【正文】 全面減少企業(yè)的經(jīng)營風險控制體系來全面減少企業(yè)的經(jīng)營風險45環(huán)境風險1. 競爭者競爭者 －－ 競爭者令企業(yè)失去原有的市場競競爭者令企業(yè)失去原有的市場競爭優(yōu)勢爭優(yōu)勢2. 敏感性敏感性 －－ 企業(yè)無法對變化的環(huán)境作出有效企業(yè)無法對變化的環(huán)境作出有效及時的反應及時的反應3. 股東關系股東關系 －－ 直接關系到企業(yè)在資本市場上的直接關系到企業(yè)在資本市場上的籌資能力籌資能力4. 資本的可獲得性資本的可獲得性 －－ 公司可能無法籌措到足夠的資金公司可能無法籌措到足夠的資金來支持自身發(fā)展來支持自身發(fā)展 46環(huán)境風險（續(xù)）5. 災難性損失災難性損失 －－ 自然災害給企業(yè)造成巨大自然災害給企業(yè)造成巨大的損失的損失6. 政策政策 .法規(guī)風險法規(guī)風險 －－ 由政策由政策 .法規(guī)的不可測性及法規(guī)的不可測性及變化給企業(yè)帶來損失變化給企業(yè)帶來損失7. 行業(yè)風險行業(yè)風險 －－ 由于行業(yè)有關要素變化，使企由于行業(yè)有關要素變化，使企業(yè)喪失在行業(yè)中的優(yōu)勢地位業(yè)喪失在行業(yè)中的優(yōu)勢地位8. 金融市場風險金融市場風險 －－ 由于金融市場的價格波動由于金融市場的價格波動給企業(yè)的金融性資產(chǎn)造成損失給企業(yè)的金融性資產(chǎn)造成損失47流程風險－營運風險1. 客戶滿意客戶滿意 －－ 由于對客戶服務不夠重視造由于對客戶服務不夠重視造成營業(yè)額下降成營業(yè)額下降2. 人力資源人力資源 －－ 崗位人員資格和能力不夠崗位人員資格和能力不夠3. 產(chǎn)品開發(fā)產(chǎn)品開發(fā) －－ 新產(chǎn)品無法被市場接受新產(chǎn)品無法被市場接受4. 效率效率 －－ 企業(yè)效率底下令成本高居企業(yè)效率底下令成本高居5. 能力能力 －－ 企業(yè)生產(chǎn)能力過剩或者不足企業(yè)生產(chǎn)能力過?；蛘卟蛔?8流程風險－營運風險（續(xù)）6. 表現(xiàn)差異表現(xiàn)差異 －－ 企業(yè)的運作水平與國際先進企業(yè)的運作水平與國際先進水準之間還存在巨大的差距水準之間還存在巨大的差距 7. 時間拖延時間拖延 －－ 業(yè)務流程耗時過多業(yè)務流程耗時過多8. 存貨遺失存貨遺失 －－ 由于管理不當，存貨的遺失由于管理不當，存貨的遺失給企業(yè)業(yè)績造成巨大的損失給企業(yè)業(yè)績造成巨大的損失9. 符合符合 －－ 由于員工的失誤，造成產(chǎn)品由于員工的失誤，造成產(chǎn)品不能符合市場的需要，無法完成企業(yè)的預不能符合市場的需要，無法完成企業(yè)的預期目標期目標49流程風險－營運風險（續(xù)）10. 業(yè)務中斷業(yè)務中斷 －－ 企業(yè)可能由于主要原材料供應的企業(yè)可能由于主要原材料供應的突然中斷突然中斷 .有經(jīng)驗人員有經(jīng)驗人員 的流失等原因造成的流失等原因造成業(yè)務的中斷，給公司的發(fā)展造成不利業(yè)務的中斷，給公司的發(fā)展造成不利 影響影響11. 采采 購購 －－ 企業(yè)可能由于缺乏材料供應商的選擇企業(yè)可能由于缺乏材料供應商的選擇余地造成采購成本余地造成采購成本 偏高，影響企業(yè)產(chǎn)品競爭偏高，影響企業(yè)產(chǎn)品競爭力力12. 商品定價商品定價 －－ 定價的不合理，比如企業(yè)使用現(xiàn)定價的不合理，比如企業(yè)使用現(xiàn)行市價與客戶簽訂遠期行市價與客戶簽訂遠期 合同，由于市場價合同，由于市場價格的波動給企業(yè)帶來可能的損失格的波動給企業(yè)帶來可能的損失50流程風險－營運風險（續(xù)）13. 產(chǎn)品或服務失敗－產(chǎn)品或服務失?。?