【正文】 標(biāo)投標(biāo)管理辦法》。五是區(qū)縣內(nèi)審檔案工作比前有較大進(jìn)步。 三是加強(qiáng)理論研討。對內(nèi)審人員提出的要求，能及時協(xié)調(diào)安排，并為內(nèi)審機(jī)構(gòu)和內(nèi)審人員的互相 第 20 頁 共 24 頁 學(xué)習(xí)搭建平臺， 七是在宣傳上，編寫了 2 期，達(dá) 《南京內(nèi)審?fù)ㄓ崱芬约吧蠄蠖嗥獌?nèi)審信息。 （二）樹立和增強(qiáng)內(nèi)審為實(shí)現(xiàn)單位目標(biāo)服務(wù)的理念與意識 我市將通過《南京內(nèi)審?fù)ㄓ崱?，加?qiáng)信息報道和具體指導(dǎo)工作，積極幫助內(nèi)審機(jī)構(gòu)與內(nèi)審人員轉(zhuǎn)變思想觀念，樹立和增強(qiáng)內(nèi)審要為實(shí)現(xiàn)單位目標(biāo)服務(wù)的理念與意識。 各單位應(yīng)堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀。因此，要加強(qiáng)內(nèi)審人員恪守職業(yè)道德教育，督促執(zhí)行內(nèi)審準(zhǔn)則，提高風(fēng)險意識， 有效防范風(fēng)險，樹立良好審計形象，提高人民對整個審計行業(yè)的滿意度。十是積極完成局領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，支持、配合省內(nèi)審協(xié)會做好其他各項(xiàng)工作。 內(nèi)部審計協(xié)會的職能就是要做好 “ 管理、宣傳、服務(wù)、交流 ” ，工作，今年我們主要抓好：一是制定內(nèi)審工作指導(dǎo)計劃和加強(qiáng)年終檢查考核力度；二是加強(qiáng)與各會員單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)的聯(lián)系溝通，做好上門指導(dǎo)與咨詢服務(wù)。 第 23 頁 共 24 頁 （五）增強(qiáng)內(nèi)審職業(yè)道德和風(fēng)險意識，樹立良好內(nèi)審形象 內(nèi)部審計與政府審計一樣，是審計體系的重要組成部分和重要力量。提高內(nèi)審項(xiàng)目質(zhì)量 與內(nèi)審工作水平。為此，今年對我市內(nèi)審工作提出實(shí)施意見如下： （一）認(rèn)真執(zhí)行《 XX 市度內(nèi)部審計工作指導(dǎo)計劃》，加強(qiáng)內(nèi)部審計年終考核工作 根據(jù)提升內(nèi)部審計工作水平與內(nèi)部審計成果質(zhì)量，為我市實(shí)現(xiàn) “ 兩個率先 ” 服務(wù)的要求，按照全國及省審計工作會議精神，市審計局已印發(fā)了《 XX 市度內(nèi)部審計工作指導(dǎo)計劃》。積極為內(nèi)審人員做好服務(wù)工作，完成了 196 份的《中國內(nèi)部審計》雜志和 50 多本《江蘇審計年鑒》以及 80 多份《中國審計報》等其他刊物的征訂工作。我市內(nèi)審協(xié)會委托南京審計學(xué)院對 100 名內(nèi)審人員進(jìn)行了為期５月的系統(tǒng)審計理論培訓(xùn)；有三名新老院長、七名教授為內(nèi)審人員開設(shè)了基礎(chǔ)理論與審計實(shí)踐 第 19 頁 共 24 頁 以及一些前沿課題的課程，為豐富和提高內(nèi)審人員的水平和素質(zhì)打下了良好的基礎(chǔ)。三是積極組織區(qū)縣內(nèi)審人員參加省、市組織的培訓(xùn)學(xué)習(xí)、交流考察活動。 XX 市衛(wèi)生局對 1997 年制定的《 XX 市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計人員崗位職責(zé)》、《 XX 市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》、《 XX市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計檔案規(guī)范》、《 XX 市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》、《 XX 市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定考核標(biāo)準(zhǔn)》、《 XX 市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)工作制度》等６個內(nèi)部審計制度 第 17 頁 共 24 頁 規(guī)定進(jìn)行了重新修訂，使之符合４號令與內(nèi)審準(zhǔn)則的要求。南京證券公司針對營業(yè)部客戶關(guān)心的保證金使用問題進(jìn)行了專項(xiàng)審計，采取報表、賬冊與銀行對賬單逐一核對的辦法，以確?？蛻舻谋ＷC金不被挪用，準(zhǔn)確無誤。在此基礎(chǔ)上將相應(yīng)經(jīng)驗(yàn)在全公司予以推廣，并涵蓋到工程、勞務(wù)技術(shù)等多個領(lǐng)域，不僅增加了采購工作的公正與透明，而 且優(yōu)化了管理，全年共節(jié)約資金約 390 萬元。審計部還通過評價跟蹤企業(yè)管理控制流程，發(fā)現(xiàn)委外配件審核部門及人員對物耗定額不太了解，影響了物耗定額的審核質(zhì)量。如江蘇電信南京分公司每年的建設(shè)工程項(xiàng)目都比較多，資金使用量也比較大。 