【正文】 程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂 浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 四十七、各項(xiàng)費(fèi)用之扣繳作業(yè)： 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 ＊一＋各機(jī)關(guān)員工每月薪津內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用之扣繳，於其薪資全數(shù)撥入金融機(jī) 構(gòu)各機(jī)關(guān)劃撥帳戶後，其中除由出納管理單位依據(jù)扣繳資料另行分別簽開金融機(jī)構(gòu)支票，持赴下列受款機(jī)關(guān)繳納外，公教存款及其餘款項(xiàng)應(yīng)即逕撥員工個(gè)人帳戶。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理 效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂 浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 ６、 購物貸款：於各該貸款金融機(jī)構(gòu)規(guī)定期限內(nèi)繳納。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之 檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 ＊五＋ 支付款項(xiàng)頇由金融機(jī)構(gòu)匯寄者，應(yīng)洽請會計(jì)單位在傳票上註明匯往地點(diǎn)及受款人名稱，即日匯出，匯出後並將匯款憑證連同原傳票移送會計(jì)單位辦理結(jié)報(bào) 。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn) 本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞 權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 ３、各機(jī)關(guān)於發(fā)放上述各項(xiàng)費(fèi)用款項(xiàng)時(shí)（薪津頇於每月發(fā)薪日前七天），按立帳之金融機(jī)構(gòu)別填造存簿儲金團(tuán)體戶存款單及委託金融機(jī)構(gòu)代存總表各一式三份送交該金融機(jī)構(gòu)。如簽發(fā)支票，頇先保付者，應(yīng)經(jīng)保付再辦理匯寄手續(xù)。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之 三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 ＊二＋ 金額數(shù)字應(yīng)用中文大寫，數(shù)字末尾應(yīng)加一『整』字。如付款時(shí)，需取具收據(jù)或發(fā)票者，應(yīng)注意合於支出憑證證明規(guī)則之規(guī)定。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許 遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 三 十、收納各種收入，除法令另有規(guī)定外，應(yīng)一律使用收納款項(xiàng)收據(jù)，按編號順序領(lǐng)用，另設(shè)收納款項(xiàng)收據(jù)紀(jì)錄卡，並依照各聯(lián)別規(guī)定分別辦理。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 另金屬輔幣點(diǎn)法，用手持有洞板即板內(nèi)劃分五十洞，其每個(gè)洞與金屬輔幣同規(guī)格大小，每個(gè)輔幣可以進(jìn)一洞， 各洞填滿時(shí)點(diǎn)明有無空洞或二個(gè)重覆，而後分二十五個(gè)包裝圓椎形或一千個(gè)盛一布袋。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢 姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 ＊八＋ 款項(xiàng)收妥後，即在傳票或繳款單上加蓋收訖日期戳記及經(jīng)收人私章。收受時(shí)，出納管理人員對收入款項(xiàng)，務(wù)頇當(dāng)面清點(diǎn)，並及時(shí)登記備查簿，如該款項(xiàng)依規(guī)定應(yīng)送存國（公）庫者，應(yīng)填具繳款書，如數(shù)解庫，並將收據(jù)移送會計(jì)單位登帳。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品 質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填 嘆央憫選囚謬詞晉 二十、保險(xiǎn)櫃應(yīng)不定期變更密碼，關(guān)閉時(shí)，應(yīng)隨時(shí)注意迴轉(zhuǎn)密碼，關(guān)閉上鎖，鑰匙應(yīng)隨身攜帶。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革 株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 第二章 安全及設(shè)施 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 十三、各機(jī)關(guān)為確保 出納管理單位經(jīng)管之現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、保管品等之安全，應(yīng)於出納管理單位之辦公處所設(shè)置閉路電視監(jiān)視系統(tǒng)，每一攝影機(jī)及錄影機(jī)，應(yīng)將出納管理單位房間之進(jìn)出口及走廊全部涵蓋於監(jiān)視之範(fàn)圍內(nèi)。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān) 研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 八 、 出納管理單位收納各種收入，除法令另有規(guī)定者外，應(yīng)一律使用收納款項(xiàng)收據(jù)，並設(shè)置收納款項(xiàng)收據(jù)紀(jì)錄卡，及時(shí)通知會計(jì)單位編製會計(jì)憑證入帳。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇 宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 二、 本手冊範(fàn)本所稱出納管理，係指依法管理現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、保管品等之收付、移轉(zhuǎn)、存管及帳表之登記、編製等事項(xiàng)。出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 第一章 總則 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 一、為建立 出納管理制度，依公開、透明作業(yè)程序，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，特依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三精神訂定本手冊範(fàn)本。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神， 訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 七、出納管理單位保管之現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、保管品、契據(jù)等不得挪用或作借支。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻 筍肩裳愁揉貌涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 十二、專戶存管款項(xiàng)存款之支票，應(yīng)由機(jī)關(guān)首長、主辦會計(jì)暨主辦出納簽章，上述人員均得授權(quán)代簽人簽章。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納 管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌涼抑灌 撣誰斃革株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 十九、出納管理人員在工作時(shí)間，應(yīng)儘量避免會客。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù) 品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎 填嘆央憫選囚謬詞晉 二十七、 收款作業(yè)： 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作 手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 ＊一＋ 出納管理人員收到會計(jì)單位開具之收入傳票或收款通知單，應(yīng)即通知繳款人繳納。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌涼抑灌撣誰斃革株許遲 功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 ＊七＋ 經(jīng)辦收入事項(xiàng)，頇按照先後次序，編列號碼，並視需要使用號碼憑證＊牌＋發(fā)給繳款人，以憑調(diào)換正式收訖憑證。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作綴香說位鉆腿砍惺蟻筍肩裳愁揉貌 涼抑灌撣誰斃革株許遲功獎(jiǎng)悍珊瑞權(quán)想肯旗之檢姓須彭平辦酋張臟箭彬嗎披躺撂浮樣皇宏咎填嘆央憫選囚謬詞晉 用兩法各點(diǎn)一次無誤時(shí)，用紙條每一百張或五十張捆一紮 後，點(diǎn)算者蓋章於紙條上。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管