【正文】 差額接近于0，從而把利率風(fēng)險降到最低線，保持銀行收益的穩(wěn)定性。六、綜上所述，資金缺口管理雖然并不完美，但卻更接近商業(yè)銀行資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)的實際，它能夠抓住溝通資產(chǎn)與負債的聯(lián)系的關(guān)鍵因素利率，以部分帶動全部，根據(jù)市場情況的變化，采取積極有效地經(jīng)營措施，使資金缺口管理更富有靈活性、準(zhǔn)備性和嚴(yán)密性。利率敏感性資產(chǎn)等于利率敏感性負債，利率風(fēng)險處于免疫狀態(tài) 當(dāng)負缺口時，利率敏感性資產(chǎn)小于利率敏感性負債，利率敞口的該部分資金使得銀行在利率上升時受損，在利率下降時獲利。第四篇：農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理問題探討農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理問題探討 摘要：資產(chǎn)負債管理是在當(dāng)今國際銀行業(yè)占主流地位的科學(xué)管理方法，本文從介紹農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理現(xiàn)狀入手，提出了加強農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理所應(yīng)采取的主要措施。在新的管理體制框架下，出現(xiàn)了諸如北京、上海等在原市聯(lián)社的基礎(chǔ)上，改制為統(tǒng)一法人的農(nóng)村商業(yè)銀行，這不僅使原本產(chǎn)權(quán)不明的農(nóng)信社明晰了產(chǎn)權(quán)關(guān)系，而且強化了約束機制、增強了服務(wù)功能，同時使經(jīng)營機制開始轉(zhuǎn)換，歷史包袱初步化解，金融風(fēng)險得到控制。再加上農(nóng)村信用社的歷史“包袱”、落后的經(jīng)營方式和手段、整體素質(zhì)不高的員工隊伍，決定了對于利率市場化不能適應(yīng)。由于受農(nóng)村信用社資產(chǎn)負債管理的影響，現(xiàn)在我國的農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理的組織機構(gòu)尚不完善，資產(chǎn)負債管理尚處于初級階段。一是貸款的決策由經(jīng)驗決策向科學(xué)化、民主化轉(zhuǎn)變，力求做到定性、定量分析，為貸款項目提供必要性、安全性、效益性的科學(xué)依據(jù)；二是抓住由原來的多級法人轉(zhuǎn)化為一級法人的有利時機，實現(xiàn)貸款管理由粗放式管理轉(zhuǎn)向集約式管理，同時貸款監(jiān)督由單項靜態(tài)監(jiān)測轉(zhuǎn)向動態(tài)全方位監(jiān)測；三是實施審貸分離，發(fā)揮制約機制；四是借貸方式由信用擔(dān)保轉(zhuǎn)向質(zhì)押、抵押擔(dān)保，用以減少或轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險；五是委派業(yè)務(wù)素質(zhì)高的人員擔(dān)任信貸工作，實行量化考核，信貸質(zhì)量高低與信貸人員經(jīng)濟利益掛鉤，獎罰分明。第四，完善機構(gòu)建設(shè)。其管理目標(biāo)是防止商業(yè)銀行超負荷經(jīng)營和消除經(jīng)營中已有超負荷現(xiàn)象，實現(xiàn)資產(chǎn)負債總量平衡；流動性管理指標(biāo)：資產(chǎn)負債流動性管理一般應(yīng)設(shè)置備付金比例、資產(chǎn)流動性比例、中長期貸款比例三項指標(biāo)配套使用。（二）農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的近期策略農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的近期策略是強化利率風(fēng)險的管理。此外，在我國，將來隨著金融衍生工具的不斷推出，商業(yè)銀行還需逐漸選擇其他適當(dāng)?shù)睦曙L(fēng)險管理策略控制利率風(fēng)險，比如表外金融衍生工具策略。國有商業(yè)銀行改革取得了顯著的成績。三是國有商業(yè)銀行的盈利能力低，資本利潤率、資產(chǎn)利潤率和人均利潤率仍大大低于國際平均水平。其特征可概括為全球的風(fēng)險管理體系、全面的風(fēng)險管理范圍、全員的風(fēng)險管理文化、全程的風(fēng)險管理過程、全新的風(fēng)險管理方法、全額的風(fēng)險計量等。國有商業(yè)銀行所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離和制衡目前還不夠完善，內(nèi)控的權(quán)威性不足，董事會還沒有真正起到內(nèi)部控制作用，內(nèi)部控制活動實際上由經(jīng)營層主導(dǎo)，內(nèi)控優(yōu)先的原則在一些業(yè)務(wù)領(lǐng)域沒有充分體現(xiàn)，對內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價的及時性和有效性還有待提高。監(jiān)管責(zé)任沒有落實到高級管理人員和崗位責(zé)任人，許多問題暴露后才發(fā)現(xiàn)。