 建廠(chǎng)投資＋周轉(zhuǎn)資金 ＝ % 投資回收期 1 投資回收期＝ 年＋建設(shè)試產(chǎn)時(shí)間 ROI 投資回收期＝ 年＋建廠(chǎng)試產(chǎn)時(shí)間 41 八、盈虧平衡分析 以產(chǎn)量表示的盈虧平衡點(diǎn) BEP 年生產(chǎn)固定總成本 BEP ＝ 100% 年銷(xiāo)售值 (產(chǎn)值 )－年生產(chǎn)變動(dòng)總成本－銷(xiāo)售稅 BEP= % 7661863 瓶 383093 箱 3831 噸 以出廠(chǎng)價(jià)表示的盈虧平衡點(diǎn) 年生產(chǎn)總成本 其 計(jì) 算 公 式 ＝ 100% 年銷(xiāo)售值 (產(chǎn)值 )－銷(xiāo)售稅 盈虧平衡點(diǎn)為 % 42 元 / 瓶 九、不確 定性因素分析 在以下因素分別單獨(dú)提高或降低 10%時(shí)， BEP 值的變化： 因素 ＋ 10 % 0 － 10 % 正常 BEP 值 出廠(chǎng)價(jià) 固定成本 變動(dòng)成本 根據(jù)以上分析表明：出廠(chǎng)價(jià)格的變化對(duì)盈虧平衡點(diǎn)的影響最大，而固定成本的變化對(duì)盈虧平衡點(diǎn)的影響相比則最小。 ) 年工作日 ： 278 天 每日班數(shù)： 2 班 二、產(chǎn)品規(guī)格 包裝單位： 瓶 以棗濃縮汁為原料 ( 注：瓶，或罐、包、袋、只等 ) 凈重： 500 毫升 / 瓶 經(jīng)計(jì)算， 每箱： 20 瓶 每噸成品 2021 瓶， 或 100 箱 年生產(chǎn)量 20210000 瓶， 或 1000000 箱 班生產(chǎn)量 35971 瓶 或 1799 箱， 或 噸 按每班有效工時(shí) 6 小時(shí)計(jì)， 相當(dāng)于每小時(shí)生產(chǎn)能力 噸 三、建廠(chǎng)投資預(yù)算 生產(chǎn)設(shè) 備 2172 萬(wàn)元 設(shè)備購(gòu)置及安裝、調(diào)試、售后服務(wù) 水電蒸汽 120 萬(wàn)元
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