【正文】 按工資的23%計(jì)。 ⑹ 銷售費(fèi)用：按銷售收入的3%計(jì)。 以上分析表明，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%) 50 經(jīng)營成本 40 產(chǎn)出物價(jià)格固定資產(chǎn)投資 30 20 基本方案收益率線 10 基準(zhǔn)收益率線 5 0 +5 不確定因素變化率（%）圖11－2 財(cái)務(wù)敏感性分析示意圖由圖11－2可以看出，該項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率達(dá)到臨界點(diǎn)時(shí)允許各因素變化幅度為：%左右，%左右，表明該項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策和A省農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策要求。因此，我們認(rèn)為該項(xiàng)目有建設(shè)的必要性，而且從技術(shù)和經(jīng)濟(jì)上分析是可行的。項(xiàng)目的副產(chǎn)品——薯渣等，可以用作牲畜的飼料，也有利于畜牧業(yè)的發(fā)展。5%時(shí)的財(cái)務(wù)敏感性分析見表11－2。 由附表14計(jì)算指標(biāo)可看出，%，%，均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率8%；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic＝8%），均大于零。無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷見附表12。馬鈴薯生產(chǎn)主要投入物消耗估算見附表10。 主要投入物價(jià)格以目前市場價(jià)格為依據(jù)；主要產(chǎn)出物價(jià)格以目前同類型企業(yè)出廠價(jià)為依據(jù)。流 動(dòng) 資 金 估 算 表表10－2 單位:萬元序號年份項(xiàng)目最低 周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)建設(shè)期投產(chǎn)期12341流動(dòng)資產(chǎn)　　0 應(yīng)收賬款0存貨　　0 原輔材料0 包裝材料0 燃料動(dòng)力0 在產(chǎn)品0產(chǎn)成品0 現(xiàn)金0 2流動(dòng)負(fù)債　　0 應(yīng)付賬款0 3流動(dòng)資金　　04流動(dòng)資金本年增加額　　05流動(dòng)資金借款　　0 6流資借款本年增加額　　0 7流動(dòng)資金借款利息　　0 項(xiàng)目總投資項(xiàng)目總投資=固定資產(chǎn)投資+投資方向調(diào)節(jié)稅+建設(shè)期利息＋鋪底流動(dòng)資金=1735+++1360=（萬元） 資金籌措本項(xiàng)目總投資擬從二個(gè)渠道籌措：一是申請政府扶持500萬元，三是銀行借款1000萬元。驗(yàn)收合格后，將從項(xiàng)目申報(bào)到竣工驗(yàn)收各環(huán)節(jié)的文件、資料等，按有關(guān)規(guī)定收集、整理、歸檔，完善項(xiàng)目檔案并制定檔案管理制度。③ 強(qiáng)化項(xiàng)目資金管理。企業(yè)必須有專職的質(zhì)檢人員，質(zhì)檢人員要求必須具有相關(guān)專業(yè)的中專以上學(xué)歷。第八章 項(xiàng)目建議實(shí)施進(jìn)度該項(xiàng)目為新建項(xiàng)目，計(jì)劃在1年內(nèi)完成全部建設(shè)內(nèi)容，為保證工程實(shí)施的順利進(jìn)行，縮短建設(shè)工期，力爭早日投產(chǎn)，必須對工程進(jìn)度做出科學(xué)、合理的安排。