【正文】 關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知》（財稅[2018]54號）規(guī)定：“一、企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購進的設(shè)備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當(dāng)期成本費用在計算應(yīng)納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊；單位價值超過500萬元的，仍按企業(yè)所得稅法實施條例、《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知》（財稅〔2014〕75號）、《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知》（財稅〔2015〕106號）等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。A、 自行建造的固定資產(chǎn)以竣工結(jié)算前發(fā)生的支出為計稅基礎(chǔ)B、 未投入使用的機器設(shè)備可以計提折舊扣除C、 房屋折舊最低年限為20年D、 機器設(shè)備從投入使用的當(dāng)月起計算折舊正確答案：AC解析： 選項B，未投入使用的機器設(shè)備不可以計提折舊扣除。題號：QHX026384 所屬課程： 最新企業(yè)所得稅匯算清繳重點難點熱點問題解析 36. 下列稅收優(yōu)惠中，符合企業(yè)所得稅法規(guī)定的有( )。A、 對B、 錯您的答案√ 正確 正確答案：A19. 2018年某居民企業(yè)實現(xiàn)商品銷售收入3000萬元，發(fā)生現(xiàn)金折扣100萬元，后因商品質(zhì)量問題，發(fā)生銷貨退回55萬元，接受捐贈收入120萬元，轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)所有權(quán)取得收入20萬元，國債利息收入50萬元，確實無法償付的應(yīng)付款項10萬元。 下列固定資產(chǎn)不得計算折舊扣除：（一）房屋、建筑物以外未投入使用的固定資產(chǎn)；（二）以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)；（三）以融資租賃方式租出的固定資產(chǎn)； （四）已足額提取折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)；（五）與經(jīng)營活動無關(guān)的固定資產(chǎn)；（六）單獨估價作為固定資產(chǎn)入賬的土地； （七）其他不得計算折舊扣除的固定資產(chǎn)。A、 銷售貨物所得，按照銷售貨物的企業(yè)所在地確定B、 提供勞務(wù)所得，按照勞務(wù)發(fā)生地確定C、 不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得按照不動產(chǎn)所在地確定D、 權(quán)益性投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得按照被投資企業(yè)所在地確定查看答案您的答案√ 正確 正確答案：BCD解析： 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅實施條例》第七條規(guī)定：“第七條　企業(yè)所得稅法第三條所稱來源于中國境內(nèi)、境外的所得，按照以下原則確定：（一）銷售貨物所得，按照交易活動發(fā)生地確定；（二）提供勞務(wù)所得，按照勞務(wù)發(fā)生地確定；（三）轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)所得，不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得按照不動產(chǎn)所在地確定，動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得按照轉(zhuǎn)讓動產(chǎn)的企業(yè)或者機構(gòu)、場所所在地確定，權(quán)益性投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得按照被投資企業(yè)所在地確定；（四）股息、紅利等權(quán)益性投資所得，按照分配所得的企業(yè)所在地確定；（五）利息所得、租金所得、特許權(quán)使用費所得，按照負(fù)擔(dān)、支付所得的企業(yè)或者機構(gòu)、場所所在地確定，或者按照負(fù)擔(dān)、支付所得的個人的住所地確定；（六）其他所得，由國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門確定。A、 對B、 錯正確答案：A解析： 未找到解析題號：QHX020776 所屬課程： 《侵權(quán)責(zé)任法》新規(guī)與醫(yī)療糾紛處理 8. 