3貨幣資金審驗工作記錄(存儲版)
【正文】 第三篇：貨幣資金練習(xí)題第二章貨幣資金練習(xí)題 一、單項選擇題 行，開立采購專戶時，應(yīng)借記的科目是。企業(yè)應(yīng)按照銀行開戶治理辦法的規(guī)定，申請開設(shè)銀行賬戶，企業(yè)發(fā)生的各項結(jié)算款項，除答應(yīng)以現(xiàn)金方式直接結(jié)算外，其余款項必須通過銀行劃撥轉(zhuǎn)賬。企業(yè)必須按照國家規(guī)定的現(xiàn)金治理制度和結(jié)算制度加強現(xiàn)金治理，接受銀行監(jiān)督。 三、獲取銀行詢證函 2024 年 1 月 3 日 9 時 30 分，由鐵建文會同王曉蓓在中國銀行股份有限公司德州分 行對 XX 市嘉豪潤滑油有限公司投資款進行了函詢業(yè)務(wù)并現(xiàn)場進行了審驗，銀行詢證函 共計 1 張，函證金額合計人民幣 50 萬元；銀行詢證函回函 第 2 頁 共 20 頁 由該銀行職員趙軍辦理，并 在銀行詢證函信息證明無誤欄加蓋了業(yè)務(wù)公章和經(jīng)辦人章，并填寫了經(jīng)辦日期。在現(xiàn)金內(nèi)部控制系統(tǒng)各控制點中， “ 審批 ” 、 “ 核對 ” 和 “ 清查 ” 最為重要。銀行存款控制的要點在于審批、審核、結(jié)算、復(fù)核、記賬、核對和對賬環(huán)節(jié)。 “ 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ”調(diào)整后的銀行存款余額為。 天 天 天 天 ，下列結(jié)算方式中，只能用于商品交易款項結(jié)算的是。 款賬戶 。 ，因此，企業(yè)的現(xiàn)金是指庫存的人民幣現(xiàn)金，不包括外幣。 ，必須是商品交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項。嚴格執(zhí)行清查盤點與核對制度，防止挪用或侵占其他貨幣資金，避免損失。 pos 機操作流程 接通電源后， pos 機啟動后進入 pos 待機畫面，輸入事先設(shè)定 的操作員號后，再輸入操作員密碼（自行設(shè)置成自有密碼，保密），按確認鍵。 第五篇：貨幣資金練習(xí)題第二章貨幣資金練習(xí)題第 1 頁共 3頁 第二章貨幣資金練習(xí)題 一、單項選擇 ，下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)中不能用現(xiàn)金支付的是。 a.銀行本票 《銀行結(jié)算辦法 》規(guī)定，下列票據(jù)可以背書轉(zhuǎn)讓的有。 （ ） ，不包括每月一次定期發(fā)放工資和不定期的差旅費等大額現(xiàn)金支出。 月 12 日，采購員張立回廠，報銷從南京儀表廠購買原材料貨款和運費共 4500 元。 五、簡答題 。 。 月 20 日，出售柴油機 25 臺，貨款 53000 元（含增值稅3000 元），收轉(zhuǎn)賬支票，隨即到開戶銀行辦妥了進賬手續(xù)。 10 日，王開從市五金 公司購入小五金一批，計貨款380 元，銀行本票多余額 20 元退回現(xiàn)金。 金 三、判斷 ，在一家或幾家銀行開立基本存款賬戶。 第 14 頁 共 20 頁 “ 應(yīng)收票據(jù) ” 科目核算的的票據(jù)是。 每日 pos 刷卡金額需設(shè)會計科目單獨核算，在進賬日出納必須核對進賬金額與手續(xù)費金額，如發(fā)現(xiàn)有誤及時與銀聯(lián)公司聯(lián)系。 使用 pos 機進行結(jié)算，必須建立在真實的交易 之上。其他貨幣資金應(yīng)指定專人管理，對其增減變動及結(jié)存情 況必須及時、準確登記入賬，做到賬實相符，保證安全。 ，也適用于異地結(jié)算。 三、判斷題 ，異地托收承付結(jié)算方式可適用于各種 企業(yè)辦理商品交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項。 第 7 頁 共 20 頁 當基本生產(chǎn)車間報銷 日常管理支出而補足其備用金定額時，應(yīng)借記的會計科目是。 列各類款項，適用于托收承付結(jié)算方式的是。 ，在未經(jīng)批準處理之前，應(yīng)借記 “ 現(xiàn)金 ” 科目，貸記科目。審計部門應(yīng)該通過對銀行存款內(nèi)部控制系統(tǒng)的評審，促進單位加 強銀行存款治理，防止違規(guī)違紀問題
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