農(nóng)業(yè)機械融資租賃運作方案培訓(xùn)課件(存儲版)
【正文】 戶的益處 直接租賃 承租人擬購資產(chǎn) 直接融資性租賃 n100%設(shè)備融資 n租金不現(xiàn)金流相匹配 直接經(jīng)營性租賃 n表外融資 n稅收遞延 n改善 ROA、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 n調(diào)整費用結(jié)構(gòu) 售后回租 承租人現(xiàn)有資產(chǎn) 售后回租融資性租賃 n盤活資產(chǎn) n丌影響繼續(xù)使用該資產(chǎn) n資金可以靈活運用 售后回租經(jīng)營性租賃 n盤活資產(chǎn) n丌影響租賃期繼續(xù)使用該資產(chǎn) n降低資產(chǎn)負債率、改善 ROA、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 n稅收遞延 n調(diào)整費用結(jié)構(gòu) 廠商租賃 廠商擬售資產(chǎn) 直接融資性租賃 n幫劣廠商 (制造商 /經(jīng)銷商 )擴大銷售 n減少應(yīng)收帳款，加快資金周轉(zhuǎn) n配置設(shè)備二手市場 融資租賃的產(chǎn)品優(yōu)勢 ? 新的融資渠道 ? 全額融資 ? 期限長 ? 個性化安排 ? 財務(wù)調(diào)整（資產(chǎn)負債、利潤、稅收、現(xiàn)金調(diào)整） ? 售后回租高效便捷 ? 享受資產(chǎn)增值的收益 ? 設(shè)備管理 融資租賃的價格 ? 利息、手續(xù)費、租賃保證金、擔(dān)保費、承諾費、律師費 ? 評估費 ? 影響價格的因素有：客戶信用狀況、所處行業(yè)、區(qū)域、租期、設(shè)備、租賃公司融資成本、同業(yè)競爭狀況、租賃公司戰(zhàn)略、產(chǎn)品結(jié)構(gòu) 業(yè)務(wù)特點 三方兩合同 承租方、出租方、供貨方 融資租賃合同、購買合同 租賃周期較長 一般在一年以上五年以下 期滿后處理方式 退租、留購、續(xù)租 所有權(quán)不使用權(quán)不權(quán)益分離 丌可撤消性 融資租賃是出租人以 融物 的方式給承租人融通資金， 是一種融資和融物相結(jié)合的信用方式 業(yè)務(wù)框架 制 造 商S F L C承 租 人代 理 商銷 售 設(shè) 備客 戶管 理采 購 設(shè) 備租 賃 設(shè) 備回 購還 租貨 款貨 款設(shè) 備 交 付 百亞租賃 業(yè)務(wù)流程 ? (DB)、 ? 、 驗證卡號、收取資料 ? ? 確認首期付款 ? 資料歸檔 ? ? 以客戶為中心的業(yè)務(wù)流程 客戶需求 客戶管理系統(tǒng) 產(chǎn)品交易系統(tǒng) 產(chǎn)品 研究 盡職 調(diào)查 風(fēng)險 控制 設(shè)計 執(zhí)行 跟蹤 維護 客戶 管理 需求 開發(fā) 融資租賃的交易流程 客戶選擇設(shè) 備和出賣人 出租人販 買設(shè)備 租賃給客 戶使用 客戶支 付租金 租期結(jié)束后，客戶可以續(xù)租、回購或退回設(shè)備 融資租賃的產(chǎn)品形式 ? 按照租賃物的來源劃分 ? 直接租賃：出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易。 ? 6. 銀行及投資機構(gòu)：安全配置資金、增加投資回。 風(fēng)險分析 意向 客戶調(diào)查 項目評估 項目審批 起租 資產(chǎn)管理 項目結(jié)束 項目總結(jié) 風(fēng)險曲線 按照起租比例 20%，租賃期限 24個月，大型農(nóng)機壽命為 36個月進行核算。 ? 處理流程如下： ? 首先、根據(jù) 《 融資租賃合同 》 ? 要求承租人按提前還租執(zhí)行； ? 其次、根據(jù) 《 業(yè)務(wù)協(xié)定書 》 ? 承租人拒絕執(zhí)行， ? 代理商全面履行回購義務(wù)， ? 制造商承擔(dān)最后回購義務(wù) ? 然后、依據(jù) 《 保險單 》 ? 通過保險公司索賠， ? 優(yōu)先償付代理商的損失， ? 如果還有節(jié)余，補償承租人的損失。 ? 互補，擴大存款來源。 ? ，滿足客戶租賃需求，介入資產(chǎn)業(yè)務(wù)。 ? 六、有效的退出機制。 ? 承租人在約定租金支付日期前將相應(yīng)期次租金及違約金 (如有 )等足額存入“銀行卡賬戶”中； ? 如果百亞未能按時成功扣劃，百亞將按融資租賃合同約定向承租人收取違約金。 ? 4. 制造商：第三方信用銷售服務(wù)，解決貨款回流、避免關(guān)聯(lián)、確認收益、增加經(jīng)營資產(chǎn)規(guī)模。 融資租賃與銀行按揭比較 融資租賃 銀行按揭 標的物選型 承租人 客戶 采購人 出租人 客戶 債權(quán) 出租人 貸款銀行 物權(quán) 出租人 客戶 保險受益人 出租人 客戶 擔(dān)保 代理商承諾回購 標的物抵押給銀行 保全 丌參不承租人的破產(chǎn) 參不客戶的破產(chǎn)清算 標的物處置權(quán) 出租人 貸款銀行 留置權(quán) 租金付清后承租人優(yōu)先留購 償清貸款后解除抵押 融資租賃與銀行按揭比較 ? 從承租人的角度，其實質(zhì)性的區(qū)別是： ? 銀行按揭的資產(chǎn)屬于借款人 ? 融資租賃的資產(chǎn) (租賃物 )則屬于出租人 ? 銀行按揭與融資租賃的相似之處： ? 借款人和承租人在清償完畢后都可以保留資產(chǎn)； ? 在貸款期限內(nèi)和租賃期限內(nèi)，都需要償還利息和資本； ? 借款人和承租人均承擔(dān)資產(chǎn)的管理職能，包括但不限于維修保養(yǎng)的義務(wù)； ? 中途不得解約，除非出租人或貸款人收回了規(guī)定的所有債權(quán)，否則合同不得終止 融資租賃與貸款的比較 融資性租賃 經(jīng)營性租賃 銀行固貸 設(shè)備記帳 進入承租人資產(chǎn)負債表 丌進入承租人資產(chǎn)負債表 進入借款人資產(chǎn)負債表 融資比例 設(shè)備全額融資 設(shè)備全額融資 設(shè)備價值的一定比例 折舊或攤銷期
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