【正文】 專項(xiàng)事項(xiàng)信息報(bào)告 重大突發(fā)事件報(bào)告 信息項(xiàng)目 重大投資或融資項(xiàng)目、業(yè)務(wù)重點(diǎn)調(diào)整、重要市場開發(fā)項(xiàng)目等 重大安全事故等 報(bào)告方式 節(jié)點(diǎn)監(jiān)控：書面報(bào)告及匯報(bào) 口頭匯報(bào)、書面文件 報(bào)告主體與客體 分子公司總經(jīng)理向?qū)崢I(yè)公司分管副總經(jīng)理和總經(jīng)理辦公會(huì)匯報(bào) 分子公司總經(jīng)理向?qū)崢I(yè)公司分管總經(jīng)理匯報(bào) 報(bào)告回復(fù) 實(shí)業(yè)公司分管副總經(jīng)理辦公會(huì)做出初步意見，經(jīng)實(shí)業(yè)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議，最終下達(dá) 實(shí)業(yè)公司分管領(lǐng)導(dǎo)或最高領(lǐng)導(dǎo)層快速直接采取應(yīng)對(duì)措施 48 《 清江實(shí)業(yè)母子公司管理與控制報(bào)告 》 北大縱橫 目錄 概述 總部組織結(jié)構(gòu) 主要流程 戰(zhàn)略管理流程 人事管理流程 財(cái)務(wù)管理流程 投資管理流程 總經(jīng)理辦公會(huì) 戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì) 薪酬考核委員會(huì) 投資委員會(huì) 預(yù)算委員會(huì) 監(jiān)管體系 人事控制 財(cái)務(wù)控制 權(quán)限控制 信息控制 49 《 清江實(shí)業(yè)母子公司管理與控制報(bào)告 》 北大縱橫 計(jì)劃管理流程 預(yù)算管理流程 人力資源管理流程 投資管理流程 規(guī)范的管理流程是實(shí)業(yè)公司對(duì)各個(gè)分子公司實(shí)施管理的保證，設(shè)計(jì)規(guī)范科學(xué)的流程是各項(xiàng)管理工作的核心 工程公司 監(jiān)理公司 房地產(chǎn)公司 旅游公司 酒店 物設(shè)公司 通信公司 水電公司 物業(yè)公司 戰(zhàn)略管理流程 實(shí)業(yè)公司 各項(xiàng)管理流程將實(shí)業(yè)公司各個(gè)分子公司連接在一起 50 《 清江實(shí)業(yè)母子公司管理與控制報(bào)告 》 北大縱橫 針對(duì)實(shí)業(yè)公司實(shí)際情況，項(xiàng)目組優(yōu)化了 12條關(guān)鍵流程 流程分類 流程名稱 未來流程主導(dǎo)部門 戰(zhàn)略流程 公司戰(zhàn)略規(guī)劃制定流程 計(jì)劃經(jīng)營部 戰(zhàn)略目標(biāo)年度回顧流程 計(jì)劃流程 年度經(jīng)營計(jì)劃制定流程 年度經(jīng)營計(jì)劃執(zhí)行流程 預(yù)算流程 年度經(jīng)營預(yù)算制定流程 財(cái)務(wù)部 年度經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行流程 人力資源流程 人力資源管理流程 人力資源部 年度人力資源計(jì)劃制定流程 員工招聘流程 員工培訓(xùn)流程 投資流程 投資決策流程 計(jì)劃經(jīng)營部 項(xiàng)目計(jì)劃內(nèi)退出決策流程 項(xiàng)目計(jì)劃外退出決策流程 51 《 清江實(shí)業(yè)母子公司管理與控制報(bào)告 》 北大縱橫 本報(bào)告流程中涉及到的字母符號(hào)含義 R = 負(fù)責(zé)主導(dǎo)該流程的執(zhí)行 A = 對(duì)流程的產(chǎn)出的和關(guān)鍵環(huán)節(jié)批準(zhǔn)實(shí)施 C = 參與流程的執(zhí)行過程，提供信息 /數(shù)據(jù)等 I = 獲知流程的產(chǎn)出 E = 負(fù)責(zé)流程產(chǎn)出的具體實(shí)施 52 《 清江實(shí)業(yè)母子公司管理與控制報(bào)告 》 北大縱橫 公司戰(zhàn)略規(guī)劃制定流程 流程主體： ? 