【正文】 過系統(tǒng)的期望值指標分解和積極目標設(shè)定會的溝通形式，達成共識 ? 總部期望值根據(jù)不同業(yè)務和部門的性質(zhì)有區(qū)分地分解成為各個關(guān)鍵業(yè)績指標，且設(shè)定目標水平具備挑戰(zhàn)性 ? 具備清晰的經(jīng)營計劃和預算政策、流程規(guī)定，在組織上下得到充分的理解 ? 清晰設(shè)定戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營計劃、經(jīng)營計劃和預算之間的聯(lián)系 ? 經(jīng)營計劃和預算的制訂成為整體過程，不但具有詳盡的經(jīng)營舉措，還有充分的經(jīng)濟和財務分析 ? 總部計劃和財務部門成為流程的高效組織者，提供充分的技術(shù)指導和暢通的溝通渠道 ? 開展高效、嚴謹?shù)馁|(zhì)詢會議，使得自上而下的目標設(shè)定和自下而上的可行性分析得到充分的溝通 ? 質(zhì)詢建立在正確的、有效的并且假設(shè)共享的分析基礎(chǔ)上 ? 關(guān)鍵業(yè)績指標成為上下級部門之間的關(guān)鍵溝通語言 ? 業(yè)務單位對于修正過后的計劃和預算成為真正的?擁有者?，對于產(chǎn)生的?業(yè)績合同?負有全面的責任 ? 預算限額轉(zhuǎn)化為關(guān)鍵業(yè)績指標，并層層分解，落實到個人 ? 業(yè)務單位具有全面、均衡的關(guān)鍵業(yè)績指標體系，并且目標設(shè)臵兼具挑戰(zhàn)性和可行性 ? 確保完善的業(yè)績管理體系，使得完成能力與激勵機制掛鉤 ? 具備定期的正式的考核會，能及時跟蹤執(zhí)行情況，并在差異過大進行干預 資料來源 : 麥肯錫分析 1 . 81 . 5 1 . 52 . 01 . 6資源來源 : 小組分析 卓越 (3分 ) 良好 (2分 ) 普通 (1分 ) 下達政策和 初步目標 制定經(jīng)營計劃 和財務預算 質(zhì)詢、修改經(jīng)營計劃和財務預算 批準經(jīng)營計劃 和財務預算 經(jīng)營計劃和預算的考核評估 經(jīng)營計劃 /預算流程 1 2 3 4 5 江蘇電力經(jīng)營計劃 /預算管理評估結(jié)果 1. 基本要素 1. 下達政策和初步目標 2. 制訂經(jīng)營計劃和財務預算 3. 質(zhì)詢、修改經(jīng)營計劃和財務預算 4. 批準經(jīng)營計劃和財務預算 5. 經(jīng)營計劃和預算執(zhí)行的考核評估 江蘇電力評分 最低 中間 最好 資料來源： 江蘇電力評估會 ,小組分析 江蘇電力經(jīng)營計劃 /預算管理評估結(jié)果 ? 整體經(jīng)營和財務期望值的分解 ? 關(guān)鍵業(yè)績指標的溝通 ? 業(yè)務單位對于下達經(jīng)營計劃和財務目標的了解 ? 經(jīng)營計劃的政策 ? 財務預算編制政策 ? 經(jīng)營計劃和財務預算的緊密連接 ? 經(jīng)營計劃和預算流程 ? 經(jīng)營計劃和財務預算的重視程度 ? 計劃和預算部門流程管理和技術(shù)支持 ? 業(yè)務單位經(jīng)營計劃和財務預算草案的深度 ? 預算數(shù)據(jù)以經(jīng)營計劃為基礎(chǔ) ? 風險因素在經(jīng)營計劃的體現(xiàn) ? 具備正式的質(zhì)詢安排 ? 質(zhì)詢的有效性 ? 經(jīng)營計劃和財務預算的批準和責任的形成 ? 預算限額轉(zhuǎn)化為明確的關(guān)鍵業(yè)績指標 ? 關(guān)鍵業(yè)績指標的設(shè)定過程 ? 合理、可控的關(guān)鍵業(yè)績指標選擇 ? 