【正文】 差額接近于0，從而把利率風(fēng)險(xiǎn)降到最低線，保持銀行收益的穩(wěn)定性。六、綜上所述，資金缺口管理雖然并不完美，但卻更接近商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的實(shí)際，它能夠抓住溝通資產(chǎn)與負(fù)債的聯(lián)系的關(guān)鍵因素利率，以部分帶動(dòng)全部，根據(jù)市場(chǎng)情況的變化，采取積極有效地經(jīng)營(yíng)措施，使資金缺口管理更富有靈活性、準(zhǔn)備性和嚴(yán)密性。利率敏感性資產(chǎn)等于利率敏感性負(fù)債，利率風(fēng)險(xiǎn)處于免疫狀態(tài) 當(dāng)負(fù)缺口時(shí)，利率敏感性資產(chǎn)小于利率敏感性負(fù)債，利率敞口的該部分資金使得銀行在利率上升時(shí)受損，在利率下降時(shí)獲利。第四篇：農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理問(wèn)題探討農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理問(wèn)題探討 摘要：資產(chǎn)負(fù)債管理是在當(dāng)今國(guó)際銀行業(yè)占主流地位的科學(xué)管理方法，本文從介紹農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理現(xiàn)狀入手，提出了加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理所應(yīng)采取的主要措施。在新的管理體制框架下，出現(xiàn)了諸如北京、上海等在原市聯(lián)社的基礎(chǔ)上，改制為統(tǒng)一法人的農(nóng)村商業(yè)銀行，這不僅使原本產(chǎn)權(quán)不明的農(nóng)信社明晰了產(chǎn)權(quán)關(guān)系，而且強(qiáng)化了約束機(jī)制、增強(qiáng)了服務(wù)功能，同時(shí)使經(jīng)營(yíng)機(jī)制開始轉(zhuǎn)換，歷史包袱初步化解，金融風(fēng)險(xiǎn)得到控制。再加上農(nóng)村信用社的歷史“包袱”、落后的經(jīng)營(yíng)方式和手段、整體素質(zhì)不高的員工隊(duì)伍，決定了對(duì)于利率市場(chǎng)化不能適應(yīng)。由于受農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債管理的影響，現(xiàn)在我國(guó)的農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理的組織機(jī)構(gòu)尚不完善，資產(chǎn)負(fù)債管理尚處于初級(jí)階段。一是貸款的決策由經(jīng)驗(yàn)決策向科學(xué)化、民主化轉(zhuǎn)變，力求做到定性、定量分析，為貸款項(xiàng)目提供必要性、安全性、效益性的科學(xué)依據(jù)；二是抓住由原來(lái)的多級(jí)法人轉(zhuǎn)化為一級(jí)法人的有利時(shí)機(jī)，實(shí)現(xiàn)貸款管理由粗放式管理轉(zhuǎn)向集約式管理，同時(shí)貸款監(jiān)督由單項(xiàng)靜態(tài)監(jiān)測(cè)轉(zhuǎn)向動(dòng)態(tài)全方位監(jiān)測(cè)；三是實(shí)施審貸分離，發(fā)揮制約機(jī)制；四是借貸方式由信用擔(dān)保轉(zhuǎn)向質(zhì)押、抵押擔(dān)保，用以減少或轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)；五是委派業(yè)務(wù)素質(zhì)高的人員擔(dān)任信貸工作，實(shí)行量化考核，信貸質(zhì)量高低與信貸人員經(jīng)濟(jì)利益掛鉤，獎(jiǎng)罰分明。第四，完善機(jī)構(gòu)建設(shè)。其管理目標(biāo)是防止商業(yè)銀行超負(fù)荷經(jīng)營(yíng)和消除經(jīng)營(yíng)中已有超負(fù)荷現(xiàn)象，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債總量平衡；流動(dòng)性管理指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債流動(dòng)性管理一般應(yīng)設(shè)置備付金比例、資產(chǎn)流動(dòng)性比例、中長(zhǎng)期貸款比例三項(xiàng)指標(biāo)配套使用。（二）農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的近期策略農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的近期策略是強(qiáng)化利率風(fēng)險(xiǎn)的管理。此外，在我國(guó)，將來(lái)隨著金融衍生工具的不斷推出，商業(yè)銀行還需逐漸選擇其他適當(dāng)?shù)睦曙L(fēng)險(xiǎn)管理策略控制利率風(fēng)險(xiǎn)，比如表外金融衍生工具策略。國(guó)有商業(yè)銀行改革取得了顯著的成績(jī)。三是國(guó)有商業(yè)銀行的盈利能力低，資本利潤(rùn)率、資產(chǎn)利潤(rùn)率和人均利潤(rùn)率仍大大低于國(guó)際平均水平。其特征可概括為全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法、全額的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量等。