由于某種產(chǎn)品的失敗給企由于某種產(chǎn)品的失敗給企業(yè)的整個形象造成影響業(yè)的整個形象造成影響14. 環(huán)環(huán) 境境 －－ 由于企業(yè)破壞環(huán)境而受到第三方由于企業(yè)破壞環(huán)境而受到第三方或政府的罰款或政府的罰款15. 健康和安全健康和安全 －－ 由于對安全生產(chǎn)不夠重視由于對安全生產(chǎn)不夠重視造成員工的傷亡，給企業(yè)造成不造成員工的傷亡，給企業(yè)造成不必要的損失必要的損失16. 商標被侵蝕商標被侵蝕 －－ 由于產(chǎn)品或服務的質(zhì)量不由于產(chǎn)品或服務的質(zhì)量不佳，造成企業(yè)名譽受損佳，造成企業(yè)名譽受損 51流程風險－財務風險1. 貨幣風險貨幣風險 －－ 貨幣匯率的波動直接影響企業(yè)的貨幣匯率的波動直接影響企業(yè)的業(yè)績業(yè)績2. 利率風險利率風險 －－ 利率波動可能會增加企業(yè)的借款利率波動可能會增加企業(yè)的借款費用和減少投資項目的產(chǎn)出費用和減少投資項目的產(chǎn)出3. 流動性流動性 －－ 資產(chǎn)變現(xiàn)能力差可能企業(yè)陷入財務資產(chǎn)變現(xiàn)能力差可能企業(yè)陷入財務危機危機4. 現(xiàn)金轉(zhuǎn)移速度現(xiàn)金轉(zhuǎn)移速度 －－ 現(xiàn)金的回籠速度直接影響現(xiàn)金的回籠速度直接影響企業(yè)對現(xiàn)金的使用效率企業(yè)對現(xiàn)金的使用效率52流程風險－財務風險（續(xù)）5. 結算結算 －－ 企業(yè)資金在兩國市場上運作，可能由于企業(yè)資金在兩國市場上運作，可能由于兩個市場結算時間不同給企業(yè)的現(xiàn)金流兩個市場結算時間不同給企業(yè)的現(xiàn)金流帶來影響帶來影響6. 再投資再投資 －－ 資金在短期高回報投資項目結束回籠后資金在短期高回報投資項目結束回籠后無法再次獲得相同回報的投資機會無法再次獲得相同回報的投資機會7. 信用信用 －－ 客戶長期拖欠貨款造成企業(yè)現(xiàn)金被大量客戶長期拖欠貨款造成企業(yè)現(xiàn)金被大量擠占擠占 53流程風險－授權風險1. 領導力領導力 －－ 業(yè)務流程的負責人沒有領導力業(yè)務流程的負責人沒有領導力2. 職職 權權 －－ 員工或者不能盡職或者做本不應由其員工或者不能盡職或者做本不應由其完成的工作完成的工作3. 限限 制制 －－ 管理層超越職權限制，濫用權利管理層超越職權限制，濫用權利4. 表現(xiàn)激勵表現(xiàn)激勵 －－ 由于表現(xiàn)評估制度不合理致使員由于表現(xiàn)評估制度不合理致使員工對工作缺乏興趣工對工作缺乏興趣5. 溝溝 通通 －－ 公司內(nèi)部上下以及橫向溝通不夠造成公司內(nèi)部上下以及橫向溝通不夠造成內(nèi)部合作不夠緊密內(nèi)部合作不夠緊密54流程風險－信息處理 /技術風險1. 使用權使用權 －－ 對數(shù)據(jù)使用的權限設置不夠安全對數(shù)據(jù)使用的權限設置不夠安全 ,造成機密的泄漏造成機密的泄漏2. 整合性整合性 －－ 公司兩個實體使用的系統(tǒng)不同，公司兩個實體使用的系統(tǒng)不同，造成公司的數(shù)據(jù)不具整合性，給管理造成公司的數(shù)據(jù)不具整合性，給管理造成困難造成困難3. 相關性相關性 －－ 所收集的數(shù)據(jù)與管理所需的數(shù)據(jù)所收集的數(shù)據(jù)與管理所需的數(shù)據(jù)無關無關4. 可得到性可得到性 －－ 急需的數(shù)據(jù)無法得到急需的數(shù)據(jù)無法得到 55流程風險－廉正風險1. 管理欺詐管理欺詐 －－ 管理層在會計報表中作假蒙騙總管理層在會計報表中作假蒙騙總公司領導和投資者公司領導和投資者2. 雇員欺詐雇員欺詐 －－ 雇員私自挪用公司資產(chǎn)造成企業(yè)雇員私自挪用公司資產(chǎn)造成企業(yè)重大損失重大損失3. 