信貸風(fēng)險管理和案例(存儲版)
【正文】 資產(chǎn)負(fù)債表 損益表 … … 銷售收入 20230 存貨 100,000 … 銷貨成本 16000 應(yīng)收賬款 10,000 … … … … … 什么是信息交叉檢驗(yàn)？ ? 因?yàn)橛胁粚ΨQ的信息存在，所以我們要對信息做交叉檢驗(yàn)來確保我們獲得的信息是盡可能真實(shí)的。他們工資底薪 500，計(jì)件績效100件給 50 元，四個員工上個月計(jì)件績效分別是： 750，1200， 1300， 1750； ?我采購從浙江采購，用銀行匯款，我上年一共匯款 41 萬 銷售額檢驗(yàn) 餐飲業(yè) ? 通過每日進(jìn)貨額交叉檢驗(yàn) ?通過當(dāng)時銷售現(xiàn)金及每日、每周、 每月銷售額交叉檢驗(yàn) ?通過上座率及平均消費(fèi)額做交叉檢驗(yàn) ?通過必點(diǎn)產(chǎn)品做交叉檢驗(yàn) ?通過碗、 通過碗、筷等做交叉檢驗(yàn) ?通過主要工作人員的工資做交叉檢驗(yàn) ?通過分析當(dāng)日的人流量做交叉檢驗(yàn) 銷售額檢驗(yàn) 客運(yùn)或貨運(yùn)行業(yè) ?通過里程表、 油表檢驗(yàn) ?通過每日、每月加油（柴油、汽油、天然氣費(fèi)用） 與百公里油耗做比較 ?通過汽車檢測、維修、 換機(jī)油的頻率做檢驗(yàn) ?通過汽車輪胎的磨損和換新頻率做檢驗(yàn) ?通過上座率做檢驗(yàn) 存貨的風(fēng)險識別 ?當(dāng)存貨量多、品種繁雜根本無法清點(diǎn)時，必定有存貨清單，如配送行業(yè)的存貨等。如存貨能銷售好幾個月，存貨環(huán)節(jié)中原材料、半成品和產(chǎn)成品不匹配，產(chǎn)能有問題，質(zhì)量有問題，季節(jié)因素等可以證明借款的貸款用途并不是進(jìn)貨。選取價款占比高的重點(diǎn)貨物進(jìn)行盤點(diǎn)，而相對忽略低小散貨物。 成本率 ?5. 通過當(dāng)天的現(xiàn)金檢驗(yàn)（注意：分析當(dāng)天所處的淡旺季） 銷售額檢驗(yàn) 生產(chǎn)加工行業(yè) ? 通過生產(chǎn)能力、工作時間檢驗(yàn)銷售額 ? 通過應(yīng)收帳款的所占比重及欠款時間檢驗(yàn)銷售額； ?通過積累現(xiàn)金、存款檢驗(yàn)銷售額；（說明：如果客戶手頭現(xiàn)金存款 15萬，是當(dāng)月的現(xiàn)金銷售額。他的貨周轉(zhuǎn)得很快，他每周都會去補(bǔ)貨?！吧霞壱笪覀儽仨毧匆幌履馁d銷登記本，您支持一下，給我們翻翻吧”。 ? 周六周日兩天信貸員都在飯店蹲守是否正常營業(yè)，而就在周日那天，還有一場婚宴酒席， 30包桌。當(dāng)時在西二環(huán)與翼翔路交口部隊(duì)門口見面，由于是軍事重地，只是在門口與李講了下蔣借款的金額期限和擔(dān)保人的責(zé)任，得到李的同意后才拿出身份證登記信息，李說在部隊(duì)院子有一處軍產(chǎn)房。結(jié)算方式是押一月工資，工資月底結(jié)算。 ? 當(dāng)時現(xiàn)場整體判斷：大廳當(dāng)時還有 6桌客人在吃飯，包間大概還有 4桌。 貸款風(fēng)險的來源之一 信息不對稱 ? 客戶與調(diào)查人員之間的信息不對稱。查看了當(dāng)時蔣與出租方的租金收據(jù)（ 2023年 7月 15日繳納的租金 375000） ? 蔣口述 09年 100萬辦了這家飯店，自己出資 50萬 客戶發(fā)展歷程和家庭情況 ？？？ ? 口述初中畢業(yè)后軍隊(duì) 12年，后承包食堂， 09年 4月設(shè)立餐飲公司，飯店開業(yè) ? 口述 09年二婚，有一個孩子，現(xiàn)場見到愛人 ? 口述 09年底購買了市里柳董莊小區(qū)村鎮(zhèn)房， ,11年 5月近郊又買了個村鎮(zhèn)房，在生意場所調(diào)查結(jié)束后，信貸員到柳董莊小區(qū)家里，當(dāng)時家中翟的母親在陪著 4歲兒子玩耍，屋子整理的較干凈，信貸員要說需要提供這套房子的房產(chǎn)協(xié)議，翟進(jìn)屋子去找，翻騰了半天只拿出了市郊迎賓小鎮(zhèn)的購房協(xié)議，并未拿出柳董莊小區(qū)的協(xié)議證明，另一信貸員問了下翟母房子是否是蔣買的，當(dāng)時翟母回答的很流利說房子是 09年結(jié)婚那會買的 ，后又到近郊村鎮(zhèn)房查看，正在裝修，未進(jìn)門。翟春花名下有一筆 5萬的平安易貸，還款均正常，信用良好。 貸審判斷 ？？？ ? 借款人餐飲行業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富，從業(yè)時間長 ? 飯店規(guī)模大，有流水，有資產(chǎn) ? 外地人但是本地生活時間長，有房有車，家庭穩(wěn)定 ? 貸款用于老本行 ? 擔(dān)保人是兩個本地人，了解借款人 ? 50萬多， 30萬覺得合適 ? 8月 21日中午，蔣、翟、李、陸來簽訂合同并放款，還款日是每月20日 貸后監(jiān)督 ？？？ 8月 30日中午飯點(diǎn)時間，信貸員到飯店去回訪，當(dāng)時目測大廳吃飯的有 8桌左右。 ? 11月 6日，房東封了飯店大門 ? 11月 11日后，借款人聯(lián)系不上 ? 11月 20日，沒有還款 資產(chǎn)控制，擔(dān)保代償 ？？？ ? 柳董莊房產(chǎn)實(shí)為租賃，近郊房產(chǎn)購入價 25萬，村鎮(zhèn)無法變賣 ? 飯店資產(chǎn)已經(jīng)完全流失 ?
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