20xx年紅高粱扶溝食品公司財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定(存儲版)
【正文】 → 倉庫發(fā)貨 第四聯(lián) 客戶存，出門 三、填開銷貨清單：由銷售部負(fù)責(zé)。三項(xiàng)內(nèi)容必須同時(shí)俱全才可照單發(fā)貨；否則，拒絕發(fā)貨。 開正數(shù)銷貨清單，開給客戶希望得到的貨物。 銷售人員填開銷貨清單差錯(cuò)并導(dǎo)致發(fā)貨錯(cuò)誤的； 財(cái)務(wù)人員收款差錯(cuò)或少蓋印章的； 保管員對銷貨清單審核不嚴(yán)導(dǎo)致發(fā)貨的； 保管員單獨(dú) 1 人發(fā)貨或違規(guī)發(fā)貨的； 保管員違規(guī)退貨的； 特別規(guī)定，對于故意毀壞、私自帶走、偷竊庫存產(chǎn)品的行為，按庫存產(chǎn)品 價(jià)值的 2—— 5 倍但不低于一個(gè)月工資的標(biāo)準(zhǔn)處罰當(dāng)事人，如金額巨大，除了經(jīng)濟(jì)處罰、給予開除外，公司擁有訴諸法律解決的權(quán)利； 第八章 銀行票據(jù)、稅務(wù)發(fā)票、銀行預(yù)留印鑒管理制度 一、釋義： ，主要是指從開戶銀行購買的各類重要票據(jù)，例如：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、電匯委托單等等； ，是指從稅務(wù)部門購買的各類發(fā)票； ，是指本公司在開戶銀行開立各種存款帳戶時(shí)預(yù)留的“紅高粱（扶溝）食品有限公司財(cái)務(wù)專用章”和公司法定代表人“劉忠義”私人印章。 五、特別強(qiáng)調(diào)： ，銀行票據(jù)和全部銀行預(yù)留印鑒不能同時(shí)交給一人保管； ； 。 。 四、銀行預(yù)留印鑒：原則上應(yīng)分開保管，即公司財(cái)務(wù)專用章由會計(jì)劉忠義負(fù)責(zé)保管、使用，公司法定代表人“劉忠義”私人印章由出納員負(fù)責(zé)保管、使用；會計(jì)和出納員即為各自所管印章的唯一責(zé)任人。 九、銷售環(huán)節(jié)失職認(rèn)定：下列行為屬于嚴(yán)重失職，每失職一次，對責(zé)任人處罰 50 元，并公開批評。 八、調(diào)換貨處理，分兩個(gè)步驟： 開負(fù)數(shù)銷貨清單，退掉客戶要求退掉的貨物。 是否開具正式的稅務(wù)發(fā)票，要根據(jù)客戶要求而定。至于偶爾銷售原材料、燃料、包裝物、固定資產(chǎn)等財(cái)產(chǎn)，則不是創(chuàng)立公司的基本目的。 六、物資退庫：對于多余物資、未用物資、廢損物資、邊角料等，材料員必須及時(shí)收集并退回倉庫。 領(lǐng)用修理用品、工程物資、生活用品審批：此三種物資只有專業(yè)使用部門才可領(lǐng)用，分別為維修部門、建設(shè)施工部門、食堂招待部門。 年度盤點(diǎn)：每年末，由財(cái)務(wù)部組織，由各部門配合，對公司所有物資盤點(diǎn)一次。倉庫不進(jìn)行金額的核算。 “驗(yàn)收入庫單”填制規(guī)范： ，比如入庫日期、供方名稱、物資名稱、規(guī)格型號、計(jì)量單位、入庫數(shù)量、所有責(zé)任人簽名等； 2. 入庫單所有聯(lián)次套用復(fù)寫紙一次性完成填寫，原則上不得涂改，特別是入 庫數(shù)量嚴(yán)禁涂改； 與公司標(biāo)準(zhǔn)不符并且已經(jīng)按總經(jīng)理批示入庫時(shí)，必須在驗(yàn)收單“備注”欄簡要描述； ，當(dāng)天傳遞票據(jù)；總經(jīng)理書面批示和“財(cái)務(wù)記賬聯(lián)”應(yīng)隨同購貨發(fā)票一起傳遞給財(cái)務(wù)部；：票面內(nèi)容與入庫物資完全相符，字跡工整、清晰，易于辨認(rèn)，填寫正確，簽名完整。