【正文】 年度工資預算 總部人力資源部 執(zhí)委會 集團董事會 根據公司盈利狀況確定工資調整的政策和原則 收集薪酬行情和上海地區(qū) 通脹水平的情況 擬定每級工資的調整幅度， 做成新工資表 初步審核 作適當修改 審核批準 執(zhí)行 上報 上報 薪酬管理委員會 在年度工資預算基礎上，總部人力資源部配合執(zhí)委會確定每檔工資的調整幅度 (1) 依據 提出 整理 分析 主要工作任務 確定下年度的集團總部工資預算 將預算下達給執(zhí)委會 主要負責部門 集團董事會 主要工作任務 根據總預算和當年度集團盈利狀況，確定總部員工工資的調整原則和大致幅度 主要負責部門 執(zhí)委會 總部人力資源部 主要工作任務 擬定各工資等級的上調幅度，確保總量控制在工資預算之內 方案上報給執(zhí)委會審議 主要負責部門 總部人力資源部 主要工作任務 匯總當年度薪酬市場行情 收集同行業(yè)公司的工資調整幅度信息 收集當年度上海地區(qū)通脹水平信息 主要負責部門 總部人力資源部 主要工作任務 執(zhí)委會對上報方案進行審議 提出修改意見 主要負責部門 執(zhí)委會 總部人力資源部 主要工作任務 人力資源部對方案進行修改 主要負責部門 總部人力資源部 主要工作任務 批準方案 下達方案 明確實施生效期限 主要負責部門 薪酬委員會 主要工作任務 以更新的工資表執(zhí)行工資政策 主要負責部門 總部人力資源部 初審核 修改 決策 實施 監(jiān)督 主要工作任務 (略 ) 主要負責部門 在年度工資預算基礎上，總部人力資源部配合執(zhí)委會確定每檔工資的調整幅度 (2) 3. 業(yè)績評價和激勵 建立完善的經營業(yè)績評價和報酬激勵體系應遵循以下 5個原則 1 2 3 4 5 獎勵公正 以經營業(yè)績?yōu)閷? 與收入掛鉤的標準透明 簡便，可操作 衡量指標合理 業(yè)績管理和報酬激勵體系 業(yè)績評價和報酬激勵體系是規(guī)范員工行為，實現集團目標的有力手段 ? 吸引和保持一支高素質的經營管理隊伍 ? 創(chuàng)造一個激勵員工實現目標的工作環(huán)境 ? 提倡以業(yè)績?yōu)閷虻募瘓F理念 ? 提高自主管理的水平 目的 業(yè)績 評價 報酬 激勵 集團目標 業(yè)績評價和報酬激勵體系的運作起始于目標制定，最終以報酬獎勵的兌現實現對員工貢獻的肯定 制定年度 經營目標 確定經營業(yè)績 的考核原則 設計經營業(yè)績 考核指標 核算指標達成 和年度紅利 的分配公式 年度紅利 的兌現方式 ? 從目標設定開始 ? 業(yè)績衡量的指標明確，標準公開 ? 以目標相應的要求為標準，而不是人與人之間的橫向比較 ? 由直屬上級主持目標業(yè)績考核 ? 用面談、對話、溝通的方式達成考核結果 ? 業(yè)績考核結果及時反饋給被考核人 XXX集團的報酬激勵體系主要針對兩個管理層次 集團薪酬 激勵體系 集團高級管理人員 總部職能部門總經理 二級公司正、副總經理 總部員工 高級員工 一般員工 通過系統(tǒng)地組織，才能切實進行業(yè)績管理的具體操作 (1) 工業(yè)類 SBU總經理 考核對象 總部職能部門總經理 總部職能部門員工 ? SBU戰(zhàn)略經營性指標的完成情況和企業(yè)核心能力的培養(yǎng) ? 年度的 SBU盈利水平 ? 股東資產的增值保值 考核重點 ? 履行本部門職能管理和服務功能的成效 ? 能否向集團決策提供令人滿意的咨詢分析建議和方案策劃 ? 本職工作的完成是否達到規(guī)定的要求 ? SBU的每股稅后利潤完成水平 ? SBU的凈資產盈利水平 ? 應收帳款 (或壞帳損失 )控制 具體考 核內容 ? 履行部門職責的工作質量 ? 履行部門職責的工作效率 ? 本部門人員管理的成效 ? 部門費用控制 ? 工作任務的完成質量 ? 工作的任務的完成效率 ? 工作能力 ? 工作態(tài)度 考核形式 和方法 ? 任期內的戰(zhàn)略目標分解到各經營年度 ? 進行各經營年度的目標管理考核 ? 定量指標和定性指標相結合 ? 