非法行為非法行為 －－ 管理人員或員工擅自以公司名義管理人員或員工擅自以公司名義作出違法行為使企業(yè)蒙受損失作出違法行為使企業(yè)蒙受損失4. 無授權使用無授權使用 －－ 員工未經(jīng)授權，為其他目的使用員工未經(jīng)授權，為其他目的使用公司資產(chǎn)公司資產(chǎn)56決策信息風險－營運風險1. 定價風險定價風險 －－ 定價不合理造成對企業(yè)業(yè)績的影響定價不合理造成對企業(yè)業(yè)績的影響2. 合同執(zhí)行合同執(zhí)行 －－ 公司可能由于沒能按期完成合同，公司可能由于沒能按期完成合同，造成公司被大量罰款和最終失去某個客造成公司被大量罰款和最終失去某個客戶戶3. 衡衡 量量 －－ 由于缺乏可靠的衡量標準，造成管理層由于缺乏可靠的衡量標準，造成管理層決策較為隨意，容易造成決策失誤給企決策較為隨意，容易造成決策失誤給企業(yè)帶來損失業(yè)帶來損失57決策信息風險－營運風險（續(xù)） －－ 公司流程中所執(zhí)行的目標和業(yè)績公司流程中所執(zhí)行的目標和業(yè)績考核標準與公司總體的目標所要求的不考核標準與公司總體的目標所要求的不相符合相符合－管理報告－ 向有關不門遞交的報告不完整向有關不門遞交的報告不完整 .不不正確正確 .不及時，使企業(yè)遭受有關方面的罰不及時，使企業(yè)遭受有關方面的罰款等款等 58決策信息風險－財務1. 預算和計劃預算和計劃 －－ 預算和計劃不切實際，無法預算和計劃不切實際，無法執(zhí)行執(zhí)行2. 完整性和準確性－完整性和準確性－ 企業(yè)財務數(shù)據(jù)不夠完整和準企業(yè)財務數(shù)據(jù)不夠完整和準確，無法全面真實地反映企業(yè)經(jīng)營狀況確，無法全面真實地反映企業(yè)經(jīng)營狀況3. 會計信息會計信息 －－ 過渡依賴于會計信息對企業(yè)過渡依賴于會計信息對企業(yè)經(jīng)營狀況作出判斷，忽視其他的因素如客戶滿意經(jīng)營狀況作出判斷，忽視其他的因素如客戶滿意度等度等59決策信息風險－財務（續(xù)） 收收 －－ 由于企業(yè)沒能按時按期依法納稅，遭由于企業(yè)沒能按時按期依法納稅，遭到稅務機關的罰款到稅務機關的罰款 －－ 福利基金的不足造成員工缺乏工作積福利基金的不足造成員工缺乏工作積極性極性 －－ 管理層在缺乏財務數(shù)據(jù)和相關信息的管理層在缺乏財務數(shù)據(jù)和相關信息的基礎上作出投資評估，往往造成投資的失敗基礎上作出投資評估，往往造成投資的失敗60決策信息風險－戰(zhàn)略1. 環(huán)境監(jiān)視環(huán)境監(jiān)視 －－ 無法及時發(fā)現(xiàn)競爭環(huán)境所發(fā)生的變化無法及時發(fā)現(xiàn)競爭環(huán)境所發(fā)生的變化，及時調(diào)整戰(zhàn)略，及時調(diào)整戰(zhàn)略2. 業(yè)務組合業(yè)務組合 －－ 企業(yè)沒有良好的業(yè)務組合來實現(xiàn)其業(yè)企業(yè)沒有良好的業(yè)務組合來實現(xiàn)其業(yè)績的最大化績的最大化3. 價值評估價值評估 －－ 管理層沒能從戰(zhàn)略角度評估某項業(yè)務管理層沒能從戰(zhàn)略角度評估某項業(yè)務4. 衡量標準衡量標準 －－ 組織衡量標準只關注短期業(yè)績或與業(yè)組織衡量標準只關注短期業(yè)績或與業(yè)務戰(zhàn)略不一致務戰(zhàn)略不一致 61決策信息風險－戰(zhàn)略（續(xù)）5. 組織結構組織結構 －組織架構與變化了的企業(yè)戰(zhàn)略－組織架構與變化了的企業(yè)戰(zhàn)略不相適應不相適應6. 資源分配資源分配 －資源分配無法維持企業(yè)在市場－資源分配無法維持企業(yè)在市場中的有利地位中的有利地位7. 生命周期生命周期 －企業(yè)沒能依照產(chǎn)品的生命周期－企業(yè)沒能依照產(chǎn)品的生命周期及時調(diào)整自身的戰(zhàn)略及時調(diào)整自身的戰(zhàn)略 62我們認為o 企業(yè)所面臨的風險是無法完全避免，但風險企業(yè)所面臨的風險是無法完全避免，但風險是一定能被控制在最小范圍中的。