某汽車售后年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制(存儲(chǔ)版)
【正文】 零散零部件銷售成本 營(yíng)業(yè)額、費(fèi)用與利潤(rùn)的關(guān)系 1. 概念及含義 經(jīng)費(fèi)（費(fèi)用） 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用 及一般 管理費(fèi)用 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 人事費(fèi) 工資、獎(jiǎng)金、津貼、勞保福利費(fèi)等 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用 … 宣傳廣告費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等 設(shè)備費(fèi)用 … 工具器具費(fèi)用、場(chǎng)地租金、 折舊、設(shè)施維護(hù)費(fèi)等 管理費(fèi)用 … 交通差旅費(fèi)用、通信費(fèi)用、 水暖電費(fèi)用 .圖書費(fèi)用、 交際費(fèi)用、雜費(fèi)費(fèi)用 營(yíng)業(yè)額、費(fèi)用與利潤(rùn)的關(guān)系 1. 概念及含義 (2)經(jīng)費(fèi)（費(fèi)用） 純利 毛 利 = 營(yíng)業(yè)額 成本 毛利 毛利率 = 營(yíng)業(yè)額 100（ %） 毛利 毛利減去用于維修活動(dòng)的“經(jīng)營(yíng)費(fèi)用” 和“一般管理費(fèi)用（經(jīng)費(fèi)）”的余額。 例如：工資、場(chǎng)地、租賃費(fèi)用、折舊費(fèi)等。 ③ 削減變動(dòng)費(fèi)用： 剔除不必要的消耗品、水暖電等費(fèi)用，減少加班。第 2技巧適合于已運(yùn)作的店。 明確全體員工的職責(zé)、業(yè)務(wù)分工。 〈 例 〉 利潤(rùn)率下降的原因是什么 產(chǎn)生差距的原因何在 計(jì) 劃 業(yè) 績(jī) 差距 計(jì)劃與實(shí)績(jī)之間差距及其解決方法 明 確 事 實(shí) 明 確 問(wèn) 題 ： 差 距 追 究 原 因 ： 為 什 么 確 立 具 體 的 對(duì) 策 明 確 目 標(biāo) 后 實(shí) 施 確 認(rèn) 效 果 解 決 差 距 問(wèn) 題 計(jì)劃與實(shí)績(jī)之間差距及其解決方法 （ 1） 關(guān)于沒(méi)有完成的項(xiàng)目爭(zhēng)取下次完成， 剩余的課題要以解決問(wèn)題的態(tài)度 需探明其原因，反映到為下次計(jì)劃中去。 依照 計(jì) 劃內(nèi)容實(shí) 施 監(jiān) 督指 導(dǎo) ，必要時(shí)應(yīng) 提出意 見(jiàn) 或糾 正指示。 （ 3） 確認(rèn)什么樣的活動(dòng)對(duì)什么樣的顧客 對(duì)于所取得的成績(jī)也要進(jìn)行分析。 計(jì)劃的確認(rèn)，努力值設(shè)定 第三階段 努力值 ……… 不是追求自然增長(zhǎng) 計(jì)劃的審核確認(rèn)： 計(jì)劃是否能夠確保目標(biāo)所設(shè)定的利潤(rùn) 計(jì)劃是否切實(shí)可行 是否具有挑戰(zhàn)性 努力值： 削減經(jīng)費(fèi)的努力值 擴(kuò)大業(yè)務(wù)量的努力值 提高平均每臺(tái)次營(yíng)業(yè)額的努力值 =在讓顧客滿意的基礎(chǔ)上提高營(yíng)業(yè)額的行為（不能單純提高價(jià)格） 起草經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 第四階段 檢查 ……… 確認(rèn)計(jì)劃值的依據(jù) 檢查計(jì)劃值的要點(diǎn) ① 關(guān)于營(yíng)業(yè)利潤(rùn) ● 是否為基于去年（上一期）的業(yè)績(jī)而可能實(shí)現(xiàn)的目標(biāo) ● 是否是體現(xiàn)了公司的方針、目標(biāo)的計(jì)劃值 ② 關(guān)于經(jīng)費(fèi) ● 有沒(méi)有明確應(yīng)削減的科目和體現(xiàn)各努力值的具體的改善方法， 是否可以實(shí)現(xiàn)？ ● 積極的擴(kuò)大業(yè)務(wù)活動(dòng)的計(jì)劃是否具體，計(jì)算根據(jù)是否明確？ ③ 關(guān)于業(yè)務(wù)量（營(yíng)業(yè)額、毛利） ● 管理內(nèi)用戶的分析是否正確，有沒(méi)有完成計(jì)劃的可能資源 ● 對(duì)于定期保養(yǎng)、年檢保養(yǎng)等進(jìn)行的促銷活動(dòng)，有沒(méi)有確實(shí)可行的具體的實(shí)施方法 ● 每輛車的營(yíng)業(yè)額、毛利，參考去年（上一期）的業(yè)績(jī)、努力值是可以實(shí)現(xiàn)的嗎 ● 與去年（上一期）業(yè)績(jī)相比，毛利有沒(méi)有大幅度的變化 去 年 業(yè) 績(jī) 自 然 增 長(zhǎng) 努 力 值 經(jīng) 營(yíng) 計(jì) 劃 利潤(rùn) 第四單元 起草經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 第五階段 動(dòng)機(jī)的形成 ……… 職責(zé)、任務(wù)的明確化 形成動(dòng)機(jī) 的要點(diǎn) ① 起草經(jīng)營(yíng)計(jì)劃時(shí)，需要全體員工參加，并理解制定計(jì)劃的宗旨。 ② 平均每人人事費(fèi)用 ? 加班時(shí)間及加班費(fèi) ? 耗材等的費(fèi)用 ? 租賃費(fèi)、折舊費(fèi)用 ? 水、電費(fèi)、通訊費(fèi) 計(jì)劃與上述實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用之間的差額分析 業(yè)務(wù)量 營(yíng)業(yè)額 ? 維修車輛數(shù)量 ? 按維修內(nèi)容分類 ? 營(yíng)業(yè)額 ? 毛利 ? 平均每人維修車輛數(shù)、營(yíng)業(yè)額、毛利等做基本業(yè)績(jī)報(bào)告 ③ 計(jì)劃車輛數(shù)和實(shí)際車輛數(shù) 計(jì)劃 (營(yíng)業(yè)額、營(yíng)業(yè)額總利潤(rùn) )和實(shí)績(jī) 計(jì)劃的定期保養(yǎng)，維修 和實(shí)績(jī)之間的差距及分析 起草經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 計(jì) 劃 努力值 檢 查 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) ④ 作為售后服務(wù)部門能確保多少營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 與去年 (上一期 )的業(yè)績(jī)相比的提高 (改進(jìn) )程度 ⑨ 其增長(zhǎng)幅度是否超過(guò)了經(jīng)費(fèi) (費(fèi)用 )的增長(zhǎng)幅度 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用 ⑤ ?員工的變化 ?定期提高基本工資額度 ?種種物價(jià)變化 ?公共收費(fèi)的變化 ?設(shè)備投資 ⑦ ?削減加班時(shí)間 ?杜絕浪費(fèi) 、 忽多忽少現(xiàn)象 ?業(yè)務(wù)擴(kuò)大所需的活動(dòng)費(fèi) （ 10） 是否是不可能實(shí)現(xiàn)的數(shù)值 業(yè)務(wù)量 營(yíng)業(yè)額 ⑥ ?管理內(nèi)用戶的變化 ?管理內(nèi)用戶的來(lái)店計(jì)劃 ?定期保養(yǎng) 、 維修數(shù)量 ?新用戶來(lái)店計(jì)劃 ?每輛車的營(yíng)業(yè)額、毛利 ?⑧ ?定期保養(yǎng) 、 維修的實(shí)施率 提高程度
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