合格證，是產(chǎn)品質(zhì)量完全合格的標(biāo)志。 二、物資驗(yàn)收入庫：需要驗(yàn)收入 庫的物資，包括外購物資和內(nèi)部產(chǎn)品兩類。任何采購人員如果一年內(nèi)累計(jì)兩次失職，罰沒一個(gè)月工資并調(diào)出采購部門。 獲得批準(zhǔn)的采購清單由采購部保管，用于物資入庫時(shí)交給保管員與物 資核對。財(cái)務(wù)部按照領(lǐng)用人的不同分別設(shè)立管理臺帳帳頁，進(jìn)行資產(chǎn)領(lǐng)用、收回、報(bào)廢的有效管理。 7）為提高辦事效率，縮短出差期限，員工出差時(shí)限原則上不超過一星期。 4）管理層及執(zhí)行層出差最高可乘坐輪船三等艙。從借款之日起 30 天內(nèi)沒有按規(guī)定報(bào)銷的，從即將發(fā)給本人的上月或當(dāng)月工資中扣除。 交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)：實(shí)行按級別報(bào)銷的辦法，以車、船、飛機(jī)及相關(guān)保險(xiǎn)費(fèi)、附加費(fèi)等的票據(jù)為依據(jù)；其中市內(nèi)交通費(fèi)高管層實(shí)報(bào)實(shí)銷，管理層、執(zhí)行層實(shí)行按級別限額補(bǔ)助的辦法。當(dāng)招待活動取消或者款項(xiàng)節(jié)余時(shí)，必須及時(shí)將款項(xiàng)退回財(cái)務(wù)部。 二、招待用款的申請：事先由經(jīng)辦人填寫“招待用款申請表”一式二份，詳列被招待單位名稱、客戶人數(shù)、事由、招待標(biāo)準(zhǔn)、地點(diǎn)、申請金額、本公司陪客人員。 （ —— 是因公需要，不是私人需要；是必須的，不是可有可無的；是我事先同意的，不是經(jīng)手人自作主張的。 工資計(jì)算： （見附表） 。確需備用金的部門，由部門負(fù)責(zé)人按規(guī)定從財(cái)務(wù)部借出現(xiàn)金并妥善保管，以供日常使用?！霸及l(fā)票粘貼單”需要經(jīng)本部門經(jīng)理簽字，以示認(rèn)可其因公性、必要性，并在財(cái)務(wù)部門初審?fù)ㄟ^后，提請總經(jīng)理最終批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。有些發(fā)票上有“發(fā)票限開日期”，務(wù)必注意其有效性。從借款之日起 30 天內(nèi)沒有按規(guī)定報(bào)銷的，可以從即將發(fā)給本人的工資中扣除。 三、資金的保管：出納員是保證貨幣資金安全的唯一責(zé)任人，出 納員負(fù)責(zé)公司全部貨幣資金的集中收繳、保管、銀行存取、途中運(yùn)輸、正確使用。 二、資金的收入：無論是銷售收入、押金、租金、代收款項(xiàng)、預(yù)收款項(xiàng)、罰款，還是其他任何形式、任何性質(zhì)的資金來源款項(xiàng)，必須由財(cái)務(wù)部收取，其他部門和個(gè)人都無權(quán)收取或截留、挪用。 七、費(fèi)用報(bào)銷期限：因公借支款項(xiàng)，必須從公務(wù)活動結(jié)束、取得發(fā)票之日起 7 天內(nèi)辦理報(bào)銷事宜。 對外部原始憑證的要求：客戶名稱要填寫我公司全稱“紅高粱（扶溝）食品有限公司”，品名、數(shù)量、規(guī)格、單價(jià)、金額、開票人、收款人、開票 單位公 發(fā)票專用 章 或財(cái)務(wù)章 、開票日期要填寫完整，合計(jì)金額大小寫相符，字跡清晰，不得涂改，計(jì)算正確。如果是采購行為，還需要有“驗(yàn)收入庫單”作為原始發(fā)票的附件。 公司各個(gè)部門為備 用金使用單位。 