5企業(yè)內(nèi)部管理制度(存儲(chǔ)版)
【正文】 接影響到公司內(nèi)部管理的貫徹和執(zhí)行，以 第 9 頁 共 10 頁 及公司經(jīng)營目標(biāo)及整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)分析不僅要貫徹在公司戰(zhàn)略目標(biāo)的制訂過程中，而且也貫徹在公司日常的內(nèi)部管理過程中。 。第四，要強(qiáng)化公司組織結(jié)構(gòu)建設(shè)，界定關(guān)鍵區(qū)域的權(quán)責(zé)分配，建立良好的信息溝通渠道，使公司具有清晰的職位層次順序、流暢的意見溝通渠道、有效的協(xié)調(diào)與合作體系，為公司內(nèi)部管理提供良好的環(huán)境條件。要在公司實(shí)施有效的內(nèi)部管理，必須從公司整體的角度來考慮內(nèi)部管理問題、從公司整體角度來定義和設(shè)計(jì)內(nèi)部管理體系，打破傳統(tǒng)公司內(nèi)部管理的狹隘性，由局部的會(huì)計(jì)管理、財(cái)務(wù)管理擴(kuò)展到整個(gè)公司治理權(quán)管理、公司資源和運(yùn)營管理，真正構(gòu)建完整的公司內(nèi)部管理系統(tǒng)。因此，加強(qiáng)公司管理，實(shí)現(xiàn)管理創(chuàng)新，使傳統(tǒng)的管理模式向現(xiàn)代企業(yè)管理過渡，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理制度建設(shè)是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在要求。一個(gè)重要的原因就是可持續(xù)發(fā)展能力不強(qiáng)，市場認(rèn)可度不高。一方面強(qiáng)化廠長對(duì)會(huì)計(jì)工作的管理責(zé)任。負(fù)責(zé)各種 明細(xì)帳的登記工作。銀行存款余額的調(diào)節(jié)等帳實(shí)核對(duì) 由于小型企業(yè)人員較少，為了達(dá)到會(huì)計(jì)控制的目的，在設(shè)置和責(zé)權(quán)劃分上所設(shè)置三個(gè)崗位。一旦發(fā)生錯(cuò)弊憑證就成為追究當(dāng)事人責(zé)任的證據(jù)。如開票與收款，會(huì)計(jì)與 出納等的工作關(guān)系。 為了加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，從動(dòng)態(tài)上控制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的錯(cuò) *應(yīng)當(dāng)將企業(yè)的各類管理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)劃分為若干步驟，進(jìn)行程序控制。而應(yīng)將其中不相容事由兩個(gè)或兩個(gè)以上的人員來承擔(dān)。 內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的主要內(nèi)容有： 辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，必須取得或填制原始憑證 記帳人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員，經(jīng)辦人員財(cái)物保管人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確，并相互分離的制約。甚至于造成經(jīng)濟(jì)損失。不相容職務(wù)分離要求一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不能由一個(gè)人從頭到尾辦理。未經(jīng)授權(quán)，批準(zhǔn)不得接觸這些業(yè)務(wù)。如費(fèi)用報(bào)銷時(shí)的審批時(shí)形成的關(guān)系；由平行且無隸屬關(guān)系的兩個(gè)及兩個(gè)及以上的參加核查簽署形成的相互檢控關(guān)系稱為橫向牽制關(guān)系。并明確檢控制約責(zé)任。主要包括： 對(duì)記錄各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始憑證及其他資料的稽核 帳證表等會(huì)計(jì)資料的稽核 財(cái)產(chǎn)清查。 明細(xì)帳會(huì)計(jì)崗位兼稽核。由財(cái)會(huì)按此計(jì)劃控制各種開支，做到每筆都由廠長批準(zhǔn)。 一、完善企業(yè)內(nèi)部管理制度的必要性 建立有效的企業(yè)內(nèi)部管理制度是參與國際競爭的迫切要求 第 6 頁 共 10 頁
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