7學(xué)校內(nèi)部審計(jì)制度(存儲(chǔ)版)
【正文】 構(gòu)實(shí)施審計(jì)。 四、做好物資設(shè)備采購審計(jì)，提高資金使用效率 隨著教育事業(yè)的不斷發(fā)展，高等學(xué)校用于物資設(shè)備采購的資金逐年增加。 第6頁 共6頁。 學(xué)校建設(shè)部門要向?qū)徲?jì)部門提供有關(guān)資料、報(bào)表，并對提供的資料真實(shí)、合法和完整性負(fù)責(zé)。 （3）建設(shè)工程、修繕工程項(xiàng)目竣工決算報(bào)表和有關(guān)監(jiān)理報(bào)告及竣工決算報(bào)表編制依據(jù)的真實(shí)性、合法性。學(xué)校財(cái)務(wù)部門必須如實(shí)向?qū)徲?jì)部門提供有關(guān)會(huì)計(jì)憑證、賬簿及有關(guān)資料，不得隱報(bào)、瞞報(bào)。各類銀行定期存款業(yè)務(wù)以及各類資金的借出款項(xiàng)必須嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)批準(zhǔn)程序，必須事先進(jìn)行充分的調(diào)查，確保資金的安全與合法。 針對資金業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，采取有效措施進(jìn)行監(jiān)督。學(xué)校內(nèi)部審計(jì)制度 一、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)，建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，是維護(hù)學(xué)校財(cái)經(jīng)法紀(jì)，提高教育資金使用效益，保障教育事業(yè)有序發(fā)展的有效機(jī)制。學(xué)校資金管理內(nèi)部控制制度包括以下內(nèi)容： 資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、相互制約、相互監(jiān)督，不得由一人辦理資金業(yè)務(wù)的全過程。銀行賬戶的開立，必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部、中國人民銀行《中央預(yù)算單位銀行
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