5企業(yè)內(nèi)部管理制度(存儲版)
【正文】 接影響到公司內(nèi)部管理的貫徹和執(zhí)行，以 第 9 頁 共 10 頁 及公司經(jīng)營目標及整體戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。風險分析不僅要貫徹在公司戰(zhàn)略目標的制訂過程中，而且也貫徹在公司日常的內(nèi)部管理過程中。 。第四，要強化公司組織結(jié)構(gòu)建設，界定關鍵區(qū)域的權(quán)責分配，建立良好的信息溝通渠道，使公司具有清晰的職位層次順序、流暢的意見溝通渠道、有效的協(xié)調(diào)與合作體系，為公司內(nèi)部管理提供良好的環(huán)境條件。要在公司實施有效的內(nèi)部管理，必須從公司整體的角度來考慮內(nèi)部管理問題、從公司整體角度來定義和設計內(nèi)部管理體系，打破傳統(tǒng)公司內(nèi)部管理的狹隘性，由局部的會計管理、財務管理擴展到整個公司治理權(quán)管理、公司資源和運營管理，真正構(gòu)建完整的公司內(nèi)部管理系統(tǒng)。因此，加強公司管理，實現(xiàn)管理創(chuàng)新，使傳統(tǒng)的管理模式向現(xiàn)代企業(yè)管理過渡，加強企業(yè)內(nèi)部管理制度建設是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在要求。一個重要的原因就是可持續(xù)發(fā)展能力不強，市場認可度不高。一方面強化廠長對會計工作的管理責任。負責各種 明細帳的登記工作。銀行存款余額的調(diào)節(jié)等帳實核對 由于小型企業(yè)人員較少，為了達到會計控制的目的，在設置和責權(quán)劃分上所設置三個崗位。一旦發(fā)生錯弊憑證就成為追究當事人責任的證據(jù)。如開票與收款，會計與 出納等的工作關系。 為了加強企業(yè)內(nèi)部管理，從動態(tài)上控制經(jīng)濟業(yè)務的錯 *應當將企業(yè)的各類管理經(jīng)濟業(yè)務劃分為若干步驟，進行程序控制。而應將其中不相容事由兩個或兩個以上的人員來承擔。 內(nèi)部會計控制制度的主要內(nèi)容有： 辦理經(jīng)濟業(yè)務事項，必須取得或填制原始憑證 記帳人員與經(jīng)濟業(yè)務事項和會計事項的審批人員，經(jīng)辦人員財物保管人員的職責權(quán)限應當明確，并相互分離的制約。甚至于造成經(jīng)濟損失。不相容職務分離要求一項經(jīng)濟業(yè)務不能由一個人從頭到尾辦理。未經(jīng)授權(quán)，批準不得接觸這些業(yè)務。如費用報銷時的審批時形成的關系；由平行且無隸屬關系的兩個及兩個及以上的參加核查簽署形成的相互檢控關系稱為橫向牽制關系。并明確檢控制約責任。主要包括： 對記錄各種經(jīng)濟業(yè)務的原始憑證及其他資料的稽核 帳證表等會計資料的稽核 財產(chǎn)清查。 明細帳會計崗位兼稽核。由財會按此計劃控制各種開支，做到每筆都由廠長批準。 一、完善企業(yè)內(nèi)部管理制度的必要性 建立有效的企業(yè)內(nèi)部管理制度是參與國際競爭的迫切要求 第 6 頁 共 10 頁
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