企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)(存儲(chǔ)版)
【正文】 ?折扣率和折扣期限成反比 ?兩期折扣方式： 6/10， 3/20， N/45 ?與價(jià)格折扣或發(fā)票金額折扣不同 78 現(xiàn)金折扣方案的選擇 信用期限： 45天 銷售額： 100萬元 管理成本： 2萬元 壞帳損失率： 1% 銀行年利率： 10% 采用折扣方式 A方案 2/20 B方案 3/10 C方案 2/10 帳款在折扣期收回 98% 95% 90% 管理成本降低為 50% 70% 80% 壞帳損失率 % % % ? A方案凈收益 ： 2 X 50% + 100 X % + 100 X 98% X 10% x (45 – 20)/365 100 x 98% x 2% = ? B方案凈收益 ： 2 x 30% + 100 x % + 100 x 95% x 10% x (45 – 10) /365 100 x 95% x 3% = ? C方案凈收益 ： = 79 現(xiàn)金折扣的選擇 ?現(xiàn)金折扣來刺激付款不應(yīng)經(jīng)常采用 ?現(xiàn)金折扣通常應(yīng)足夠高才有吸引力 ?賣方成本： 2/10 N/30 年利息率為 2 X 360 /（ 3010） =36% ?現(xiàn)金折扣的成本率通常高于借款成本 ?有時(shí)忍受 90天的延遲比 2%折扣更便宜 ?與客戶一起建立合適的付款期，有效執(zhí)行 80 拖欠罰金 ?產(chǎn)生威懾力 ?應(yīng)比借款成本高 ?提前與客戶協(xié)商 ?在發(fā)票提示欄中注明 ?最好要求定期支付一次 81 結(jié)算回扣 ? 對(duì)于超過一定銷售額的客戶提供銷售回扣 ? 銷售回扣的條件之一是按時(shí)付款，否則客戶得不到回扣 82 典型信用政策類型 更注重信用和風(fēng)險(xiǎn)，寧肯失去貿(mào)易機(jī)會(huì)也不愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。多數(shù)企業(yè)采用這種政策。 超過三個(gè)月，作專案處理委托專業(yè)追帳機(jī)構(gòu)追討； 超過半年，考慮法律訴訟； 判決執(zhí)行或破產(chǎn)清理。低分（1 3 ） 專制；無實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)；或管理不均衡。提醒的越及時(shí)、 提醒的方式越高明，越能及早得到 付款。是 隱含 的成本。 業(yè)務(wù)人員與客戶勾結(jié)，給公司造成損失。1 企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理 一、中國企業(yè)信用管理環(huán)境 二、中國企業(yè)信用管理環(huán)境 診斷 三、信用管理模式的基本框架 四、企業(yè)應(yīng)收帳款的監(jiān)控與有效回收 五、客戶資信管理 六、企業(yè)全程信用管理體系 七、信用銷售管理的基本流程與方法 2 一、中國企業(yè)信用管理環(huán)境 3 目前企業(yè)信用管理狀況 ? 信用擁有企業(yè)與信用接受企業(yè)對(duì)信用的認(rèn)識(shí)均有待提高 ? 企業(yè)外部信用制約機(jī)制有待完善 ? 企業(yè)缺乏內(nèi)部信用管理體系 ? 企業(yè)缺乏基于提高市場競爭力的信用銷售策略 4 我國企業(yè)被大量拖欠的原因 政策性拖欠 ： 由于傳統(tǒng)管理體制造成的國有企業(yè) 間拖欠。 業(yè)務(wù)人員擔(dān)心客戶風(fēng)險(xiǎn)，過份謹(jǐn)慎，銷售額下降。 ? 機(jī)會(huì)成本 — 持有應(yīng)收帳款而喪失的將這比資金投資于其他 賺取收益的項(xiàng)目的機(jī)會(huì)。 處理： 采用 RPM技術(shù)合理而有效地 安排時(shí)間來提醒。中分（4 7 ）組織機(jī)構(gòu)不龐大，但是管理者管理能力較強(qiáng)；或者有上級(jí)單位和母公司的支持。 64 五、賬款回收的基本方法 65 客戶拖欠的理由和信號(hào)舉例 ? 周轉(zhuǎn)困難 ? 我們的客戶沒有付款 ? 總經(jīng)理出差了 ? 還沒有收到發(fā)票 ? 明天一定讓財(cái)務(wù)去辦 ? 貨物質(zhì)量有問題 ? 交易額突然增大 ? 付款方式變更 ? 客戶排位下降 ? 推翻已有的付款承諾 ? 提出破產(chǎn)申請(qǐng) ? 