公司愿景每五年回顧一次；公司戰(zhàn)略應(yīng)每兩至三年制定或修改一次，每次以三至五年為制定期限 (1) ? 公司戰(zhàn)略規(guī)劃制定應(yīng)由分管副總經(jīng)理主持 ， 由計(jì)劃經(jīng)營部主任負(fù)責(zé)具體研究和擬定； 其他各部門和子公司應(yīng)予以積極配合，其中財(cái)務(wù)部應(yīng)派相關(guān)人員在財(cái)務(wù)分析和預(yù)測方面給予支持 ? 公司戰(zhàn)略規(guī)劃經(jīng)征求顧問委員會(huì)的意見后，由總經(jīng)理辦公會(huì)審批 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃確定后，應(yīng)對(duì)廣大干部和員工進(jìn)行充分的溝通 流程執(zhí)行的內(nèi)容： ? 公司戰(zhàn)略規(guī)劃制定應(yīng)以公司整體利益最大化為中心；具體內(nèi)容除概念化的定位和具體任務(wù)之外，也要強(qiáng)調(diào)量化的分析和預(yù)測 流程執(zhí)行的監(jiān)控： ? 計(jì)劃經(jīng)營部負(fù)責(zé)監(jiān)控戰(zhàn)略的執(zhí)行情況，每年進(jìn)行一次戰(zhàn)略目標(biāo)的回顧，向決策層領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。 2023年 1月 23日星期一 下午 3時(shí) 51分 16秒 15:51: ? 1比不了得就不比，得不到的就不要。 15:51:1615:51:1615:51Monday, January 23, 2023 ? 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 15:51:1615:51:1615:511/23/2023 3:51:16 PM ? 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 2023年 1月 下午 3時(shí) 51分 :51January 23, 2023 ? 1少年十五二十時(shí)，步行奪得胡馬騎。 下午 3時(shí) 51分 16秒 下午 3時(shí) 51分 15:51: ? 沒有失敗，只有暫時(shí)停止成功！。 15:51:1615:51:1615:511/23/2023 3:51:16 PM ? 1以我獨(dú)沈久，愧君相見頻。 31 《 清江實(shí)業(yè)母子公司管理與控制報(bào)告 》 北大縱橫 獲利能力分析指標(biāo)和營運(yùn)能力分析指標(biāo) 獲利能力分析指標(biāo) 營運(yùn)能力分析指標(biāo) ?銷售利潤率 銷售毛利率 營業(yè)利潤率 核心業(yè)務(wù)利潤率 ?成本利潤率 成本費(fèi)用利潤率 ?資產(chǎn)收益分析指標(biāo) 總資產(chǎn)利潤率 經(jīng)營性資產(chǎn)收益率 核心業(yè)務(wù)資產(chǎn)收益率 ?資本收益分析指標(biāo) 營運(yùn)資本收益率 資本報(bào)酬率 資本保值增值率 數(shù)量分析指標(biāo) 質(zhì)量分析指標(biāo) ?收益來源可靠性分析指標(biāo) 核心業(yè)務(wù)利潤占利潤的比重 ?收益時(shí)間分布分析指標(biāo) 收益期限結(jié)構(gòu) ?收益現(xiàn)金保障性分析指標(biāo) 應(yīng)收帳款回收率 營業(yè)利潤現(xiàn)金比率 ?