5審計報告整改方案(存儲版)
【正文】 務(wù)收支審計報告》，我校主要領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員認(rèn)真檢討了我校在日常財務(wù)管理上存在的的問題。 《報告》中指出，我校在 2024 年購置乒乓球桌一套未記入固定資產(chǎn)的問題，補記固定資產(chǎn)并再次嚴(yán)格按照規(guī)定，對固定資產(chǎn)進行全面清查盤點，做到帳、卡、物相符。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責(zé)任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。 年初預(yù)算不夠細(xì)化問題，主要是預(yù)算編制時間與部分專項工作任務(wù)確定時間存在差異造成的。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進行強制收繳。從2024 年起，市級國土出讓收入征收職能進行了調(diào)整，實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預(yù)算管理。二是特設(shè)專戶項目進度過慢形成的結(jié)余 。二是及時清理零星指標(biāo) 。 （五）關(guān)于財政專戶歸口管理不徹底問題。這項工作得到了上級財政部門的充分肯定，在今年 9 月全省財政專戶整改工作通報中，兩個市受到省廳的表揚， XX 市是其中之一。 工商之間不規(guī)范交易問題。安排專人負(fù)責(zé)辦理我局的相關(guān)產(chǎn)權(quán)證件，日前我局的房屋產(chǎn)權(quán)證件已全部辦 第 12 頁 共 14 頁 理完畢。信息發(fā)布后，賡即、 打電話給縣招標(biāo)辦主任 ，告知體育館招標(biāo)公告已發(fā)（當(dāng)時王在成都出差）， 主任接電話后，認(rèn)為體 育館工程是縣里的重點工程，公益事業(yè)馬虎不得，招標(biāo)文件需經(jīng)他親自過目后方可發(fā)招標(biāo)公告，并要求撤下公告（當(dāng)天公示后撤下）。我局要求出據(jù)一個通知或函，他們說是縣上統(tǒng)一規(guī)定的沒有必要，因此第一次匯 100 萬元時沒有出據(jù)憑證。 三、關(guān)于體育館向 借 款 170 萬元用于體育館建設(shè)前期投入 的整改說明，向海僑分 2 次借款第一次 2024 年 11 月 13 日直接匯入了縣土地統(tǒng)一征用辦公室征地費用 100 萬元，第 2 次借款 70 萬元用于了前期其他費用的開支，由體育局自籌資金在2024 年 12 月 29 日償還清了海僑公司 170 萬元本金和 14333 利息。加強制度執(zhí)行的過程指導(dǎo)，提高制度的執(zhí)行力，加強制度執(zhí)行的內(nèi)部監(jiān)督，將監(jiān)督結(jié)果納入目標(biāo)考核，確保制度規(guī)定落到實處、見到實效。對涉及生產(chǎn)經(jīng)營管理環(huán) 節(jié)的項目，嚴(yán)格執(zhí)行法律法規(guī)，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，強化環(huán)節(jié)控制。 基建工程項目、物資采購項目和宣傳促銷項目招投標(biāo)問題。同時，按照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機制，結(jié)合上級審計和同級審計提出的整改意見，出臺相關(guān)管理制度，明確管理部門工作職責(zé)，強化內(nèi)控機制建設(shè)，建立不相容崗位嚴(yán)格分離制度，完善財政專戶信息管理系統(tǒng)，確保財政專戶資金安全高效運行。對納入預(yù)算管理，實行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時綜合考慮上年度指標(biāo)結(jié)余情況，對撥付后至下一年度 7 月 1 日仍 有結(jié)余的指標(biāo)，由市財政收回 。 今年 7 至 8 月，按照市人大及市財經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中 支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進行了全面摸底清查，認(rèn)真查找原因，提出了處理意見和建議。主要是特設(shè)專戶項目進度及上級指標(biāo)下達過緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。 （三）關(guān)于國土出讓收入 萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和市非稅收入管理局問題。二是加強職能部門協(xié)調(diào)配合，下達催繳通知書，組織人員上門催繳 。 二、審計整改落實情況 （一）關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問題。 XX 縣區(qū)城鎮(zhèn)第六小學(xué) 2024 年 11 月 25 日
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