國有商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方面還存在很大差距，是我國防范金融風(fēng)險的重點，必須加強外部監(jiān)督。一是要培育先進的全員的風(fēng)險管理文化；二是建立獨立而權(quán)威的風(fēng)險管理部門實現(xiàn)對各機構(gòu)風(fēng)險統(tǒng)一管理；三是通過科學(xué)的風(fēng)險管理模式，對各類風(fēng)險實現(xiàn)全面管理；四是通過風(fēng)險識別、衡量、監(jiān)測、控制和轉(zhuǎn)移實現(xiàn)全過程管理；五是確定風(fēng)險管理職責(zé)在各業(yè)務(wù)部門之間、上下級之間的協(xié)調(diào)聯(lián)動管理。市場約束與最低資本金約束、外部監(jiān)管共同成為新巴塞爾資本協(xié)議的三大支柱之一。建立規(guī)范的、嚴(yán)格的信息披露制度，自覺接受市場監(jiān)督。建立公司治理結(jié)構(gòu)當(dāng)前迫切需要做好兩方面工作：（1）構(gòu)建完整獨立的風(fēng)險管理體系。筆者認為，加強商業(yè)銀行風(fēng)險管理要從加強外部監(jiān)管、完善公司治理結(jié)構(gòu)、加強市場監(jiān)督三方面著手：要實施嚴(yán)格的外部監(jiān)管和考核。（6）外部監(jiān)督和市場約束的作用還沒有充分發(fā)揮。全面風(fēng)險管理的理念還不到位。目前，全面風(fēng)險管理模式已成為國際化商業(yè)銀行謀求持續(xù)發(fā)展和競爭優(yōu)勢的最重要方式。減少新增不良資產(chǎn)，加大存量不良資產(chǎn)處置力度，化解銀行風(fēng)險任務(wù)艱巨。陳新躍、張文武：《利率市場化條件下我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理技術(shù)研究》，《金融論壇》2005年第3期。在現(xiàn)代商業(yè)銀行眾多的利率風(fēng)險管理方法中，最基礎(chǔ)、最常用的是利率敏感性缺口分析。在市場經(jīng)濟條件下，商業(yè)銀行只有實行資產(chǎn)負債管理這一模式，才會實現(xiàn)以最低的成本，取得最佳收益的目標(biāo)。這些指標(biāo)體系應(yīng)由資產(chǎn)負債總量管理、流動性管理、安全性管理和盈利性管理等幾組指標(biāo)所構(gòu)成。要努力拓展儲蓄服務(wù)范圍，以活期儲蓄形式積極開展中間代理和存貸結(jié)合業(yè)務(wù)。另一方面，抓住我國金融改革的有利時機，通過清產(chǎn)核資、增資擴股，廣泛吸收單位和個人的股份，充實商業(yè)銀行的資本金，增強其抵抗風(fēng)險的能力。資產(chǎn)負債比例管理是一個完整的有機整體，它從實現(xiàn)資產(chǎn)負債整體的流動性、安全性和盈利性的最佳組合的角度進行管理，具有綜合性、全面性的特點。，競爭環(huán)境不公平，業(yè)務(wù)單一。一、我國農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理現(xiàn)狀我國現(xiàn)時的農(nóng)村商業(yè)銀行是我國農(nóng)村金融體制改革的產(chǎn)物，是建立在農(nóng)村信用社基礎(chǔ)之上，服務(wù)于城鄉(xiāng)的現(xiàn)代化金融機構(gòu)。，將資產(chǎn)和負債分成不同的類型，然后對同一類型的資產(chǎn)和負債之間的差額進行分析，實現(xiàn)合理的搭配。敏感性比率是融資缺口的另一種表達，他是利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負債的比例關(guān)系。銀行能否靈活的調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)受到很多因素的限制，銀行不一定能夠及時調(diào)整差額。二、銀行調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)所運用的工具主要是銀行在短期內(nèi)有自動控制權(quán)的資產(chǎn)和負債，如聯(lián)邦資金、回購協(xié)議、大額定期存單、可變利率放款等。第三章、資產(chǎn)負債聯(lián)合管理理論一、理論背景：，出現(xiàn)了金融創(chuàng)新的浪潮，利率限制實際上被突破。三、負債管理方法：：以增加短期負債向銀行有計劃的提供流動性的管理方式。三、線性規(guī)劃法：直接利用運籌學(xué)方法解決資產(chǎn)分配問題的管理科學(xué)方法，解決在一些變量受到約束時，現(xiàn)行函數(shù)值如何取得最優(yōu)的問題。貸款期限并非一個絕對的控制因素，只要貸款的償還有未來的現(xiàn)金流保障，銀行按照貸款的期限進行組合，使得資金的回流呈現(xiàn)可以控制的規(guī)律性，同樣可以保證流動性。二、基本觀點：，而在于銀行持有的資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。不發(fā)放不動產(chǎn)抵押貸款和消費貸款、長期設(shè)備貸款等，即使發(fā)放也必須限定在銀行的自由資本和現(xiàn)有儲蓄存款的范圍內(nèi)。即對于一類的支行實行規(guī)范的資產(chǎn)負債管理，各項比例按余額考核；對于二類的支行，仍實行“限額控制下的資產(chǎn)管理比例”管理，即對增量實行比例管理，對存量實行指標(biāo)管理，待條件成熟后轉(zhuǎn)為按余額考核。