現(xiàn)金流量匹配性分析指標(biāo) 現(xiàn)金流量適合率 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 經(jīng)營性資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 總資產(chǎn)相對(duì)節(jié)余或浪費(fèi)額 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 固定資產(chǎn)營運(yùn)效率 勞動(dòng)效率 32 《 清江實(shí)業(yè)母子公司管理與控制報(bào)告 》 北大縱橫 償付能力分析指標(biāo)、成長性分析指標(biāo)和財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警指標(biāo) 償付能力分析指標(biāo) ?缺乏現(xiàn)金流時(shí)分析指標(biāo) 流動(dòng)比率 速動(dòng)比率 現(xiàn)金比率 資產(chǎn)負(fù)債率 ?正常情況下分析指標(biāo) 現(xiàn)金流量比率 營運(yùn)現(xiàn)金比率 納稅現(xiàn)金保障率 自由營業(yè)現(xiàn)金流量比率 現(xiàn)金流入短缺率 ?風(fēng)險(xiǎn)變異性分析 經(jīng)營杠桿系數(shù) 財(cái)務(wù)杠桿系數(shù) 總杠桿系數(shù) ?相關(guān)支持性分析 已獲利息倍數(shù) 非付現(xiàn)成本占營業(yè)現(xiàn)金流量比率 成長性分析指標(biāo) 財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警指標(biāo) 銷售增長率 凈利潤增長率 固定資產(chǎn)增長率 總資產(chǎn)增加率 資本保值增值率 現(xiàn)金流量適合率 銷售現(xiàn)金凈流量 銷售變動(dòng)系數(shù) 核心業(yè)務(wù)資產(chǎn)收益率 資金安全率 安全邊際率 33 《 清江實(shí)業(yè)母子公司管理與控制報(bào)告 》 北大縱橫 實(shí)業(yè)公司目前已經(jīng)開始對(duì)外投資業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門的投資分析應(yīng)成為其重要監(jiān)管職能之一 被投項(xiàng)目 實(shí)業(yè)公司 清江公司 目前已有的項(xiàng)目為房地產(chǎn)項(xiàng)目，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人主要負(fù)責(zé)項(xiàng)目的具體運(yùn)作，并向?qū)崢I(yè)公司提交相關(guān)項(xiàng)目信息 實(shí)業(yè)公司需要對(duì)投資領(lǐng)域、投資方式、投資質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、投資財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)作出分析和建議，并提交清江公司決策 清江公司根據(jù)實(shí)業(yè)公司提供的投資分析，和自身的掌握的信息對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行整體掌控，作出項(xiàng)目的最終決策 34 《 清江實(shí)業(yè)母子公司管理與控制報(bào)告 》 北大縱橫 目錄 概述 總部組織結(jié)構(gòu) 監(jiān)管體系 主要流程 人事控制 財(cái)務(wù)控制 權(quán)限控制 信息控制 35 《 清江實(shí)業(yè)母子公司管理與控制報(bào)告 》 北大縱橫 根據(jù)實(shí)業(yè)公司現(xiàn)狀，對(duì)下屬分子公司的管理應(yīng)該選擇授權(quán)型管理模式，分子公司在自己授權(quán)范圍之內(nèi)自主經(jīng)營 管理類型 管理方法 控制模式 分子公司 總部 控制型管理 授權(quán)型管理 例外管理 財(cái)務(wù)目標(biāo)管理 下屬 分子公司的 決策權(quán)很小 只有重大的例外事件的決策控制權(quán)在總部 將權(quán)利下放，在授予范圍內(nèi)分子公司自主經(jīng)營決策 集權(quán) 分權(quán) 