【正文】 管、宏觀審慎監(jiān)管和銀行外部基礎(chǔ)設(shè)施改革相結(jié)合”的原則，穩(wěn)步而深入地推進(jìn)我國銀行監(jiān)管制度建設(shè)。杠桿率的分子將采用一級資本，分母應(yīng)覆蓋表內(nèi)外所有風(fēng)險暴露，綜合考慮表內(nèi)風(fēng)險暴露、非衍生品表外項目和金融衍生品的全額敞口頭寸，對銀行杠桿率水平進(jìn)行審慎限制。三是分析差距，做好準(zhǔn)備工作。對于該類貸款的新增債務(wù)，各銀監(jiān)局還要嚴(yán)格監(jiān)測貸款集中度是否合規(guī)、是否仍存在財政違規(guī)擔(dān)保等問題。 三、按權(quán)責(zé)明確原則統(tǒng)一會談 2010年11月15日前，以省（自治區(qū)、直轄市、計劃單列市）為單位，由各銀監(jiān)局組織、局領(lǐng)導(dǎo)帶隊，各地銀行業(yè)協(xié)會協(xié)調(diào)轄內(nèi)銀行與地方政府、相關(guān)部門及各平臺進(jìn)行會談，敲定四類風(fēng)險定性情況，確定平臺貸款的整改處臵方案，并形成會談紀(jì)要，交由地方政府、銀監(jiān)局、平臺及銀行四方備案。 （二）第二、三類貸款 對于擬保全分離為公司類貸款和清理回收的第二、三類貸款，在會談中需明確項目剝離、公司重組、增加借款主體和擔(dān)保主體等保全分離和清理退出的具體工作措施，同時確定整改進(jìn)度時間安排表和整改方案，報地方政府、銀監(jiān)局、平臺及銀行四方備案，并督促按期整改。三是工作合規(guī)情況，逐筆檢查2010年6月30日后新投放的平臺貸款是否符合412號文規(guī)定，全覆蓋類貸款現(xiàn)金流計算是否符合412號文規(guī)定，相關(guān)工作是否符合244號文規(guī)定等。納入此次清理核實范圍的融資平臺公司是指截至2010年6月30日，由地方政府及其部門和機(jī)構(gòu)、所屬事業(yè)單位等通過財政撥款或注入土地、股權(quán)等資產(chǎn)設(shè)立，具有政府公益性項目投融資功能，并擁有獨立企業(yè)法人資格的經(jīng)濟(jì)實體，包括各類綜合性投資公司，如建設(shè)投資公司、建設(shè)開發(fā)公司、投資開發(fā)公司、投資控股公司、投資發(fā)展公司、投資集團(tuán)公司、國有資產(chǎn)運營公司、國有資本經(jīng)營管理中心等，以及行業(yè)性投資公司，如交通投資公司等?！皩€款來源主要依靠財政性資金的公益性在建項目，除法律和國務(wù)院另有規(guī)定外，不得再繼續(xù)通過融資平臺公司融資”中的“法律和國務(wù)院另有規(guī)定”是指對按照《中華人民共和國公路法》、《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)國有土地資產(chǎn)管理的通知》（國發(fā)?2001?15號）等法律和國務(wù)院規(guī)定可以融資的項目，以及經(jīng)國務(wù)院核準(zhǔn)或?qū)徟闹卮箜椖?，如城市快速軌道交通項目等，可暫繼續(xù)執(zhí)行既定融資計劃。 《通知》中“整改保全”是指針對自查發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險和問題，在制度建設(shè)、項目合規(guī)性、貸款管理、操作流程、還款來源、抵押擔(dān)保等方面采取的整改保全措施。 《通知》中“逐筆核對”是指對融資平臺公司貸款進(jìn)行逐筆核實查對，從借款主體、擔(dān)保主體、貸款管理等方面查找貸款存在的風(fēng)險和問題。 《通知》中“在建項目”是指截至2010年6月30日，經(jīng)相關(guān)投資主管部門依照有關(guān)規(guī)定完成審批、核準(zhǔn)或備案手續(xù)，并已開工建設(shè)的項目。 39 請各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)銀監(jiān)分局和有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。檢查和抽查內(nèi)容主要包括：一是平臺貸款情況，包括平臺名單和貸款統(tǒng)計是否準(zhǔn)確，有無遺漏，風(fēng)險定性是否準(zhǔn)確，是否存在錯誤歸屬情況等。三是明確問責(zé)機(jī)制。