關(guān)鍵業(yè)績指標的設(shè)定目標水平 ? 形成完善業(yè)績管理體系 ? 對于業(yè)務單位定期、制度化的跟蹤考核機制 ? 職能部門對于經(jīng)營計劃 /預算執(zhí)行的分析能力 ? 整合預算與財務報告 IT 系統(tǒng) ? 良好的業(yè)績審核過程 ? 業(yè)務單位考核指標分解為個人目標 22221 . 52221 . 51 . 511 . 51 . 5221 . 51 . 51 . 51 . 5221 . 521 . 51 . 5? 需要切實將公司整體目標分解到各級關(guān)鍵業(yè)績指標體系 ? 加強計劃中的經(jīng)濟分析和預算約束 ? 經(jīng)營計劃的深度有待加強，而不只是投資計劃的上報和成本分擔，需要加入風險因素考慮 ? 只具備非正式的協(xié)商過程，缺少嚴謹、高效的正式質(zhì)詢環(huán)節(jié) ? 批準過程能夠形成?責任書?，但是離真正的業(yè)績合同尚有差距 ? 科學、價值導向的關(guān)鍵業(yè)績指標體系尚有待開發(fā) ? 需要對及時、準確的業(yè)績跟蹤、考核系統(tǒng)進行加強 經(jīng)營計劃和預算流程評估－ 標 最佳做法（ 3分） 平均水平（ 2分） 較低水平（ 1分） 工作 ? 通過系統(tǒng)分解遠大的期望值指標和上下積極的溝通（如目標設(shè)定會）形成公司上下的共識和認可 ? 公司提出的遠大整體經(jīng)營及財務期望目標值逐層分配到下屬業(yè)務單位，但是缺乏通過目標設(shè)定會等形式來達成共識的溝通手段 ? 公司整體目標仍舊停留在公司本部，業(yè)務單位及其下屬分支機構(gòu)對于具體分解目標未能充分了解 公司整體經(jīng)營目標和財務期望值在組織上下的分解 ? 業(yè)務單位對于初步分解的計劃、財務目標能夠及時、準確地了解 ? 能夠根據(jù)下達的經(jīng)營計劃指導方針，正確、嚴格地制定本業(yè)務單位的經(jīng)營計劃及相應的財務測算草案 ? 業(yè)務單位對于下達目標基本清楚 ? 能夠根據(jù)下達目標制訂相應的經(jīng)營計劃 ? 業(yè)務單位對于公司下達目標缺乏了解 ? 由于不能充分了解公司的經(jīng)營計劃規(guī)定，未能形成有效的經(jīng)營計劃草案 業(yè)務單位對于下達經(jīng)營計劃和預算目標和政策的清晰了解 ? 將 關(guān)鍵業(yè)績指標 層層分解到所有的具有相應責任的運營層，并根據(jù)不同部門和業(yè)務確定不同的側(cè)重點和權(quán)重 ? 確定相關(guān)的關(guān)鍵業(yè)績指標，并下放給各個業(yè)務單位，但是對于各個業(yè)務的 關(guān)鍵業(yè)績指標 的優(yōu)選順序不能提供指導 ? 未能確定關(guān)鍵業(yè)績指標，并溝通到整體組織 確定與經(jīng)營目標值最密切相關(guān)的關(guān)鍵業(yè)績指標并達成共識 2 2 ? 能夠分解從上級公司下達的指標體系，但是未能從公司價值創(chuàng)造角度出發(fā)確定關(guān)鍵業(yè)績指標體系和不同權(quán)重，并溝通到組織的各個層次 資料來源 : 麥肯錫分析 經(jīng)營計劃和預算流程評估－ 標 工作 ? 制定明確的經(jīng)營計劃政策、指南并加以標準化 。但理論上，關(guān)鍵業(yè)績動因應該替代能力 ? 對組織業(yè)績影響最大的少數(shù)技能 ? 未來年份員工打算發(fā)展的一兩項主要方法的明確聲明。