經(jīng)營者變更 66 債務(wù)分析技術(shù) 債權(quán)特征 債權(quán)文件 債務(wù)確認(rèn) 債務(wù)關(guān)聯(lián) 債務(wù)認(rèn)同 拖欠特征 債務(wù)人特征 催討特征 拖欠時(shí)間 拖欠地點(diǎn) 交易內(nèi)容 拖欠性質(zhì) 債務(wù)人背景 信用狀況 償債能力 償還意愿 自行追討 司法追討 代理追討 協(xié)商狀況 67 影響債務(wù) 追回可能 性的因素 債務(wù)分析技術(shù) 加權(quán) 評(píng)分 債務(wù)追回 的可能性 68 債權(quán)文件債務(wù)確認(rèn)債務(wù)關(guān)聯(lián)債務(wù)認(rèn)同拖欠時(shí)間拖欠地點(diǎn)交易內(nèi)容拖欠性質(zhì)公司背景信用狀況償債能力償還意愿自行追討司法追討專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)商狀況評(píng)分 4 7 9 0 5 2 7 9 3 5 2 7 7 1 4 6權(quán)數(shù) 7 4 2 1 8 5 3 5 6 5 9 4 7 6 4 3最大值70 40 20 10 80 50 30 50 60 50 90 40 70 60 40 30 780加權(quán)評(píng)分28 28 18 0 40 10 21 45 18 25 18 28 49 6 16 18 368最終評(píng)估47%影響因素債權(quán)特征 拖欠特征 債務(wù)人特征計(jì)算結(jié)果催討特征5 6 . 9 2 % 5 5 . 2 4 % 3 7 . 0 8 % 37%債務(wù)分析計(jì)算過程 69 企業(yè)自行追帳方法 不良小企業(yè) 鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè) 國有企業(yè) 尋找資產(chǎn) 破壞信用 律師協(xié)助 人情回扣 信函 電話 造訪 EMAIL 威懾 上級(jí)施壓 通過調(diào)查尋找出對(duì)方弱點(diǎn) 曝光 傳真 70 電話催收的技巧建議 ? 要有所準(zhǔn)備、作好文字計(jì)劃 ? 不要偏離目標(biāo)、始終回到要求付款這一條 ? 想撥電話、有必要撥電話時(shí)就撥通電話 ? 讓債務(wù)人感覺他今天就必須付款 ? 有禮貌、樹立企業(yè)形象 ? 要機(jī)敏、應(yīng)付對(duì)方的不禮貌 ? 認(rèn)真而友好、不輕浮 ? 與人合作、表現(xiàn)出為了得到付款愿意幫助對(duì)方 ? 重復(fù)、一再提到要求付款的金額 ? 作好記錄、起碼得到對(duì)方的確認(rèn) 71 企業(yè)自行追帳的輔助方法 給予現(xiàn)金折扣 收取懲罰性利息 停止繼續(xù)供貨 取消信用額度 處理空頭支票 72 企業(yè)自行追帳的一般程序 到期未付，追帳人員應(yīng)通過電話提醒客戶付款，并詢問是否收到到期付款通知單； 過期 15天未付款，發(fā)出第一封催討函，并打電話給對(duì)方負(fù)責(zé)人詢問情況，了解其態(tài)度； 過期 30天未付款，發(fā)出第二封催討函，再次與對(duì)方通電話，停止供貨，取消信用額度； 過期 60天未付款，發(fā)出第三封催討函，可能的話對(duì)客戶進(jìn)行巡訪； 過期 90天未付款，發(fā)出第四封催討函，并采取下列行動(dòng)： ? 與專業(yè)追帳機(jī)構(gòu)接觸，咨詢相關(guān)事宜； ? 對(duì)債務(wù)人進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)查； ? 作債務(wù)分析； ? 訴前準(zhǔn)備。在發(fā)展業(yè)務(wù)和保證安全之間找到一種均衡。在這種情況下，出現(xiàn)呆帳、壞帳的機(jī)會(huì)較小，但企業(yè)的發(fā)展受到制約，會(huì)有失去重要客戶的風(fēng)險(xiǎn)。 當(dāng)大于上限值時(shí) ， 得 10分； 當(dāng) 小于 0時(shí) ， 得 1分； 當(dāng)在變動(dòng)區(qū)間時(shí) ， 得分 =實(shí)際值 /上限值 9+1 ? 各項(xiàng)得分平均后即得特征分值 ?？蛻舻哪稠?xiàng)特征情況越好，評(píng)分值越高，在沒有信息的情況下，則給 0分。企業(yè)必須 盡最 大努力防范 其
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