⑷ 在生產(chǎn)過程制定安全操作規(guī)程及規(guī)范，對各設(shè)備的安全性能定期檢查，對機(jī)械傳動(dòng)部分安裝防護(hù)罩，并定期對主要操作人員進(jìn)行安全知識教育及培訓(xùn)，要求做到簡單故障會(huì)及時(shí)處理，并制定獎(jiǎng)罰措施，以保證正常生產(chǎn)及職工人身安全。（GB50058—92）。③ 加強(qiáng)個(gè)人防護(hù)措施，對一線工作定期進(jìn)行體檢，上崗應(yīng)著工作帽、工作服、工作鞋、防護(hù)眼鏡。在噪聲的傳播途徑中可以采取吸聲、消聲，隔聲、隔振和減振等措施進(jìn)行控制。⑴廢氣鍋爐燃煤產(chǎn)生的廢氣,主要污染物為煙塵、SO2。全 廠 運(yùn) 輸 量 表表6—2 序 號貨 物 名 稱運(yùn)輸量1運(yùn) 入原輔材料包裝材料40萬個(gè)煤2運(yùn) 出產(chǎn) 品馬鈴薯精淀粉12240噸第七章 環(huán)境保護(hù)與安全衛(wèi)生 編制依據(jù)1.《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法》，1989年12月；《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理?xiàng)l例》，1998年11月18日；[1996]31號《關(guān)于環(huán)境保護(hù)若干問題的決定》1996年8月；4.《中華人民共和國大氣污染防治法》，2000年4月；5.《中華人民共和國水污染防治法》，1996年5月；6.《中華人民共和國水污染防治實(shí)施細(xì)則》，2000年3月20日；7.《中華人民共和國固體廢物環(huán)境污染防治法》1996年4月；A省環(huán)境保護(hù)條例，1996年1月；建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)設(shè)計(jì)規(guī)定，1987年。目前B縣的馬鈴薯年產(chǎn)量可達(dá)15萬噸，完全可滿足項(xiàng)目生產(chǎn)需要。C 抗震結(jié)構(gòu)體系結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)做到傳力明確，結(jié)構(gòu)合理。⑸《A省工程場地地震安全性評價(jià)管理規(guī)定》，（A省人民政府1995年11月16日第33次常務(wù)會(huì)議通過）；⑹《關(guān)于將工程場地地震安全性評價(jià)與地震動(dòng)參數(shù)和烈度表述的抗震設(shè)防管理納入基本建設(shè)管理程序的通知》，晉震發(fā)防[1996]89號文；⑺《關(guān)于將工程場地地震安全性評價(jià)與抗震設(shè)防標(biāo)準(zhǔn)管理納入企業(yè)技術(shù)改造項(xiàng)目管理程序的通知》，晉震發(fā)防[1997]57號文。⑥ 門、窗要嚴(yán)密不變形，窗臺(tái)要設(shè)于地面1米以上，內(nèi)側(cè)要下斜45176。③ 安裝應(yīng)符合工藝衛(wèi)生要求，與屋頂、墻壁等應(yīng)有足夠的距離，設(shè)備一般應(yīng)用腳架固定，與地面應(yīng)有一定的距離。食用馬鈴薯淀粉標(biāo)準(zhǔn)（ＧＢ８８８４－８８）和工業(yè)馬鈴薯國家標(biāo)準(zhǔn)（ＱＢ１－９２）。蒸發(fā)后的水經(jīng)過活性過濾器凝聚，以除去水中所含的少量酯類。錐篩采用條形篩面，可承受極大的沖洗水的壓力，提高了淀粉的提取率。薯類淀粉的加工工藝多種多樣，選擇工藝過程時(shí)的必須依據(jù)是：要使生產(chǎn)過程連續(xù)迅速進(jìn)行；主要原材料、燃料動(dòng)力、輔助材料消耗指數(shù)最低；設(shè)備操作維修方便、占地面積小、生產(chǎn)效率高、投資費(fèi)用低等因素。天冷時(shí)應(yīng)注意保溫。⑵ 病害：馬鈴薯貯藏期的主要病是軟爛病、黑斑病和莖線病等，病因?yàn)槭韷K感染病菌。