XX 市衛(wèi)生局在全系統(tǒng)對有經(jīng)濟(jì)活動的部門負(fù)責(zé)人開展了任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作，并將此項(xiàng)列入 院長責(zé)任制考核目標(biāo)中；對審計結(jié)果進(jìn)行有目的的跟蹤，促進(jìn)審計成果的轉(zhuǎn)化，使審計工作由發(fā)現(xiàn)型逐步轉(zhuǎn)變?yōu)轭A(yù)防型。向司法機(jī)關(guān)移送案件 1 件；建議給予行政處分 6 人；移送司法機(jī)關(guān)處理 5 人。 第 9 頁 共 24 頁 強(qiáng)化責(zé)任，落實(shí)整改措施。 今年我們通過審計調(diào)查，共發(fā)現(xiàn)了違規(guī)現(xiàn)象 20 余項(xiàng)，提出整改建議 20 條，大部分已得到整改落實(shí)，分別撰寫的調(diào)查報告已呈報給支行行長和中支內(nèi)審科。通過審計評價，共發(fā)現(xiàn)重要崗位尚存在十多項(xiàng)風(fēng)險隱患和薄弱環(huán)節(jié)，一一列出，分析存在問題的原因，提出合理的防范措施和建議，并書面報告市中支和支行領(lǐng)導(dǎo)，督促各項(xiàng)內(nèi)部控制制度在全行得到嚴(yán)格落實(shí)。 cia 是國際內(nèi)部審計專家的標(biāo)志，是提高內(nèi)審人員素質(zhì)的一條重要途徑。一年來，市內(nèi)審協(xié)會以服務(wù)為理念，主要做了以下工作。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與廉政工作相結(jié)合 。合肥新站試驗(yàn)區(qū)財政局對政府采購環(huán)節(jié)，注意嚴(yán)格把關(guān)，極力提升采購資金節(jié)約效率，強(qiáng)化對政府采購的監(jiān)管。合肥電信分公司審計部 20xx 年繼續(xù)嚴(yán)把審計質(zhì)量關(guān)，嚴(yán)格按照省公司 第 3 頁 共 24 頁 的要求，對具備條件的工程項(xiàng)目做到 100%審計，截止到 11 月底統(tǒng)計，共審計認(rèn)定通信工程項(xiàng)目 4299 項(xiàng)，工程送審總金額 萬元，審減 萬元。其中合肥供電公司組織開展了對 第 2 頁 共 24 頁 市公司的固定資產(chǎn)管理，對三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理實(shí)施了內(nèi)控評價。據(jù)不完全統(tǒng)計，全市 215家內(nèi)審機(jī)構(gòu)共完成審計項(xiàng)目 6819項(xiàng)，查出損失浪費(fèi) 2488萬元，增加效益 13008 萬元，提出建議意見被采納 1386 條。合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行按照《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計檢查實(shí)施辦法》、《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計稽核部崗位職責(zé)及內(nèi)部操作流程》等制度加強(qiáng)內(nèi)部管理并優(yōu)化操作流程，進(jìn)一步明確任務(wù)分工，界定每個環(huán)節(jié)崗位責(zé)任，讓稽核人員各履其職、各負(fù)其責(zé)，促進(jìn)了稽核工作質(zhì)量的提高。XX 市建設(shè)投資控股（集團(tuán)）有限公司接審項(xiàng)目 121 個，涉及工程 86 項(xiàng)，送審金額 萬元，部分已審定項(xiàng)目的核減率達(dá) 20%。市公路局對所屬 11 個單位 20xx 年財務(wù)收支進(jìn)行了全面審計，審計面為 100%，通過審計，發(fā)現(xiàn)問題 36 個，提出審計意見 38 條，所審項(xiàng)目均下發(fā)了審計意見書，并進(jìn)行跟蹤落實(shí)。 五是加強(qiáng)合同管理工作。根據(jù) XX 省內(nèi)部審計師協(xié)會和 XX 市內(nèi)部審計協(xié)會 20xx 年工作要點(diǎn)的要求，圍繞省市審計機(jī) 關(guān)開展的審計質(zhì)量年活動，組織了一系列活動，進(jìn)一步規(guī)范審計行為，推動內(nèi)部審計工作發(fā)展。為進(jìn)一步推動內(nèi)部審計工作發(fā)展， XX 市內(nèi)審協(xié)會積極組織全市各內(nèi)部審計單位積極參加省內(nèi)部審計師協(xié)會組織開展的 xx20xx 年以來全省優(yōu)秀內(nèi)部審計項(xiàng)目的評選，以及 20xx 年《風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬙趯徲嬶L(fēng)險管理中的應(yīng)用》和《內(nèi)部審計 質(zhì)量控制與管理》兩個課題的理論研討。 今年 8 月份對支行集中采購管理情況進(jìn)行了調(diào)查，發(fā)現(xiàn)一些管理上的欠缺和不規(guī)范的操作，提出了整改意見和建議。布置安排對 xx 年度以來審計發(fā)現(xiàn)問題和整改情況進(jìn)行檢查事宜。針對個別未整改到位的問題，督促，制定下一步具體整改措施。 第 11 頁 共 24 頁 有的單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)，不但對所屬法定代表人離任進(jìn)行審計，還對與經(jīng)濟(jì)有關(guān)的責(zé)任人離任時也進(jìn)行離任審計，基本做到有離必審。審計后，其中晉升 13 人、平調(diào) 73 人、免職 30