當該領(lǐng)域不再是重點時，這一關(guān)鍵業(yè)績指標便可被取消 資料來源 : 麥肯錫分析 平均客戶的現(xiàn)金成本 關(guān)鍵業(yè)績指標 年度指標 經(jīng)營舉措 日程 預期效果 一致同意的實現(xiàn)目標的關(guān)鍵障礙 售電業(yè)務舉例 售電利潤 營運對標和關(guān)鍵降本舉措 X 元 2023年 1月 降低平均客戶現(xiàn)金成本的 20％ 發(fā)現(xiàn)的關(guān)鍵的降本措施 X 億 降低購電成本 2023年 110月 降低購電成本 1000萬 與發(fā)電廠的談判 … 資料來源 : 麥肯錫分析 資料來源 : 麥肯錫分析 降低平均客戶現(xiàn)金成本 降低電網(wǎng)規(guī)劃現(xiàn)金成本 ? 重新設(shè)計規(guī)劃標準 : –改變規(guī)劃的跨度（年） –放松變壓器負載極限 ? 改進規(guī)劃原則和流程 –根據(jù)?熱區(qū)?優(yōu)先排序電網(wǎng)規(guī)劃 –放松可靠性標準 ? 重新設(shè)計規(guī)劃流程 – 對于分屬區(qū)域標準化規(guī)劃流程和原則，并開展內(nèi)部比較 – 整合項目設(shè)計職能 – 逐步培訓規(guī)劃人員的多種技能 降低運營維護現(xiàn)金成本 降低營銷活動現(xiàn)金成本 降低支持活動現(xiàn)金成本 關(guān)鍵經(jīng)營舉措 分解的關(guān)鍵業(yè)績指標 3. 為實現(xiàn)業(yè)績目標需采取的關(guān)鍵性經(jīng)營舉措 (1/3) 總體經(jīng)營目標 $/售電量增長量 $/標準公里 $/用戶 $/用戶 $/用戶 ? 根據(jù)?熱區(qū)?安排預防性維修 ? 通過有針對性的預見性維修減少配電的糾正措施 ? 使用一人的維修隊 ? 使用多技能的員工 ? 遠程診斷 ? 減少讀表頻率 ? 重新設(shè)計連接的程序 ? 鼓勵直接劃帳付費 ? 客戶服務中心的進一步整合 ? 組織優(yōu)化 資料來源 : 麥肯錫分析 預算單位 預算年份 : : 對于該財年所計劃的經(jīng)營舉措的總結(jié) 舉措 該模板的目的是對于該年所計劃的經(jīng)營舉措及其相對應的責任和所需資源的總結(jié) 舉例 詳細行動計劃 負責單位 負責人 目標完成時間 所需資源 ? 重新設(shè)計規(guī)劃標準 : – 改變規(guī)劃的跨度（年） – 放松變壓器負載極限 ? 規(guī)劃 ? 規(guī)劃 ? 張經(jīng)理 ? 王經(jīng)理 ? 7月 ? 8月 100萬元 ? 改進規(guī)劃原則和流程 – 根據(jù)?熱區(qū)?優(yōu)先排序電網(wǎng)規(guī)劃 – 放松可靠性標準 ? 規(guī)劃 /生產(chǎn) ? 規(guī)劃 /生產(chǎn) /… ? 陳經(jīng)理 ? 吳經(jīng)理 ? 6月 ? 9月 10萬元 ? 重新設(shè)計規(guī)劃流程 – 對于分屬區(qū)域標準化規(guī)劃流程和原則，并開展內(nèi)部比較 – 整合項目設(shè)計職能 – 逐步培訓規(guī)劃人員的多種技能 ? 各分屬區(qū)生產(chǎn)負責人 ? 規(guī)劃 ? 人事 ? 4月 ? 6月 100萬元 ? 6月 3. 為實現(xiàn)業(yè)績目標需采取的關(guān)鍵性經(jīng)營舉措 (2/3) ? 降低運營維護現(xiàn)金成本 – 根據(jù)?熱區(qū)?安排預防性維修 – 通過有針對性的預見性維修減少配電的糾正措施 – 使用一人的維修隊 – 使用多技能的員工 – 遠程診斷 ? 生產(chǎn) ? 生產(chǎn) ? 維護 ? 生產(chǎn) /人事 ? 調(diào)度 /生產(chǎn) ? 4月 ? 