5剖析企業(yè)年金與商業(yè)保險的協(xié)同發(fā)展(存儲版)
【正文】 團經(jīng)營模式下提供專業(yè)化服務。商業(yè)養(yǎng)老保險操作管理簡單，但是不能 享受國家的稅收優(yōu)惠政策；而采取信托型企業(yè)年金制度，可以享受相應的稅收優(yōu)惠，由職工承擔投資風險而減少企業(yè)的風險負擔；保險公司通過大數(shù)法則將年金的死亡率風險等在更大的時間和空間范圍內(nèi)進行分散；在保險合同模式中，通常由保險公司等單一金融機構(gòu)整合了養(yǎng)老計劃的全部業(yè)務，形成了綜合服務的規(guī)模優(yōu)勢，可以大幅節(jié)省運營費用。 目前，國內(nèi)保險公司經(jīng)營的養(yǎng)老保險產(chǎn)品種類已達 110 多個，主要是一些傳統(tǒng)團體壽險和萬能保險、投資連結(jié)團體壽險產(chǎn)品。保險公司可以作為企業(yè)年金基金受托人，為企業(yè)提供基金的受托管理、賬戶管理、投資管理的 “ 捆綁式 ” 或 “ 一站式 ” 服務，或只提供某一 種或兩種基金管理服務；保險公司還可以發(fā)揮專業(yè)技術(shù)優(yōu)勢，提供個人養(yǎng)老年金 第 11 頁 共 11 頁 保險業(yè)務、團體養(yǎng)老年金保險業(yè)務、企業(yè)年金管理業(yè)務等養(yǎng)老保障服務業(yè)務。因此，在現(xiàn)有的法律框架下，保險公司應該首先明確自身及其主要競爭者的優(yōu)勢和劣勢，并在自身比較優(yōu)勢基礎(chǔ)上做出正確的角色選擇。 其實，保險公司經(jīng)營企業(yè)年金業(yè)務的優(yōu)勢著重體現(xiàn)在其產(chǎn)品設(shè)計方面。因此，開展企業(yè)年金管理咨詢業(yè)務顯得尤為重要。以目前保險資產(chǎn)管理公司在股市和企業(yè)年金管理中的優(yōu)秀表現(xiàn)，以及其公開透 明的管理方式，他們是最受認同的機構(gòu)理財者之一。勞動和社會保障部 2024 年 11 月 19 日公布了第二批年金基金管理機構(gòu)名單。 從根本上說，保險公司在企業(yè)年金市場的定位應該是風險保障和資產(chǎn)管理。 《企業(yè)年金試行辦法》確立了中國企業(yè)年金管理將以信托型為基本模式，采用兩種管理模式：由受托人擔任賬戶管理人或投資管理人的部分委托模式；由受托人選擇賬戶管理人和投資管理人的全部委托模式?！镀髽I(yè)年金試行辦法》規(guī)定了參與企業(yè)年金市場經(jīng)營的主體有銀行、保險公司、基金管理公司、信托公司、證券公司等金融機構(gòu)。同時，特殊行業(yè)往往在企業(yè)年金計劃中扮演重要角色。企業(yè)年金的政策環(huán)境主要是指對企業(yè)和個人的納稅要求和對商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務的稅收優(yōu)惠政策，它直接影響著企業(yè)參與企業(yè)年金的積極性和投保型企業(yè)年金產(chǎn)品的需求強度、業(yè)務發(fā)展深度和廣度。截至 2024 年底，我國建立企業(yè)年金的企業(yè)已達 3 萬多家，參加職工超過 1000 萬人，積累基金接近 1500 億元。自此， 3 家銀行、 3 家信托機構(gòu)和 5 家保險機構(gòu)鼎足而立。在現(xiàn)有的法律框架下，保險公司應該首先明確自身及其主要競爭者的優(yōu)勢和劣勢，并在自身比較優(yōu)勢基礎(chǔ)上做出正確的角色選擇。目前我國的企業(yè)年金市場存在著巨大的潛在需求。 第 2 頁 共 11 頁 那么，現(xiàn)在的問題是。但就目前而言，我國企業(yè)年金覆蓋面極小。近幾年來，政府相關(guān)部門明顯加快了社會保障體制改革的步伐，對企業(yè)年金享受稅收優(yōu)惠的政策也開始討論。從我國企業(yè)年金的發(fā)展狀況也可以看出，目前企業(yè)年金主要
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