國(guó)有商業(yè)銀行所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離和制衡目前還不夠完善，內(nèi)控的權(quán)威性不足，董事會(huì)還沒(méi)有真正起到內(nèi)部控制作用，內(nèi)部控制活動(dòng)實(shí)際上由經(jīng)營(yíng)層主導(dǎo)，內(nèi)控優(yōu)先的原則在一些業(yè)務(wù)領(lǐng)域沒(méi)有充分體現(xiàn)，對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)的及時(shí)性和有效性還有待提高。監(jiān)管責(zé)任沒(méi)有落實(shí)到高級(jí)管理人員和崗位責(zé)任人，許多問(wèn)題暴露后才發(fā)現(xiàn)。國(guó)有商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面還存在很大差距，是我國(guó)防范金融風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)，必須加強(qiáng)外部監(jiān)督。一是要培育先進(jìn)的全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化；二是建立獨(dú)立而權(quán)威的風(fēng)險(xiǎn)管理部門實(shí)現(xiàn)對(duì)各機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一管理；三是通過(guò)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)全面管理；四是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、衡量、監(jiān)測(cè)、控制和轉(zhuǎn)移實(shí)現(xiàn)全過(guò)程管理；五是確定風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)在各業(yè)務(wù)部門之間、上下級(jí)之間的協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)管理。市場(chǎng)約束與最低資本金約束、外部監(jiān)管共同成為新巴塞爾資本協(xié)議的三大支柱之一。建立規(guī)范的、嚴(yán)格的信息披露制度，自覺接受市場(chǎng)監(jiān)督。建立公司治理結(jié)構(gòu)當(dāng)前迫切需要做好兩方面工作：（1）構(gòu)建完整獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。筆者認(rèn)為，加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理要從加強(qiáng)外部監(jiān)管、完善公司治理結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)督三方面著手：要實(shí)施嚴(yán)格的外部監(jiān)管和考核。（6）外部監(jiān)督和市場(chǎng)約束的作用還沒(méi)有充分發(fā)揮。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還不到位。目前，全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式已成為國(guó)際化商業(yè)銀行謀求持續(xù)發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的最重要方式。減少新增不良資產(chǎn)，加大存量不良資產(chǎn)處置力度，化解銀行風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)艱巨。陳新躍、張文武：《利率市場(chǎng)化條件下我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理技術(shù)研究》，《金融論壇》2005年第3期。在現(xiàn)代商業(yè)銀行眾多的利率風(fēng)險(xiǎn)管理方法中，最基礎(chǔ)、最常用的是利率敏感性缺口分析。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)銀行只有實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債管理這一模式，才會(huì)實(shí)現(xiàn)以最低的成本，取得最佳收益的目標(biāo)。這些指標(biāo)體系應(yīng)由資產(chǎn)負(fù)債總量管理、流動(dòng)性管理、安全性管理和盈利性管理等幾組指標(biāo)所構(gòu)成。要努力拓展儲(chǔ)蓄服務(wù)范圍，以活期儲(chǔ)蓄形式積極開展中間代理和存貸結(jié)合業(yè)務(wù)。另一方面，抓住我國(guó)金融改革的有利時(shí)機(jī)，通過(guò)清產(chǎn)核資、增資擴(kuò)股，廣泛吸收單位和個(gè)人的股份，充實(shí)商業(yè)銀行的資本金，增強(qiáng)其抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。