工資標(biāo)準(zhǔn)：每位員工的月薪待遇標(biāo)準(zhǔn)、獎勵補(bǔ)貼款項(xiàng)、加班工資、應(yīng)扣款項(xiàng)、代扣代交款項(xiàng)，由人事部負(fù)責(zé)制定和解釋 ，并在每月 5 日前交予財(cái)務(wù)部審核，由總經(jīng)理簽字后發(fā)放 。部門負(fù)責(zé)人簽名，表示對該業(yè)務(wù)的因公真實(shí)性、實(shí)施的必要性負(fù)責(zé)。請謹(jǐn)慎簽名！ 第二章 招待費(fèi)管理制度 一、招待費(fèi)釋義：招待費(fèi)是指本公司在與相關(guān)業(yè)務(wù)單位經(jīng)濟(jì)往來中、為招待該業(yè)務(wù)單位而支出的費(fèi)用，例如招待客 戶的餐飲費(fèi)、煙酒費(fèi)用、食品、贈送禮品等；除此之外的用途，例如本公司的工作餐、福利煙酒食品等費(fèi)用均不屬于招待費(fèi)報(bào)銷范圍。 六、招待費(fèi)?？顚ｍ?xiàng)專用，即：申請招待甲公司的款項(xiàng)，不能轉(zhuǎn) 移招待乙公司。 交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)費(fèi)用限額標(biāo)準(zhǔn)： 出差地市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)：單位 :元 /天、人 地區(qū)類別 級別 A類 B類 C類 D類 交通 伙食 交通 伙食 交通 伙食 交通 伙食 高管層 實(shí) 報(bào) 實(shí) 銷 管理層 執(zhí)行層 出差住宿及往返車船標(biāo)準(zhǔn)： 標(biāo)準(zhǔn) 級別 住宿標(biāo)準(zhǔn)（元 /天、人） 車船標(biāo)準(zhǔn) A類 B類 C類、 D類 高管層 飛機(jī)（經(jīng)濟(jì)艙） 管理層 元以下 元以下 元以下 硬臥 執(zhí)行層 元以下 元以下 四、差旅費(fèi)報(bào)銷具體實(shí)施辦法： 住宿費(fèi)：按限額報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行憑票報(bào)銷的辦法，按出差的實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。 出差人員回到公司后，必須在七天內(nèi)填寫《出差費(fèi)報(bào)銷單》按報(bào)銷程序，到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款。 3）高管層出差可根據(jù)需要選擇交通工具，管理層及執(zhí)行層出差一般情況下乘坐火車，必要時(shí)可乘坐飛機(jī) (經(jīng)濟(jì)艙 )，但事先需經(jīng)總經(jīng)理簽字同意，未經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)，依照硬臥火車票標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，差額自理。 6）員工出差期間如有餐飲招待費(fèi)發(fā)生，則當(dāng)天“伙食費(fèi)”不給予補(bǔ)貼。 第 2 類資產(chǎn)“辦公用品” 的采購由行政部負(fù)責(zé)實(shí)施，其驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用、盤存由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)實(shí)施。 三、物資采購審批：為防止重復(fù)采購，物資采購前，采購員應(yīng)列出采購清單，并就采購品種和數(shù)量征得倉庫保管員簽名同意后，擬訂采購方案，包括：供應(yīng)商、采購
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