定量指標依據經審計的年度財務報表數據為準 ? 定性指標以文字定義描述 ? 年度目標管理考核 ? 定性指標為主，定量指標為輔 ? 定性指標用文字定義描述 ? 年度目標管理考核 ? 定性指標為主，定量指標為輔 ? 定性指標用文字定義描述 考核人 ? 集團執(zhí)委會 ? 集團執(zhí)委會主管副總裁 ? 本部門總經理 金融類 SBU總經理 ? SBU戰(zhàn)略經營性指標的完成情況和企業(yè)核心能力的培養(yǎng) ? 年度的 SBU盈利水平 ? 股東資產的增值保值 ? SBU的每股稅后利潤完成水平 ? SBU的凈資產盈利水平 ? 壞帳損失控制 ? 任期內的戰(zhàn)略目標分解到各經營年度 ? 進行各經營年度的目標管理考核 ? 定量指標和定性指標相結合 ? 定量指標依據經審計的年度財務報表數據為準 ? 定性指標以文字定義描述 ? 集團執(zhí)委會 通過系統(tǒng)地組織，才能切實進行業(yè)績管理的具體操作 (2) 工業(yè)類 SBU總經理 考核對象 總部職能部門總經理 總部職能部門員工 考核周期 每年年底考核一次，年中進行期中回顧 每半年考核一次，兩次考核的平均成績作為年度考核成績 每半年考核一次，兩次考核的平均成績作為年度考核成績 考核用表 見樣表 1 見樣表 2 見樣表 3 工作業(yè)績 和分紅基金(獎金 ) 的掛鉤 公式 分紅基金 = [稅后利潤 (凈資產 + 長期負債 ) X 資本市場平均收益率 ] X 分紅系數 資本市場平均收益率：一年期國債利率加 2%，在此建議為6% 分紅系數：建議為 2%~4%，由集團董事會在年初確定 分紅基金的分配視 SBU管理層人數規(guī)模而定 年終紅利 = 基本年薪 X 系數 系數視 年度考核成績 的總體評分而定： 好：系數范圍 ~ 較好： 系數范圍~ 一般： 系數范圍 0~ 不理想： 不予分配年終 紅利 年終獎金 = 基本年薪 X 系數 系數視工作表現考核的總體評分而定： 高級員工： 好： 系數范圍 ~ 一般： 系數范圍 0~ 不理想：系數范圍 0 普通員工： 好： 系數范圍 ~五 一般： 系數范圍 0~ 不理想：系數范圍 0 金融類 SBU總經理 每年年底考核一次，年中進行期中回顧 見樣表 1 分紅基金 = [稅后利潤 (凈資產 + 長期負債 ) X 資本市場平均收益率 ] X 分紅系數 資本市場平均收益率：一年期國債利率加 2%， 在此建議為8% 分紅系數：建議為 2%~4%，由集團董事會在年初確定 分紅基金的分配視 SBU管理層人數規(guī)模而定 合理的職責分工是確保業(yè)績管理取得成效的基礎之一 集團董事會是 XXX集團最高權力機構，它負責： 對集團執(zhí)委會成員的工作業(yè)績評價 當 SBU正、副總經理和總部職能部門總經理等員工對考核結果持有異議，在人力資源部協(xié)調下對申訴進行仲裁 集團董事會 考核人指集團中需對直接下屬員工進行業(yè)績評價的總部管理層人員， 他負有以下責任： 與被考核人設定年度工作目標，制定目標契約 在實施過程中隨時對下屬業(yè)績進行監(jiān)控和回顧 對被考核人的業(yè)績完成情況作出客觀評價 對被考核人的能力、潛力和未來發(fā)展作出評價 與被考核人就考核結果進行反饋溝通 參加業(yè)績考核培訓，掌握業(yè)績管理的方法原理和實施流程 當發(fā)生異議仲裁時，就已有的評價結果作出合理解釋 考核人 總部人力資源部 被考核人 ? 組織集團高層管理人員進行業(yè)績考核的培訓 ? 擬定分發(fā)和保管各類考核文件和表格 ? 對各級考核人的業(yè)績管理提供咨詢指導意見 ? 考核結果的整理、分析和保管 ? 協(xié)調對考核異議的仲裁 ? 調研目標管理的實效 ? 對流程改善提出建議 ? 配合考核人制定年度目標契約 ? 提出個人關于工作能力的發(fā)展計劃 ? 如實匯報目標實施中的，接受指導和監(jiān)督 ? 配合考核人順利完成業(yè)績評估 ? 