資產(chǎn)負(fù)債比例管理是一個(gè)完整的有機(jī)整體，它從實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債整體的流動(dòng)性、安全性和盈利性的最佳組合的角度進(jìn)行管理，具有綜合性、全面性的特點(diǎn)。，競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境不公平，業(yè)務(wù)單一。一、我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理現(xiàn)狀我國(guó)現(xiàn)時(shí)的農(nóng)村商業(yè)銀行是我國(guó)農(nóng)村金融體制改革的產(chǎn)物，是建立在農(nóng)村信用社基礎(chǔ)之上，服務(wù)于城鄉(xiāng)的現(xiàn)代化金融機(jī)構(gòu)。，將資產(chǎn)和負(fù)債分成不同的類型，然后對(duì)同一類型的資產(chǎn)和負(fù)債之間的差額進(jìn)行分析，實(shí)現(xiàn)合理的搭配。敏感性比率是融資缺口的另一種表達(dá)，他是利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債的比例關(guān)系。銀行能否靈活的調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)受到很多因素的限制，銀行不一定能夠及時(shí)調(diào)整差額。二、銀行調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)所運(yùn)用的工具主要是銀行在短期內(nèi)有自動(dòng)控制權(quán)的資產(chǎn)和負(fù)債，如聯(lián)邦資金、回購(gòu)協(xié)議、大額定期存單、可變利率放款等。第三章、資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理理論一、理論背景：，出現(xiàn)了金融創(chuàng)新的浪潮，利率限制實(shí)際上被突破。三、負(fù)債管理方法：：以增加短期負(fù)債向銀行有計(jì)劃的提供流動(dòng)性的管理方式。三、線性規(guī)劃法：直接利用運(yùn)籌學(xué)方法解決資產(chǎn)分配問(wèn)題的管理科學(xué)方法，解決在一些變量受到約束時(shí)，現(xiàn)行函數(shù)值如何取得最優(yōu)的問(wèn)題。貸款期限并非一個(gè)絕對(duì)的控制因素，只要貸款的償還有未來(lái)的現(xiàn)金流保障，銀行按照貸款的期限進(jìn)行組合，使得資金的回流呈現(xiàn)可以控制的規(guī)律性，同樣可以保證流動(dòng)性。二、基本觀點(diǎn)：，而在于銀行持有的資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。不發(fā)放不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款和消費(fèi)貸款、長(zhǎng)期設(shè)備貸款等，即使發(fā)放也必須限定在銀行的自由資本和現(xiàn)有儲(chǔ)蓄存款的范圍內(nèi)。即對(duì)于一類的支行實(shí)行規(guī)范的資產(chǎn)負(fù)債管理，各項(xiàng)比例按余額考核；對(duì)于二類的支行，仍實(shí)行“限額控制下的資產(chǎn)管理比例”管理，即對(duì)增量實(shí)行比例管理，對(duì)存量實(shí)行指標(biāo)管理，待條件成熟后轉(zhuǎn)為按余額考核。就是由各級(jí)人民銀行組成班子，對(duì)所轄商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債比例管理工作牽頭負(fù)責(zé)，包括制度制定、實(shí)施方案和組織實(shí)施。第四，建立商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范與消化機(jī)制，提高商業(yè)銀行呆賬準(zhǔn)備率，改進(jìn)呆賬資金使用辦法，開辦金融資產(chǎn)和債務(wù)保險(xiǎn)，防止金融風(fēng)險(xiǎn)。(3)關(guān)于流動(dòng)性問(wèn)題。（一）創(chuàng)造內(nèi)部條件。呆賬準(zhǔn)備金的提取和使用未能充分考慮自身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提取比例過(guò)低，且未能真正消化資產(chǎn)壞賬，使國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)有增無(wú)減。銀行資產(chǎn)的80%以上都是信貸資產(chǎn),且短期資產(chǎn)長(zhǎng)期化十分突出，使國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)不能滿足流動(dòng)性和多樣性要求。二、我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的現(xiàn)狀及原因在我國(guó)，隨著金融體制改革的不斷深入，國(guó)有商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債如何盡快地向規(guī)范的商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例和風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)渡，是我國(guó)一個(gè)亟待研究和解決的問(wèn)題。