設(shè)定一定的財(cái)務(wù)目標(biāo)和指標(biāo)， 下屬 分子公司 承擔(dān)更多的職責(zé) 實(shí)業(yè)公司 36 《 清江實(shí)業(yè)母子公司管理與控制報(bào)告 》 北大縱橫 實(shí)業(yè)公司各級(jí)部門的權(quán)限類型可以分為工作、經(jīng)濟(jì)和人事 針對(duì)工作任務(wù)方面 針對(duì)經(jīng)濟(jì)費(fèi)用方面 針對(duì)人事方面 工作權(quán)限 經(jīng)濟(jì)權(quán)限 人事權(quán)限 權(quán)限 37 《 清江實(shí)業(yè)母子公司管理與控制報(bào)告 》 北大縱橫 根據(jù)不同的權(quán)限大小，實(shí)業(yè)公司各級(jí)部門和機(jī)構(gòu)的權(quán)限呈現(xiàn)金字塔形 ?常規(guī)工作的執(zhí)行辦理權(quán) ?經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)分配后的工作的具體操辦權(quán) ?對(duì)工作方式、事務(wù)處理方法改變的建議權(quán) ?對(duì)非保密工作的咨詢、了解、關(guān)注權(quán) 四級(jí) 擬定權(quán) /監(jiān)督權(quán) /檢查權(quán) 一級(jí) 否決權(quán) /更改權(quán) 二級(jí) 審批權(quán) /決定權(quán) /修正權(quán) 三級(jí) 設(shè)計(jì)權(quán) /處理權(quán) /改進(jìn)權(quán) /報(bào)審權(quán) 五級(jí) 辦理權(quán) /執(zhí)行權(quán) /操作權(quán) /建議權(quán) 權(quán)限金字塔 ?常規(guī)工作的擬定工作計(jì)劃、擬定工作方式權(quán) ?對(duì)管轄范圍內(nèi)的工作或下屬工作的監(jiān)督權(quán)、檢查權(quán) ?主辦工作，在規(guī)章制度范圍之內(nèi)選擇工作方法權(quán)?！? 人事控制 人員任免 員工考核 員工激勵(lì) 保證對(duì)于關(guān)鍵崗位員工的任免權(quán)是提高實(shí)業(yè)公司整體執(zhí)行力的重要保障 加強(qiáng)員工考核，使個(gè)人績效與部門、公司整體績效掛鉤，最大限度的保證執(zhí)行方向的正確性 建立以考核為基礎(chǔ)的薪酬激勵(lì)體系，讓實(shí)業(yè)公司的執(zhí)行力度得到提高 18 《 清江實(shí)業(yè)母子公司管理與控制報(bào)告 》 北大縱橫 人員任免是人事控制的基礎(chǔ)，明確各級(jí)人員的任免權(quán)限和方式是各項(xiàng)管理工作的前提 分公司 子公司 關(guān)鍵崗位類別 任命方式 免職方式 分公司經(jīng)理、副經(jīng)理 子公司經(jīng)理、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 ?由實(shí)業(yè)公司人力資源部組織競聘上崗活動(dòng)，實(shí)業(yè)公司總經(jīng)理根據(jù)競聘結(jié)果任命分子公司經(jīng)理、副經(jīng)理和子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 ?經(jīng)理任期 年，到期自動(dòng)離職 ?未能通過考核，未能完成既定目標(biāo) ?過程中出現(xiàn)了重大問題 ?解聘由實(shí)業(yè)公司總經(jīng)理確認(rèn) 19 《 清江實(shí)業(yè)母子公司管理與控制報(bào)告 》 北大縱橫 完善的考核體系是實(shí)業(yè)公司對(duì)各個(gè)分子公司監(jiān)管的重要手段，引導(dǎo)分子公司向正確的方向發(fā)展 實(shí)業(yè)公司 工程公司 監(jiān)理公司 房地產(chǎn)公司 旅游公司 酒店 物設(shè)公司 通信公司 水電公司 物業(yè)公司 業(yè)務(wù)中心 服務(wù)中心 20 《 清江實(shí)業(yè)母子公司管理與控制報(bào)告 》 北大縱橫 實(shí)業(yè)公司的總體發(fā)展目標(biāo)應(yīng)分解為不同層面和方向，保證實(shí)業(yè)公司在各個(gè)方面均衡發(fā)展 實(shí)業(yè)公司總體目標(biāo) 財(cái)務(wù)類指標(biāo) 例如： ?