并擬定具有綜合性及可行性的行動計劃。 5n 戰(zhàn)略定位不明戰(zhàn)略定位不明 : 企業(yè)缺乏對產(chǎn)業(yè)愿景的認識和自身的定位，無法企業(yè)缺乏對產(chǎn)業(yè)愿景的認識和自身的定位，無法 組織和建立未來競爭所需的資源和競爭力組織和建立未來競爭所需的資源和競爭力n 組織架構紊亂組織架構紊亂 : 組織架構不能配合企業(yè)戰(zhàn)略的實施，難以整合提組織架構不能配合企業(yè)戰(zhàn)略的實施，難以整合提 升資源升資源n 業(yè)務流程松散業(yè)務流程松散 : 業(yè)務部門之間聯(lián)系松散，職能重疊，缺乏信息共業(yè)務部門之間聯(lián)系松散，職能重疊，缺乏信息共 享機制，無法為企業(yè)創(chuàng)造附加價值享機制，無法為企業(yè)創(chuàng)造附加價值n 激勵機制不足激勵機制不足 : 缺乏全面完備的績效評估制度等激勵機制，人才缺乏全面完備的績效評估制度等激勵機制，人才 的成長落后于企業(yè)的發(fā)展的成長落后于企業(yè)的發(fā)展n 信息技術缺乏信息技術缺乏 : 信息系統(tǒng)較落后，信息技術運用程度較低，難以信息系統(tǒng)較落后，信息技術運用程度較低，難以 為企業(yè)提供決策支持為企業(yè)提供決策支持n 資金管理低效資金管理低效 : 企業(yè)缺乏成熟的資金運用和投資管理技能，造成企業(yè)缺乏成熟的資金運用和投資管理技能，造成 資金運用的低效率資金運用的低效率這些現(xiàn)象的背后原因是這些現(xiàn)象的背后原因是 …………6中國企業(yè)轉(zhuǎn)型面臨的挑戰(zhàn)o 員工觀念落后，難以接受新的管理理念員工觀念落后，難以接受新的管理理念o 大部分員工缺乏管理的專業(yè)背景與技能，難以接受新的管大部分員工缺乏管理的專業(yè)背景與技能，難以接受新的管理體系和不適應與國際接軌的管理運作方式理體系和不適應與國際接軌的管理運作方式o 企業(yè)性質(zhì)決定員工缺乏變革的緊迫感，并對于企業(yè)變革存企業(yè)性質(zhì)決定員工缺乏變革的緊迫感，并對于企業(yè)變革存在抵觸在抵觸o 員工習慣于在平均主義的環(huán)境中生存，對打破現(xiàn)有分配體員工習慣于在平均主義的環(huán)境中生存，對打破現(xiàn)有分配體制有一定的顧慮制有一定的顧慮o 企業(yè)缺乏集成的信息系統(tǒng)，內(nèi)部條塊分割明顯，各自為政企業(yè)缺乏集成的信息系統(tǒng)，內(nèi)部條塊分割明顯，各自為政，員工對打破現(xiàn)有的運作體系有疑慮，員工對打破現(xiàn)有的運作體系有疑慮o 管理層與員工之間缺乏上下交流的通暢渠道，以便于管理管理層與員工之間缺乏上下交流的通暢渠道，以便于管理政策的全面貫徹及實施情況的及時和準確反饋政策的全面貫徹及實施情況的及時和準確反饋 7中國企業(yè)的當務之急 －全方位完善運作架構 n 如何擬定一個企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略、組織架構、業(yè)務流程、信息如何擬定一個企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略、組織架構、業(yè)務流程、信息系統(tǒng)、績效考核等多方面緊密配合的整體方案系統(tǒng)、績效考核等多方面緊密配合的整體方案n 如何根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略來重整業(yè)務流程和組織架構，以企業(yè)如何根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略來重整業(yè)務流程和組織架構，以企業(yè)資源系統(tǒng)為龍頭來建立內(nèi)部信息共享資源系統(tǒng)為龍頭來建立內(nèi)部信息共享n 如何有效地運用管理信息系