5全面審計實施方案(存儲版)
【正文】 負責人復核，公司技術負責人的復核及法定代表人的簽 發(fā)三級復核程序。貨幣資金、應收賬款、存貨、長期投資、固定資產(chǎn)、應付賬款、應交稅金、長期 借款、主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本、營業(yè)費用等。例如： 審計庫存現(xiàn)金時，應采取的審計步驟和方法主要包括。 第 13 頁 共 13 頁 五、審計內(nèi)容 審查內(nèi)控制度的健全性和有效性； 審查收入管理、成本開支、費用控制的真實性、合法性。 。 三、審計方 法 審閱、檢查、分析性復核、監(jiān)盤、查詢、詢問以及根據(jù)實際情況需要采取的其他方法。重點揭露部門因項目安排不當造成專項資金嚴重滯留或資金損失浪費；不按預算和項目進度撥付專項資金；轉(zhuǎn)移挪用專項資金；以及通過弄虛作假、虛列支出騙取、套取專項資金等問題，評價項目是否達到預期效果。 審計事項一般可以按照被審計單位財政收支、財務收支的業(yè)務活動（環(huán)節(jié)）或者會計報表項目劃分。 ② 項目組成員的工作職責。 八、審計人員及分工 審計組組長： xxx審計組成員 ： xxxxxx（含聘請中介機構(gòu)人員）審計分工： 九、工作要求 ； 作； 《審計項目質(zhì)量控制辦法》做好相關審計文書的編制、復核、整理和歸檔工作； 第 6 頁 共 13 頁 、實事求是的原則。待工程量最終確定后，再根據(jù)招標文件和施工合同明確的計價原則和國家相關法律、法規(guī)的規(guī)定套價、取費，確定工程的結(jié)算造價。 （造價）的構(gòu)成是否真實、合規(guī)。 通過對內(nèi)部控制制度的初步測評，該單位的控制風險評估為中度風險，控制風險水平取值為 50%。 第 1 頁 共 13 頁 全面審計實施方案 審計實施方案 一、編制依據(jù) 根據(jù)《中華人民共和國審計法》和 XX市 XX縣區(qū)審計局年度審計計劃安排以及區(qū)政府交辦審計事項的要求，結(jié)合審前調(diào)查情況，制定本實施方案。 根據(jù)對被審計單位的初步調(diào)查了解和查閱有關資料，對該單位的固有風險評估為中度風險，固有風險水平取值為 75%。重點審查工程招投標情況，審查工程是否執(zhí)行了招投法，招投標工作是否公正、公平、公開、其過程是否合規(guī)、合法。工程量應邊核對確定 邊簽字認可。 （四）檔案整理階段 歸集、整理審計資料及裝訂檔案的時間。協(xié)助公司簽訂委托合同，制定審計實施計劃，指定審計項目組成員，按專業(yè)分配審計任務，主審具體業(yè)務，復核項目組其它人員的審核結(jié)論 ，協(xié)調(diào)與建設方、監(jiān)理 第 8 頁 共 13 頁 方、施工方的工作關系、組織三方核對，出具相關審計報告并簽章，負責審計資料的整理并歸檔。 （四）重要性水平的確定和審計風險的評估； （五）審計的范圍、內(nèi)容、重點以及對審計目標有重要影響的審計事項的審計步驟和方
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