項(xiàng)目采用由荷蘭尼沃巴公司提供的馬鈴薯淀粉無廢料加工工藝，建設(shè)完成后可以達(dá)到每小時(shí)30噸的生產(chǎn)能力。該地區(qū)為光能資源高值區(qū)，℃左右，最熱月為7月份,℃,最冷月為1月份，℃,年積溫在22302420℃之間,無霜期在120天之間。以企業(yè)良好的形象，贏得用戶對產(chǎn)品的認(rèn)可。從以上分析來看，馬鈴薯淀粉市場環(huán)境好，需求量大，目前市場供應(yīng)明顯不足，這就為此行業(yè)的發(fā)展提供了廣闊的發(fā)展前景，同時(shí)也為本項(xiàng)目的實(shí)施提供了依據(jù)。因此，國產(chǎn)馬鈴薯淀粉產(chǎn)品，只要保證質(zhì)量，適銷對路，在國內(nèi)不僅有市場，也是具有競爭力的。 國內(nèi)市場分析目前，我國的馬鈴薯淀粉生產(chǎn)廠家有300多家，主要分布在東北、華北、西北地區(qū)，其中大部分馬鈴薯淀粉生產(chǎn)廠生產(chǎn)規(guī)模小、設(shè)備陳舊、產(chǎn)品質(zhì)量差，主要用于加工低檔粉絲等行業(yè)，已不能適應(yīng)市場發(fā)展的需要。B縣農(nóng)作物以谷子、莜麥、土豆、豆類、油料為主。境內(nèi)四面環(huán)山，中部丘陵起伏，由于長期流水切割，溝壑縱橫，地形十分破碎。2002年獲呂梁行署“二級信用度企業(yè)”、中國農(nóng)業(yè)銀行A分行“AA級信用度企業(yè)”，2004年獲呂梁市工商局“重合同守信用企業(yè)”，2005年獲A省工商局“重合同守信用企業(yè)”。國外在20世紀(jì)50年代就開始了馬鈴薯的工業(yè)化深加工，世界上目前70%的馬鈴薯都被深加工轉(zhuǎn)化增值，而我國80%的馬鈴薯為鮮食，項(xiàng)目立足于馬鈴薯的深加工，應(yīng)用現(xiàn)代技術(shù)，生產(chǎn)馬鈴薯精淀粉，可以大大提高馬鈴薯的附加值，使企業(yè)獲得良好的經(jīng)濟(jì)效益。通過這種方式，項(xiàng)目運(yùn)行之后，將使大約2570戶農(nóng)戶有穩(wěn)定的銷售渠道，并且每年可以獲得1000元的收入。而大中型的馬鈴薯加工企業(yè)，B縣沒有一家，因此現(xiàn)代意義上的馬鈴薯加工企業(yè)在當(dāng)?shù)厣袑儆诳瞻?，農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)基本上停留在種植、養(yǎng)殖層面，農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)發(fā)展緩慢，對區(qū)域經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)很弱。B縣地處呂梁北麓，海拔高、無霜期短、土壤疏松、土層深厚，這些氣候特征和地理?xiàng)l件適合大面積種植馬鈴薯。 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)見表11表11 主 要 技 術(shù) 經(jīng) 濟(jì) 指 標(biāo) 序號指 標(biāo)單位數(shù)量備注1生產(chǎn)規(guī)模噸426962產(chǎn)品方案馬鈴薯精淀粉噸12240蛋白噸1080濕纖維噸14976液體肥料噸144003總投資萬元固定資產(chǎn)投資萬元1735鋪底流動(dòng)資金萬元13604全廠定員總計(jì)人505全年生產(chǎn)天數(shù)天1206水消耗萬噸7電消耗萬度8煤消耗噸7總成本費(fèi)用萬元8年銷售收入萬元9銷售稅金及附加萬元11稅后利潤萬元12投資利潤率%13投資利稅率%14財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%稅后15財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(Ic=12%)萬元4591稅后16投資回收期年稅后17盈虧平衡點(diǎn)（以生產(chǎn)能力利用率表示）%第二章 