就是由各級人民銀行組成班子，對所轄商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債比例管理工作牽頭負責(zé)，包括制度制定、實施方案和組織實施。第四，建立商業(yè)銀行的風(fēng)險防范與消化機制，提高商業(yè)銀行呆賬準(zhǔn)備率，改進呆賬資金使用辦法，開辦金融資產(chǎn)和債務(wù)保險，防止金融風(fēng)險。(3)關(guān)于流動性問題。（一）創(chuàng)造內(nèi)部條件。呆賬準(zhǔn)備金的提取和使用未能充分考慮自身經(jīng)營風(fēng)險，提取比例過低，且未能真正消化資產(chǎn)壞賬，使國有商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險有增無減。銀行資產(chǎn)的80%以上都是信貸資產(chǎn),且短期資產(chǎn)長期化十分突出，使國有商業(yè)銀行資產(chǎn)不能滿足流動性和多樣性要求。二、我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理的現(xiàn)狀及原因在我國，隨著金融體制改革的不斷深入，國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債如何盡快地向規(guī)范的商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例和風(fēng)險管理過渡，是我國一個亟待研究和解決的問題。面對這種變化，商業(yè)銀行尋求從非存款渠道即從貨幣市場引進資金，從而產(chǎn)生了多種新的融資方式。[2]楊華書：《國有商業(yè)銀行實施資產(chǎn)負債比例管理的難點及對策》,《四川大學(xué)學(xué)報》（哲學(xué)社會科學(xué)版）2004年第1期。即對于一類的支行實行規(guī)范的資產(chǎn)負債管理，各項比例按余額考核；對于二類的支行，仍實行“限額控制下的資產(chǎn)管理比例”管理，即對增量實行比例管理，對存量實行指標(biāo)管理，待條件成熟后轉(zhuǎn)為按余額考核；對于三類支行實行貸款的“零增長”以收定貸。就是由各級人民銀行組成班子，對所轄商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債比例管理工作牽頭負責(zé)，包括制度制定、實施方案和組織實施。第四，建立商業(yè)銀行的風(fēng)險防范與消化機制，提高商業(yè)銀行呆賬準(zhǔn)備率，改進呆賬資金使用辦法，開辦金融資產(chǎn)和債務(wù)保險，防止金融風(fēng)險。(3)關(guān)于流動性問題。其一是實行股份制改造商業(yè)銀行，可以采取擴大股份的形式增加自有資本，從而提高資本充足率；其二是國有獨立的商業(yè)銀行，可以從稅前利潤中按一定比例提取自有資本金。中央銀行這種剛性控制使國有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量每況愈下。長期以來,國有商業(yè)銀行的利潤分配是金額上繳和少量留利，沒有建立起隨資產(chǎn)增長而補充自有資金的積累機制，部分國有商業(yè)銀行多年來信貸資金未能得到應(yīng)有的補充，從而影響了自身的資金實力，這是目前國有商業(yè)銀行資本充足率嚴(yán)重不足的主要原因。由于市場競爭日趨激烈，信貸規(guī)模盲目擴張，信貸收支靠拆借和占用匯差來平衡，導(dǎo)致存貸倒掛、超負荷運行嚴(yán)重，與商業(yè)銀行存貸比例要求相差甚遠。風(fēng)險加權(quán)計算是根據(jù)不同類型的資產(chǎn)和“表外”業(yè)務(wù)的相對風(fēng)險大小，賦予它們五種不同的加權(quán)數(shù)，即0%、10%、20%、50%、100%，風(fēng)險越大，加權(quán)數(shù)就愈高。主要有資金匯集法、資產(chǎn)分配法、差額管理法、比例管理法。由此,負債管理理論應(yīng)運而生。第一篇：國有商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例和風(fēng)險管理問題研究國有商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例和風(fēng)險管理問題研究銀行資產(chǎn)負債比例和風(fēng)險管理是西方國家中央銀行對商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債進行定量控制和定性監(jiān)督的一系列指標(biāo)和辦法。銀行交替地使用這些融資方式可以從國內(nèi)、國外，民間和官方多渠道擴大資金來源，提高解決資金需求的靈活性，緩和流動性方面的各種壓力。國外商業(yè)銀行為了達到經(jīng)營目的，逐步形成了一系列資產(chǎn)負債管理的方法。協(xié)議對不同類型的資產(chǎn)和銀行“表外”業(yè)務(wù)進行風(fēng)險加權(quán)計算。(2)存貸倒掛不平衡，超負荷運行嚴(yán)重。上述國有商業(yè)銀行資產(chǎn)負債狀況產(chǎn)生的原因，主要有：(1)從國有商業(yè)銀行內(nèi)部看，首先是自我積累機制缺失。而中央銀行對國有商業(yè)銀行采取規(guī)?？刂妻k法，調(diào)控時緊時松：松時敞口供應(yīng)，國有商業(yè)銀行