同時嚴(yán)格監(jiān)控新增貸款情況，對于不符合國發(fā)?2010?19號文要求，項目沒有足額資產(chǎn)抵押和現(xiàn)金流的，嚴(yán)禁新增貸款。 二、按分類處臵原則分類監(jiān)管 各銀監(jiān)局對整改為公司類貸款、保全分離為公司類貸款、清理回收、仍按平臺貸款處理四類（以下簡稱為第一、二、三、四類）貸款，進(jìn)行分類監(jiān)管： 一是監(jiān)測第一類貸款。二是加強(qiáng)定量測算，摸清家底。同時，要建立激勵相容的推動實施機(jī)制，一方面銀監(jiān)會將加強(qiáng)與財稅部門的溝通，推動撥備在銀行成本中的客觀反映，并在資本充足評價中充分考慮一般準(zhǔn)備的附屬資本屬性，另一方面，要區(qū)別各類機(jī)構(gòu)風(fēng)險狀況，對于貸款分類偏離度低、不35 良貸款率低的銀行，要制訂激勵性的過渡期安排和達(dá)標(biāo)安排，著力強(qiáng)化機(jī)制約束，鼓勵銀行充分計提撥備。貸款轉(zhuǎn)讓在借款人、保證人不知情不簽字的情況下進(jìn)行，不但不符合借貸合同法的原則，也滋生了道德風(fēng)險。 二是大力開展貸款核銷工作。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要按照自身業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度，至少按季開展壓力測試工作。 三是大力推進(jìn)支持節(jié)能減排的長效機(jī)制建設(shè)。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對不同性質(zhì)的違規(guī)建設(shè)項目采取限貸、停貸和收貸等適當(dāng)措施。嚴(yán)格控制貸款關(guān)聯(lián)擔(dān)保，禁止互保。加強(qiáng)對個人消費貸款、個人經(jīng)營性貸款的管理及其用途的跟蹤監(jiān)測，嚴(yán)禁用于購買住房。平臺貸款到期后不應(yīng)展期或隨意重組，要按照項目現(xiàn)金流、押品價值、還款能力和意愿等因素，對平臺貸款實行嚴(yán)格分類，并做好準(zhǔn)備計提。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要積極協(xié)助地方政府做好不再承擔(dān)融資任務(wù)的平臺轉(zhuǎn)軌改制工作，逐戶明確地方政府的還債責(zé)任。依據(jù)平臺公司自身經(jīng)營性現(xiàn)金流覆蓋情況，平臺貸款可通過整改為公司類貸款、保全分離為公司類貸款、清理回收、仍按平臺貸款處理等四種方式進(jìn)行分類處臵，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要以省為單位，做好與政府相關(guān)部門及平臺公司的會談工作，通報四類風(fēng)險定性情況，研究協(xié)商各類平臺貸款的整改措施。 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 二〇一〇 關(guān)于加強(qiáng)當(dāng)前重點風(fēng)險防范工作的通知 （銀監(jiān)發(fā)?2010?98號） 各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，郵政儲蓄銀行，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司、金融租賃公司： 今年以來，我國經(jīng)濟(jì)逐步回歸平穩(wěn)增長軌道，銀行業(yè)運行情況總體平穩(wěn)，信貸投放節(jié)奏得到較好控制，信貸結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化。 三、完善中長期貸款風(fēng)險分類制度 各機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格執(zhí)行貸款五級分類制度，并根據(jù)中長期貸款對應(yīng)項目的建設(shè)、29 生產(chǎn)情況，對中長期貸款風(fēng)險分類情況實施動態(tài)調(diào)整、實時監(jiān)控。對于平臺貸款，要作為重點進(jìn)行清理規(guī)范，根據(jù)平臺自身現(xiàn)金流情況和地方政府財力情況，與地方政府和平臺客戶協(xié) 商貸款合同修訂工作，調(diào)整還款計劃，實現(xiàn)平臺貸款還款方式和還款期限的轉(zhuǎn)變。 (十五)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全融資平臺貸款專項統(tǒng)計制度，定期評估金融機(jī)構(gòu)融資平臺貸款發(fā)放和管理情況，對融資平臺貸款內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、履職問責(zé)、貸款合同規(guī)范化及合規(guī)性、貸款集中度、分類準(zhǔn)確性以及撥備充足性等開展重點檢查，對違反有關(guān)規(guī)定發(fā)放和管理融資平臺貸款的行為及時進(jìn)行糾正和處罰，督促金融機(jī)構(gòu)有效防范融資平臺貸款風(fēng)險。 (十一)借款人因財務(wù)狀況惡化或無力還款而進(jìn)行債務(wù)重組的融資平臺貸款，應(yīng)至少歸為次級類；債務(wù)重組后六個月內(nèi)不得調(diào)高貸款分類檔次，六個月后可按照本指導(dǎo)意見重新分類。金融機(jī)構(gòu)不得接受地方政府及其所屬部門、機(jī)構(gòu)和主要依靠財政撥款的事業(yè)單位違規(guī)以財政性收入、行政事業(yè)等單位國有資產(chǎn)或其他任何直接、間接形式為融資平臺貸款提供的擔(dān)保。上述保全分離為公司類、清理回收類和仍按平臺處理類貸款均屬此類。 半覆蓋：半覆蓋是指借款人自有現(xiàn)金流占其全部應(yīng)還債務(wù)本息的30%（含）至70%之間。 統(tǒng)一會談：指各省根據(jù)平臺貸款清查結(jié)果，由各銀監(jiān)局組織，各地銀行業(yè)協(xié)會協(xié)調(diào)轄內(nèi)銀行與地方政府相關(guān)部門及各平臺進(jìn)行會談，敲定風(fēng)險定性情況，確定平臺貸款整改處臵方案，并形成會談紀(jì)要，交由地方政府相關(guān)部門、銀23 監(jiān)局、平臺及銀行四方備案。 六步走：指銀監(jiān)會2010年對平臺貸款清理規(guī)范工作所采取的“分解數(shù)據(jù)、四方對賬、分析定性、匯總報表、統(tǒng)一會談、補(bǔ)正檢查”六個步驟工作安排。 請各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)銀監(jiān)分局和有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。凡是存在未按照要求按季全口徑準(zhǔn)確、及時報送平臺貸款信息，或存在弄虛作假、瞞報誤報等問題，未按要求建立平臺名單管理信息系統(tǒng)并按季向監(jiān)管部門報送名單及風(fēng)險定性情況等問題的，均屬違反《統(tǒng)計法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計管理暫行辦法》等法律法規(guī)的行為。各銀監(jiān)局應(yīng)通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管，及時發(fā)現(xiàn)銀行在平臺貸款經(jīng)營活動中的各種違法違規(guī)違紀(jì)問題，并嚴(yán)格按照法律法規(guī)規(guī)定，采取問責(zé)高管、限制準(zhǔn)入、暫停業(yè)務(wù)、處以罰款等方20 式，嚴(yán)肅追究出現(xiàn)問題的貸款發(fā)放機(jī)構(gòu)及相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。對于已整改為一般公司類、進(jìn)行商業(yè)化運營的貸款，各銀行應(yīng)按照審慎信貸要求進(jìn)行管理，在原有債權(quán)債務(wù)關(guān)系不變的前提下，信貸風(fēng)險由借貸雙方承擔(dān)，如出現(xiàn)風(fēng)險只追究貸款人責(zé)任。檢查內(nèi)容包括：一是項目條件是否整改合規(guī)；二是抵押擔(dān)保是否整改合規(guī)，是否對無效擔(dān)保進(jìn)行追加和臵換；三是是否針對整借整還、期限過長、還款來源不足等貸款合同問題進(jìn)行整改；四是是否建立貸后管理機(jī)制并按季形成貸后管理報告。各銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局應(yīng)重點選取公路、碼頭、機(jī)場等行業(yè)大戶進(jìn)行檢查，各季度現(xiàn)場檢查內(nèi)容要有側(cè)重。