項(xiàng)目背景 項(xiàng)目提出的背景 宏觀環(huán)境2004年以來，各地認(rèn)真貫徹中央1號文件和中央農(nóng)村工作會(huì)議精神，按照黨中央、國務(wù)院關(guān)于“三農(nóng)”工作的決策部署，努力促進(jìn)糧食穩(wěn)定發(fā)展和農(nóng)民持續(xù)增收，積極發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，扎實(shí)推進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)。 建筑工程本項(xiàng)目共需建筑物面積12747平方米，建筑內(nèi)容主要包括主體工程、輔助工程，公用工程三部分，主要為馬鈴薯淀粉生產(chǎn)車間、成品車間、渣池、硬化料廠、原料大棚、庫房、磅房、門房、清水池、鍋爐房、污水池、給排水系統(tǒng)、職工宿舍等。 生產(chǎn)規(guī)模：正常年份生產(chǎn)馬鈴薯精淀粉12240噸，蛋白1080噸，濕纖維14976噸，液體肥料14400噸，產(chǎn)值達(dá)到6732萬元。 項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益，%，%，%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12%）。 微觀條件XXX食品有限公司所在地屬A省B縣。但由于加工條件簡陋、工藝簡單、基本上停留在作坊式的加工階段，產(chǎn)品質(zhì)量和市場均沒有保證。公司與合同農(nóng)戶結(jié)成利益共同體，共同參與市場競爭。若用現(xiàn)代技術(shù)加工，全粉增值810倍等。XXX食品曾榮獲中國2001年國際農(nóng)業(yè)博覽會(huì)“名牌產(chǎn)品”獎(jiǎng)，2002年獲A省首屆民營企業(yè)交易會(huì)“優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品”獎(jiǎng)，2003年獲呂梁地區(qū)工商局“呂梁地區(qū)知名商標(biāo)”，2005年獲A省工商局“著名商標(biāo)”。隋大業(yè)八年置B城縣屬樓煩郡治，唐武德四年改名XXX縣，仍為B州治 ，元至元二年州 、縣并入管州，五年復(fù)置B州，明洪武初改為B縣，沿用至今。對于種植馬鈴薯，B縣有著悠久的歷史，但是B縣出產(chǎn)的優(yōu)質(zhì)馬鈴薯卻是其它地區(qū)難以比及的，讓馬鈴薯成為商品走入市場，并且創(chuàng)造了很高的經(jīng)濟(jì)效益，B縣利用其得天獨(dú)厚的條件率先邁出了一步。1996年以前，歐共體國家每出口1噸馬鈴薯淀粉，補(bǔ)貼50美元；從1998年起，歐共體國家隨著一體化進(jìn)程的深入，逐步取消了補(bǔ)貼政策，導(dǎo)致馬鈴薯種植面積的減少，導(dǎo)致馬鈴薯加工能力減弱，因此國際市場上對馬鈴薯淀粉的需求大，而供應(yīng)趨緊。目前馬鈴薯淀粉的到岸價(jià)為500美元，而國產(chǎn)的價(jià)格僅40004500元/噸。因此，馬鈴薯淀粉的市場潛力巨大。第二 在用戶相對集中的區(qū)域，適當(dāng)開展宣傳促銷活動(dòng)，尤其要加強(qiáng)對企業(yè)自身的宣傳，樹立企業(yè)的形象。 自然條件該項(xiàng)目所在地屬溫帶半干旱大陸性氣候，四季分明，春季干燥多風(fēng)，夏季炎熱，雨水集中，多年平均降雨量514毫米，秋季天高氣爽，冬季寒冷少雪。第五章 項(xiàng)目方案設(shè)計(jì) 建設(shè)規(guī)模及產(chǎn)品方案項(xiàng)目屬于新建，項(xiàng)目內(nèi)容主要包括馬鈴薯生產(chǎn)車間等生產(chǎn)設(shè)施建設(shè)，并配套相應(yīng)輔助設(shè)施和公用設(shè)施；增加生產(chǎn)和輔助設(shè)備及公用設(shè)備