5剖析企業(yè)年金與商業(yè)保險(xiǎn)的協(xié)同發(fā)展(存儲(chǔ)版)
【正文】 團(tuán)經(jīng)營(yíng)模式下提供專業(yè)化服務(wù)。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)操作管理簡(jiǎn)單，但是不能 享受國(guó)家的稅收優(yōu)惠政策；而采取信托型企業(yè)年金制度，可以享受相應(yīng)的稅收優(yōu)惠，由職工承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)而減少企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)；保險(xiǎn)公司通過大數(shù)法則將年金的死亡率風(fēng)險(xiǎn)等在更大的時(shí)間和空間范圍內(nèi)進(jìn)行分散；在保險(xiǎn)合同模式中，通常由保險(xiǎn)公司等單一金融機(jī)構(gòu)整合了養(yǎng)老計(jì)劃的全部業(yè)務(wù)，形成了綜合服務(wù)的規(guī)模優(yōu)勢(shì)，可以大幅節(jié)省運(yùn)營(yíng)費(fèi)用。 目前，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品種類已達(dá) 110 多個(gè)，主要是一些傳統(tǒng)團(tuán)體壽險(xiǎn)和萬(wàn)能保險(xiǎn)、投資連結(jié)團(tuán)體壽險(xiǎn)產(chǎn)品。保險(xiǎn)公司可以作為企業(yè)年金基金受托人，為企業(yè)提供基金的受托管理、賬戶管理、投資管理的 “ 捆綁式 ” 或 “ 一站式 ” 服務(wù)，或只提供某一 種或兩種基金管理服務(wù)；保險(xiǎn)公司還可以發(fā)揮專業(yè)技術(shù)優(yōu)勢(shì)，提供個(gè)人養(yǎng)老年金 第 11 頁(yè) 共 11 頁(yè) 保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、團(tuán)體養(yǎng)老年金保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、企業(yè)年金管理業(yè)務(wù)等養(yǎng)老保障服務(wù)業(yè)務(wù)。因此，在現(xiàn)有的法律框架下，保險(xiǎn)公司應(yīng)該首先明確自身及其主要競(jìng)爭(zhēng)者的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)，并在自身比較優(yōu)勢(shì)基礎(chǔ)上做出正確的角色選擇。 其實(shí)，保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)企業(yè)年金業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)著重體現(xiàn)在其產(chǎn)品設(shè)計(jì)方面。因此，開展企業(yè)年金管理咨詢業(yè)務(wù)顯得尤為重要。以目前保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司在股市和企業(yè)年金管理中的優(yōu)秀表現(xiàn)，以及其公開透 明的管理方式，他們是最受認(rèn)同的機(jī)構(gòu)理財(cái)者之一。勞動(dòng)和社會(huì)保障部 2024 年 11 月 19 日公布了第二批年金基金管理機(jī)構(gòu)名單。 從根本上說，保險(xiǎn)公司在企業(yè)年金市場(chǎng)的定位應(yīng)該是風(fēng)險(xiǎn)保障和資產(chǎn)管理。 《企業(yè)年金試行辦法》確立了中國(guó)企業(yè)年金管理將以信托型為基本模式，采用兩種管理模式：由受托人擔(dān)任賬戶管理人或投資管理人的部分委托模式；由受托人選擇賬戶管理人和投資管理人的全部委托模式。《企業(yè)年金試行辦法》規(guī)定了參與企業(yè)年金市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)的主體有銀行、保險(xiǎn)公司、基金管理公司、信托公司、證券公司等金融機(jī)構(gòu)。同時(shí)，特殊行業(yè)往往在企業(yè)年金計(jì)劃中扮演重要角色。企業(yè)年金的政策環(huán)境主要是指對(duì)企業(yè)和個(gè)人的納稅要求和對(duì)商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的稅收優(yōu)惠政策，它直接影響著企業(yè)參與企業(yè)年金的積極性和投保型企業(yè)年金產(chǎn)品的需求強(qiáng)度、業(yè)務(wù)發(fā)展深度和廣度。截至 2024 年底，我國(guó)建立企業(yè)年金的企業(yè)已達(dá) 3 萬(wàn)多家，參加職工超過 1000 萬(wàn)人，積累基金接近 1500 億元。自此， 3 家銀行、 3 家信托機(jī)構(gòu)和 5 家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)鼎足而立。在現(xiàn)有的法律框架下，保險(xiǎn)公司應(yīng)該首先明確自身及其主要競(jìng)爭(zhēng)者的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)，并在自身比較優(yōu)勢(shì)基礎(chǔ)上做出正確的角色選擇。目前我國(guó)的企業(yè)年金市場(chǎng)存在著巨大的潛在需求。 第 2 頁(yè) 共 11 頁(yè) 那么，現(xiàn)在的問題是。但就目前而言，我國(guó)企業(yè)年金覆蓋面極小。近幾年來，政府相關(guān)部門明顯加快了社會(huì)保障體制改革的步伐，對(duì)企業(yè)年金享受稅收優(yōu)惠的政策也開始討論。從我國(guó)企業(yè)年金的發(fā)展?fàn)顩r也可以看出，目前企業(yè)年金主要
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