檢查中如需要進(jìn)一步協(xié)調(diào)，請與相關(guān)監(jiān)管部門聯(lián)系。對于短期內(nèi)因客觀限制確實難以提足的，須制訂分年補(bǔ)提計劃，確保盡快補(bǔ)足，期間應(yīng)按新資本監(jiān)管協(xié)議對資本作相應(yīng)扣減。各銀行應(yīng)建立健全平臺貸款的統(tǒng)計臺賬管理制度，將平臺貸款管理納入日常管理和監(jiān)管統(tǒng)計體系。銀團(tuán)貸款牽頭行或代理行應(yīng)履行銀團(tuán)貸款的貸后管理職責(zé)，按時完成貸后管理報告并分送各銀團(tuán)成員行，分別納入本行平臺名單管理信息系統(tǒng)。各銀行應(yīng)加強(qiáng)貸款合同和還款期限管理，限期整改存量平臺貸款整借整還、期限過長、還款來源不足等問題。 （四）合理確定貸款期限和還款方式。各銀行總行應(yīng)制定相應(yīng)的平臺貸款管理制度，對納入平臺類客戶名單內(nèi)的貸款實行總行統(tǒng)一授信、全口徑監(jiān)控和逐筆審批，并在總行層面落實授信管理問責(zé)機(jī)制，分支行僅承擔(dān)前臺營銷和貸后管理。無論平臺退出與否，各銀監(jiān)局及各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)均要按照報表要求全面、如實填列平臺名單及貸款信息。 六、平臺現(xiàn)金流 （一）可以計入現(xiàn)金流的還貸資金來源。一是符合“全覆蓋”原則；二是符合“定性一致”原則；三是符合“三方簽字”原則。項目建成后，應(yīng)按照等額分?jǐn)偟葘徤髟瓌t，每年至少兩次償還本金，利隨本清。對于平臺類客戶，實行名單制管理制度，納入名單制客戶貸款要嚴(yán)格遵循平臺貸款相關(guān)各項政策，不得向名單制管理系統(tǒng)以外的平臺發(fā)放貸款。五是各銀行應(yīng)對貸款流向和使用進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控，一旦發(fā)生挪用，同樣中止所有銀行對該融資平臺的全部貸款支持。對于不得向“名單制”管理系統(tǒng)以外的融資平臺發(fā)放貸款等銀監(jiān)發(fā)【2011】34 號文中明確的政策要求，以文件印發(fā)時間為準(zhǔn)。退出平臺整改為一般公司類貸款的，銀行可按照商業(yè)化原則自主放貸，自擔(dān)風(fēng)險責(zé)任；仍按平臺管理的，如符合條件可以新增貸款。二是根據(jù)現(xiàn)金流覆蓋程度及項目建成達(dá)產(chǎn)等情況，采3 取分類處臵措施，切實緩釋存量貸款風(fēng)險。 會議充分肯定了地方政府融資平臺貸款清理規(guī)范工作取得的成績。三是立足于持續(xù)監(jiān)管，按月監(jiān)測平臺貸款還款和整改情況，按季統(tǒng)計平臺貸款數(shù)據(jù)、召開風(fēng)險監(jiān)管聯(lián)席會議和信息聯(lián)絡(luò)員會議、開展有針對性的現(xiàn)場檢查，全面健全了平臺貸款的數(shù)據(jù)統(tǒng)計和監(jiān)測制度。五是在原有“名單制”管理的基礎(chǔ)上，對全口徑融資平臺（包含退出類平臺）按照“支持類、維持類、壓縮類”進(jìn)行信貸分類。一是符合《中華人民共和國公路法》；二是符合《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)國有土地資產(chǎn)管理的通知》（國發(fā)【2001】15 號），含有償還能力的公租房、廉租房、棚戶區(qū)改造項目；三是國務(wù)院審批或核準(zhǔn)的重大項目；四是對于符合國家宏觀調(diào)控政策、發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、土地利用總體規(guī)劃以及信貸審慎管理規(guī)定等要求的融資平臺在建項目貸款，其現(xiàn)金流能夠達(dá)到全覆蓋要求，資產(chǎn)負(fù)債率不高于80%，且存量貸款已在抵押擔(dān)保、貸款期限、還款方式、合同補(bǔ)正等方面整改合格。對于公路行業(yè)貸款，銀行在符合條件的收費公路項目上可以新增貸款，但不得新增非收費公路項目貸款。不得向該名單之外的融資平臺發(fā)放貸款。 12 四、平臺整改 （一）抵押擔(dān)保整改。