面對(duì)這種變化，商業(yè)銀行尋求從非存款渠道即從貨幣市場(chǎng)引進(jìn)資金，從而產(chǎn)生了多種新的融資方式。[2]楊華書：《國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)施資產(chǎn)負(fù)債比例管理的難點(diǎn)及對(duì)策》,《四川大學(xué)學(xué)報(bào)》（哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版）2004年第1期。即對(duì)于一類的支行實(shí)行規(guī)范的資產(chǎn)負(fù)債管理，各項(xiàng)比例按余額考核；對(duì)于二類的支行，仍實(shí)行“限額控制下的資產(chǎn)管理比例”管理，即對(duì)增量實(shí)行比例管理，對(duì)存量實(shí)行指標(biāo)管理，待條件成熟后轉(zhuǎn)為按余額考核；對(duì)于三類支行實(shí)行貸款的“零增長(zhǎng)”以收定貸。就是由各級(jí)人民銀行組成班子，對(duì)所轄商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債比例管理工作牽頭負(fù)責(zé)，包括制度制定、實(shí)施方案和組織實(shí)施。第四，建立商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范與消化機(jī)制，提高商業(yè)銀行呆賬準(zhǔn)備率，改進(jìn)呆賬資金使用辦法，開辦金融資產(chǎn)和債務(wù)保險(xiǎn)，防止金融風(fēng)險(xiǎn)。(3)關(guān)于流動(dòng)性問(wèn)題。其一是實(shí)行股份制改造商業(yè)銀行，可以采取擴(kuò)大股份的形式增加自有資本，從而提高資本充足率；其二是國(guó)有獨(dú)立的商業(yè)銀行，可以從稅前利潤(rùn)中按一定比例提取自有資本金。中央銀行這種剛性控制使國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量每況愈下。長(zhǎng)期以來(lái),國(guó)有商業(yè)銀行的利潤(rùn)分配是金額上繳和少量留利，沒(méi)有建立起隨資產(chǎn)增長(zhǎng)而補(bǔ)充自有資金的積累機(jī)制，部分國(guó)有商業(yè)銀行多年來(lái)信貸資金未能得到應(yīng)有的補(bǔ)充，從而影響了自身的資金實(shí)力，這是目前國(guó)有商業(yè)銀行資本充足率嚴(yán)重不足的主要原因。由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，信貸規(guī)模盲目擴(kuò)張，信貸收支靠拆借和占用匯差來(lái)平衡，導(dǎo)致存貸倒掛、超負(fù)荷運(yùn)行嚴(yán)重，與商業(yè)銀行存貸比例要求相差甚遠(yuǎn)。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)計(jì)算是根據(jù)不同類型的資產(chǎn)和“表外”業(yè)務(wù)的相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大小，賦予它們五種不同的加權(quán)數(shù)，即0%、10%、20%、50%、100%，風(fēng)險(xiǎn)越大，加權(quán)數(shù)就愈高。主要有資金匯集法、資產(chǎn)分配法、差額管理法、比例管理法。由此,負(fù)債管理理論應(yīng)運(yùn)而生。第一篇：國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例和風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題研究國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例和風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題研究銀行資產(chǎn)負(fù)債比例和風(fēng)險(xiǎn)管理是西方國(guó)家中央銀行對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行定量控制和定性監(jiān)督的一系列指標(biāo)和辦法。銀行交替地使用這些融資方式可以從國(guó)內(nèi)、國(guó)外，民間和官方多渠道擴(kuò)大資金來(lái)源，提高解決資金需求的靈活性，緩和流動(dòng)性方面的各種壓力。國(guó)外商業(yè)銀行為了達(dá)到經(jīng)營(yíng)目的，逐步形成了一系列資產(chǎn)負(fù)債管理的方法。協(xié)議對(duì)不同類型的資產(chǎn)和銀行“表外”業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)計(jì)算。(2)存貸倒掛不平衡，超負(fù)荷運(yùn)行嚴(yán)重。上述國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債狀況產(chǎn)生的原因，主要有：(1)從國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部看，首先是自我積累機(jī)制缺失。而中央銀行對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行采取規(guī)?？刂妻k法，調(diào)控時(shí)緊時(shí)松：松時(shí)敞口供應(yīng)，國(guó)有商業(yè)銀行