6月 ? 8月 ? 9月 ? 3月 100萬元 ? … ? 陳經(jīng)理 ? 陳經(jīng)理 ? 吳經(jīng)理 ? 陳經(jīng)理 ? 陳經(jīng)理 ? 吳經(jīng)理 ? 王經(jīng)理 ? 張經(jīng)理 資料來源 : 麥肯錫分析 對于計劃經(jīng)營舉措的詳細報告 該份模板的目的是對于業(yè)務單位所計劃的重大經(jīng)營舉措給予詳盡描述。 目標 說明 XXX . . . XXX XXX . . . XXX XXX 基于期望目標的 關(guān)鍵業(yè)績指標 目標 舉例 資料來源 : 麥肯錫分析 各業(yè)務單位制定經(jīng)營計劃及財務預算 制定經(jīng)營計劃 制定人事計劃 制定資本支出計劃 制定成本和費用計劃 起草財務預算和主要工作的計劃 業(yè)務單位 /職能部門負責人批準各自的計劃 業(yè)務單位規(guī)劃、預算分析員 ? 匯總各部門人事要求 ? 匯總各部門資本支出要求 ? 根據(jù)各部門工作計劃制定成本和開支計劃 ? 匯總部門計劃，起草業(yè)務單位財務預算 ? 協(xié)助業(yè)務單位領(lǐng)導修改計劃 ? 向財務部提交經(jīng)批準的計劃 職能部門負責人 ? 制定人事計劃 ? 制定資本支出計劃 ? 制定下一年度預算和工作計劃 ? 業(yè)務單位財務預算和部門工作計劃的草案 ? 向財務部提交下一年度的預算和工作計劃 ? 業(yè)務單位經(jīng)營計劃 ? 業(yè)務單位 /職能部門的人事計劃 ? 業(yè)務單位 /職能部門的資本支出計劃 ? 業(yè)務單位 /職能部門的成本和開支計劃 ? 業(yè)務單位財務預算和工作計劃 ? 職能部門預算和工作計劃 推動計劃進程；為各部門提供技術(shù)支持；從公司財務部獲得歷史數(shù)據(jù)和其它幫助 階段性成果 ? 制定人事計劃 業(yè)務單位各部門 ? 制定資本支出計劃 ? 為規(guī)劃、財務分析員提供部門工作計劃 財務部 財務部 ? 提交下一年度的部門工作計劃 總公司規(guī)劃、 財務部 業(yè)務單位負責人 ? 決定運營收入目標 ? 質(zhì)詢和批準運營計劃 ? 審核業(yè)務單位財務預算和初步的部門工作計劃 ? 質(zhì)詢和批準業(yè)務單位財務規(guī)劃和部門工作計劃 提供歷史數(shù)據(jù)；為業(yè)務單位和職能部門提供技術(shù)咨詢和必要的支持 2 資料來源 : 麥肯錫分析 詳細描述提高生產(chǎn)效率的舉措如何能夠完成總公司下達的期望目標 : – 目前由于配電公司過高的投資和運營成本，并未能實現(xiàn)公司成為高效、低成本配電運營商的目標 – 利用政府在其中的股份，重新協(xié)商購電合同；將購電價格降低 3％ – 投資與設(shè)備的更換和技改，從而減少維護費用和停機時間 。 經(jīng)營計劃 /預算管理的最佳作法 182。 對經(jīng)營計劃 /預算管理流程評估 182。 一次性投資和技改費用控制在最多 5百萬美元 。重大經(jīng)營舉措包括執(zhí)行戰(zhàn)略的重大改變，高于 —的資本性投資，和對于高級管理人員的招聘等 優(yōu)化資本性支出規(guī)劃的重大經(jīng)營舉措 背景 給出該經(jīng)營舉措的原因 舉例 本公司目前的資本性開支花費巨大，并且在未來三年內(nèi)還將進一步增加以滿足地區(qū)用電量的高速發(fā)展。每位員工須訂立自我發(fā)展目標，由其經(jīng)理審批 ? 能允許員工對業(yè)績產(chǎn)生最大影響的一兩個合作目標；這個區(qū)域是可選項，也可以并入?特殊項目?一欄 ?每位員工須訂立自我目標，由其經(jīng)理審批 業(yè)績