對于整借整還的存量平臺貸款，應(yīng)根據(jù)平臺自由現(xiàn)金流和地方政府財力情況，與地方政府和平臺客戶協(xié)商貸款合同修訂和補(bǔ)充完善工作，整改為每半年一次分期償還、利隨本清，化解集中還款風(fēng)險。平臺退出應(yīng)按照“由牽頭行發(fā)起，所有貸款人共同參與，屬地銀監(jiān)局組織協(xié)調(diào)（也可根據(jù)實際情況交由地方銀行業(yè)協(xié)會組織）”的程序規(guī)范操作。 （二）不得計入現(xiàn)金流的還貸資金來源。 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳 二〇一一年六月十七日印發(fā) 14 中國銀監(jiān)會關(guān)于切實做好2011年地方政府融資平臺貸款風(fēng)險監(jiān)管工作的通知 (銀監(jiān)發(fā)[2011]34號) 為貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺工作管理有關(guān)問題的通知》（國發(fā)?2010?19號，以下簡稱國發(fā)19號文）等政策要求，銀監(jiān)會今年將繼續(xù)按照“逐包打開、逐筆核對、重新評估、整改保全”十六字方針，以降舊控新為目標(biāo)，進(jìn)一步做好地方政府融資平臺貸款（以下簡稱平臺貸款）風(fēng)險監(jiān)管工作，現(xiàn)就相關(guān)事項通知如下： 一、嚴(yán)格加強(qiáng)新增平臺貸款管理 （一）健全“名單制”管理系統(tǒng)。平臺類客戶的新增貸款，必須符合《中華人民共和國公路法》、《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)國有土地資產(chǎn)管理的通知》（國發(fā)?2001?15號，含有償還能力的公租房、廉租房、棚戶區(qū)改造）、屬國務(wù)院核準(zhǔn)或?qū)徟闹卮箜椖康日邨l件。 二、全面推進(jìn)存量平臺貸款整改 各銀行應(yīng)以平臺客戶為單位，按照額度、期限、風(fēng)險狀況等因素，落實具體責(zé)任人，逐戶制訂整改計劃，有步驟地推進(jìn)存量平臺貸款的資產(chǎn)保全和風(fēng)險化解工作。各銀行應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《擔(dān)保法》、《預(yù)算法》和《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)規(guī)定，對于地方政府及其部門、機(jī)構(gòu)以直接或間接形式提供的原有擔(dān)保，應(yīng)在充分協(xié)商基礎(chǔ)上重新落實合法的抵押擔(dān)保；對于以學(xué)校、醫(yī)院、公園等公益性資產(chǎn)作為抵質(zhì)押品的，應(yīng)要求融資平臺以合法的非公益性資16 產(chǎn)進(jìn)行全額臵換；對于各類擔(dān)保公司特別是地方政府新設(shè)擔(dān)保公司應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的資質(zhì)評估，審慎估計其實際擔(dān)保能力；對于以政府承諾擔(dān)保、以無土地使用權(quán)證的土地出讓收入承諾、以規(guī)劃土地儲備（如土地儲備證）抵押的等，均應(yīng)及時追加合法有效押品，消除違規(guī)擔(dān)保的風(fēng)險隱患。2011年檢查報告應(yīng)于7月末和2012年1月末前報送。 （四）強(qiáng)化質(zhì)量約束。針對全覆蓋、基本覆蓋、半覆蓋和無覆蓋平臺貸款，自2011年一季度起做到分別按照100%、140%、250%和300%計算貸款風(fēng)險權(quán)重，發(fā)揮資本約束作用。由各銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局在匯總分析平臺貸款季度報表的基礎(chǔ)上，18 以單戶融資平臺的全部表內(nèi)外授信及其銀行為檢查對象，每季至少各選擇一個轄內(nèi)平臺大戶進(jìn)行現(xiàn)場檢查。 第二季度：重點檢查截至2011年3月末已整改為一般公司類貸款余額最大客戶。對于本《通知》印發(fā)前已整改為一般公司類并按商業(yè)化原則運作的貸款，各銀行應(yīng)重新逐一審定是否為公司法人且滿足上述三項退出條件；不合要求但此前已納入一般公司類的貸款，各銀行應(yīng)重新將其歸入平臺貸款管理，于2011