如有異議，循正常途徑向集團人力資源部反映 工業(yè)類 SBU總經理年度考核和激勵方案 SBU總經理的平均年收入應以變動收入為主，固定收入為輔 固定 (30%) 浮動 (70%) 收入確定依據 平均年收入構成 ? 職務重要性 ? 所需能力和行業(yè)資歷 ? 市場薪酬行情 ? 年度戰(zhàn)略經營性指標的完成情況 ? 年度財務指標的完成情況 ? 集團執(zhí)委會對該 SBU管理的能力評價 ? 對集團的長期貢獻 ? 長期發(fā)展?jié)摿? 基本年薪 年終分紅 長期 激勵收入 長期激勵收入 年 終 分 紅 基本年薪 組成比例 工業(yè)類 SBU總經理的年度考核和年終紅利分配辦法 (1) 財務指標 年度稅后利潤水平 凈資產收益率 年終應收帳款水平 考核和分紅獎勵原則 分紅基金核算公式 年度紅利核算方法 考核內容 ? 在集團公司建立 SBU高層管理人員分紅基金，用于核算整個 SBU高層管理人員的年終紅利可分配額 ? 在每個財政年度末就實現的稅后利潤水平和凈資產盈利能力核算分紅基金 ? 年終紅利在分紅基金中的可分配額分別考慮戰(zhàn)略性經營指標和財務指標的完成情況 ? 戰(zhàn)略性經營指標在分紅基金的分配權重中占 60%，財務指標的分配權重占 40% ? 當凈資產收益率高于 10%時，才能進行年終紅利的核算分配 ? SBU總經理在年終紅利可分配額中的提取比例由集團薪酬委員會決定 ? 如發(fā)生經營性虧損，則不予分配年終紅利，以往經營年度已分配的未提取紅利的 50%用于彌補虧損 ? 年終應收帳款超過年初制定的目標水平，則不予分配年終紅利，直至低于目標水平 [稅后利潤 (凈資產 + 長期負債 ) X 資本市場平均收益率 ] X 分紅系數 ? 年度紅利可分配額：分紅基金 X 比例系數 ? 比例系數視 SBU管理層的副總經理人數規(guī)模，由集團薪酬委員會決定 ? 一年期國債利率水平加 2%，在此建議為 6%左右 資本市場平均收益率 ? 由集團董事會在年初確定，建議定為 2%~4% 分紅系數 戰(zhàn)略經營性指標 年終紅利可分配額 年終紅利 =分紅基金 X40%+分紅基金 X60%X 戰(zhàn)略經營性指標完成成績的系數 工業(yè)類 SBU總經理的年度考核和年終紅利分配辦法 (2) ? 紅利按 SBU的財務數據核算，但紅利分配不在 SBU的稅后利潤中提取 ? 集團公司另外出資，為 SBU高層管理人員的紅利基金提供資金來源 ? 年度紅利可分配額的 40%在當年以現金形式發(fā)放 (在 SBU年終應收帳款低于目標水平的前提下 ) ? 其余 60%轉換成 SBU股份的形式托管于集團公司 ? 股份轉換數量按屆時 SBU的帳面凈資產值折算，并享受相應股利 ? 股利以現金形式由集團公司發(fā)放 ? 因現金收入產生的個人所得稅，由企業(yè)依法代扣代繳 ? 在發(fā)生經營性虧損的年度，托管帳戶中的全部股份的 50%用于彌補虧損 ? 托管的股份在任期內不能提前兌現成現金 ? 如果因離任而需變現股份，只有在集團董事會認可離任審計結果后，由集團公司回購 ? 贖回價格： SBU的每股收益 X 市盈率倍數 ? 市盈率倍數由集團公司在年初確定 年度紅利 的發(fā)放管理 屯河股份總經理的 1998年度的年終紅利分配 例 子 (1) 公司 1998年實現稅后利潤 ，凈資產 ，長期負債 5940萬元 (2) 年末應收帳款低于目標水平，凈資產收益率大于 10% 分紅基金 = [稅后利潤 (凈資產 + 長期負債 ) X 資本市場平均收益率 ] X 分紅系數 工業(yè)類企業(yè)資本市場平均收益率 = 6% 分紅系數 = 2% 分紅基金 = [ ( + 5940) X 6%] X 2% = 110萬 總經理年終分紅 = 110萬 X 40% = 44萬元 (其中 ，其余 ) 前提 公式 結果 分配方式 金融類 SBU總經理年度考核和激勵方案 金融類 SBU總經理的年度考核和年終紅利分配辦法 (1) 考核和分紅獎勵原則 分紅基金核算公式 年度紅利核算方法 考核內容 ? 在集團公司建立 SBU高層管理人員分紅基金，用于核算整個 SBU高層管理人員的年終紅利可分配額 ? 在每個財政年