投資回報(bào)率 ?盈利率 ?利潤 ?成本費(fèi)用比 客戶類指標(biāo) 例如： ?客戶滿意度 ?用戶數(shù)量 內(nèi)部營運(yùn)類指標(biāo) 例如： ?安全事故率 ?工程項(xiàng)目進(jìn)度 ?返工率 學(xué)習(xí)發(fā)展類指標(biāo) 例如： ?新業(yè)務(wù)服務(wù)收入 ?內(nèi)部員工滿意度 ?部門協(xié)作滿意度 ?每員工收入 財(cái)務(wù)類指標(biāo)是管理者重點(diǎn)關(guān)注的公司價(jià)值的重要參數(shù)，是體現(xiàn)公司價(jià)值創(chuàng)造成果的最直接指標(biāo)。 各計(jì)劃預(yù)算之間存在者因果關(guān)系和聯(lián)動(dòng)關(guān)系，完整的模擬和反映出企業(yè)未來一段時(shí)期內(nèi)的經(jīng)營狀況。若發(fā)現(xiàn)重大方向性變化，應(yīng)建議修訂戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 年度戰(zhàn)略目標(biāo)的回顧報(bào)告作為制定公司下一年度經(jīng)營計(jì)劃 (預(yù)算 )的基礎(chǔ)信息之一 注： (1)若制定三年期公司戰(zhàn)略，則至少應(yīng)在三年到期之前，開始著手制定下一個(gè)三年或五年的公司戰(zhàn)略；若制定五年期公司戰(zhàn)略，則至少應(yīng)在二至三年時(shí)對(duì)戰(zhàn)略進(jìn)行回顧 —若需要較大調(diào)整，可考慮制定新一期戰(zhàn)略；若無需較大調(diào)整，則可在原有戰(zhàn)略基礎(chǔ)上進(jìn)行修改 53 《 清江實(shí)業(yè)母子公司管理與控制報(bào)告 》 北大縱橫 公司戰(zhàn)略規(guī)劃制定流程（續(xù)） 公司愿景回顧 R: 計(jì)劃經(jīng)營部 公司現(xiàn)狀評(píng)估 匯總、分析所有信息， 擬定公司的戰(zhàn)略規(guī)劃 征求顧問 委員會(huì)意見 R: 顧問委員會(huì) A: 分管副總經(jīng)理 R: 計(jì)劃經(jīng)營部 C: 財(cái)務(wù)部、人力資源部和各子公司 提出修改意見 R: 分管副總經(jīng)理 不批準(zhǔn) 提出修改意見 R: 計(jì)劃經(jīng)營部 C: 財(cái)務(wù)部、人力資源部和各分子公司 市場情況分析 R: 計(jì)劃經(jīng)營部 C: 分子公司 批準(zhǔn) R: 總經(jīng)理辦公會(huì) A:總經(jīng)理 R: 總經(jīng)理辦公會(huì) 與廣大干部和員工進(jìn)行溝通 R: 公司決策層領(lǐng)導(dǎo) C: 計(jì)劃經(jīng)營部 召開總經(jīng)理辦公會(huì)，落實(shí)戰(zhàn)略 R: 總經(jīng)理辦公會(huì) I: 公司全體員工 實(shí)施 R: 各部門和子公司 監(jiān)督并匯報(bào)實(shí)施情況 R: 計(jì)劃經(jīng)營部 不批準(zhǔn) 審批 審批 批準(zhǔn) 通報(bào)其他 副總經(jīng)理 R: 其他 副總經(jīng)理 R = 負(fù)責(zé)主導(dǎo)該流程的執(zhí)行 A = 對(duì)流程的產(chǎn)出的和關(guān)鍵環(huán)節(jié)批準(zhǔn)實(shí)施 C = 參與流程的執(zhí)行過程，提供信息 /數(shù)據(jù)等 I = 獲知流程的產(chǎn)出 E = 負(fù)責(zé)流程產(chǎn)出的具體實(shí)施 54 《 清江實(shí)業(yè)母