銀行調(diào)研報告關(guān)于當(dāng)代銀行業(yè)審慎經(jīng)營規(guī)則的思考(存儲版)
【正文】 部分,銀行自己承擔(dān)一部分。當(dāng)前，幾乎所有的商業(yè)銀行都傾向于向國家重點(diǎn)大型企業(yè)和大型項(xiàng)目發(fā)放貸款，并為此展開激烈競爭。銀監(jiān)會官員對城市商業(yè)銀行關(guān)于關(guān)聯(lián)交易的禁令為國有商業(yè)銀行敲響了警鐘。今后新參股城市商業(yè)銀行的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)書面承諾不從銀行謀求股東權(quán)益以外的任何利益，銀行要制定嚴(yán)格的關(guān)聯(lián)交易控制制度和辦法，已經(jīng)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易要限期處置，造成損失的要通過正常法律途徑處理。同時，要建議調(diào)整有關(guān)稅費(fèi)政策，提高國有商業(yè)銀行消化歷史包袱的能力。第三把不良貸款的包袱徹底卸下來是商業(yè)銀行改制上市的前提。就是對各職能部門為完成工作目標(biāo)和防范風(fēng)險，對各項(xiàng)業(yè)務(wù)和內(nèi)部管理活動進(jìn)行風(fēng)險控制、制度管理和相互制約體系的評價。其中，預(yù)期損失要充分計提資產(chǎn)準(zhǔn)備，直接列成本，但不能算作資本；非預(yù)期損失，由于不能直接量化，就必須用資本作準(zhǔn)備，覆蓋非預(yù)期風(fēng)險，巴塞爾協(xié)議要求用相當(dāng)于風(fēng)險資產(chǎn)8%的資本來覆蓋。業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新能力弱。二、國有商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的困難和挑戰(zhàn)主要集中在5個方面資本充足率較低。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)若資產(chǎn)分散程度不足，可能會面臨較大的潛在風(fēng)險，甚至產(chǎn)生巨額損失。內(nèi)部控制是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列的制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。商業(yè)銀行的風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)包括以下4個基本要素：（1）董事會和高級管理層的有效監(jiān)控；（2）完善的風(fēng)險管理政策和程序；（3）有效的風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制程序；（4）完善的內(nèi)部控制和獨(dú)立的外部審計。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)審慎會計原則，合理估計資產(chǎn)損失，對可能發(fā)生的各項(xiàng)資產(chǎn)損失及時計提足額的損失準(zhǔn)備，以提高抵御風(fēng)險的能力，真實(shí)核算經(jīng)營損益，保持穩(wěn)健經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展。流動性管理的關(guān)鍵因素是具備良好的管理信息系統(tǒng)、集中的流動性控制，對不同情況下凈融資需求的分析、多樣性的融資渠道和應(yīng)急方案。大量不良貸款給國有銀行帶來沉重包袱，削弱了其市場競爭力。三、
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