本課程認(rèn)為，《侵權(quán)責(zé)任法》并不是確定醫(yī)療糾紛責(zé)任的法律依據(jù)。A、 意外B、 過敏C、 麻醉D、 麻醉意外正確答案：D解析： 未找到解析題號：QHX020788 所屬課程： 《侵權(quán)責(zé)任法》新規(guī)與醫(yī)療糾紛處理 16. 本課程提到，《侵權(quán)責(zé)任法》規(guī)定，醫(yī)療侵權(quán)訴訟中，需要（ ）舉證、申請醫(yī)療責(zé)任鑒定。（ ）造成患者損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)侵犯隱私權(quán)責(zé)任。A、 存在損害結(jié)果B、 被損權(quán)益的合法性C、 損害結(jié)果很嚴(yán)重D、 損害行為的補救性E、 病人自身造成的損害責(zé)任正確答案：BD3. 本課程提到，損害后果和損害事實不完全一樣。A、 刑事案件B、 行政法規(guī)C、 其他案件中的刑事責(zé)任部分D、 民事案件E、 其他案件中的民事責(zé)任部分查看答案您的答案√ 正確 正確答案：DE解析： 未找到解析第1部分 判斷題題號：QHX020988 所屬課程： 分享經(jīng)濟的國際經(jīng)驗與中國實踐 1. 現(xiàn)在，我們提出就業(yè)優(yōu)先戰(zhàn)略，與GDP的增長相比，帶動就業(yè)的作用被放到了更加重要的位置。A、 對B、 錯正確答案：B解析： 未找到解析題號：QHX020977 所屬課程： 分享經(jīng)濟的國際經(jīng)驗與中國實踐 9. 2013年之前，流入分享經(jīng)濟領(lǐng)域里的風(fēng)險資本總量不多，但從2014年、2015年開始，熱錢流入非常多，每12年的融資總額會超過以前所有年的總和。A、 導(dǎo)入期或從導(dǎo)入期向成長期過渡的階段B、 成長期或從成長期向成熟期過渡的階段C、 成熟期D、 衰落期正確答案：A解析： 未找到解析題號：QHX020991 所屬課程： 分享經(jīng)濟的國際經(jīng)驗與中國實踐 16. 分享經(jīng)濟的發(fā)展會加速社會轉(zhuǎn)型，可表現(xiàn)為（ ）。A、 從人力監(jiān)管走向網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管B、 從事后監(jiān)管走向事前監(jiān)管C、 從政府監(jiān)管走向協(xié)同監(jiān)管D、 從審慎監(jiān)管走向嚴(yán)格監(jiān)管E、 從精準(zhǔn)監(jiān)管走向模糊監(jiān)管正確答案：AC解析： 未找到解析題號：QHX021008 所屬課程： 分享經(jīng)濟的國際經(jīng)驗與中國實踐 23. 中國發(fā)展分享經(jīng)濟是貫徹落實創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略、推動“雙創(chuàng)”、“四眾”的最佳試驗場，其中“四眾”具體是指（ ）。A、 對B、 錯您的答案√ 正確 正確答案：A題號：QHX020994 所屬課程： 分享經(jīng)濟的國際經(jīng)驗與中國實踐 10. 發(fā)展分享經(jīng)濟有“三低”，下列各項中，不屬于這“三低”的是（ ）。A、 對B、 錯您的答案√ 正確 正確答案：A解析： 未找到解析5. 分享經(jīng)濟是大數(shù)據(jù)應(yīng)用的典范。A、 從需求的角度來看，分享經(jīng)濟是按需經(jīng)濟B、 從權(quán)益變化的角度來看，分享經(jīng)濟是點對點經(jīng)濟C、 從消費者的角度來看，分享經(jīng)濟是協(xié)同消費D、 從運作模式的角度來看，分享經(jīng)濟是使用權(quán)經(jīng)濟E、 從運用主體的角度來看，分享經(jīng)濟是點對點經(jīng)濟正確答案：ACE解析： 未找到解析題號：QHX021001 所屬課程： 分享經(jīng)濟的國際經(jīng)驗與中國實踐 21. 本課程提到，2016年被稱為（ ）的元年。A、 20世紀(jì)80年代中后期B、 20世紀(jì)90年代中后期C、 2008年全球金融危機爆發(fā)后D、 2013年正確答案：B解析： 未找到解析題號：QHX020998 所屬課程： 分享經(jīng)濟的國際經(jīng)驗與中國實踐 14. 2014年，（ ）提出打造分享經(jīng)濟的全球中心，為此專門成立了規(guī)范與監(jiān)管分享經(jīng)濟的行業(yè)平臺SEUK。A、 對B、 錯正確答案：A解析： 未找到解析題號：QHX020978 所屬課程： 分享經(jīng)濟的國際經(jīng)驗與中國實踐 7. 本課程提到，分享經(jīng)濟業(yè)態(tài)與傳統(tǒng)業(yè)態(tài)基本相同，可以將傳統(tǒng)的法規(guī)用于分享經(jīng)濟管理。A、 他人幫助B、 社會關(guān)系C、 法制健全D、 企業(yè)扶持您的答案√ 正確 正確答案：C21. 本課程提到，構(gòu)成診療損害責(zé)任的條件有（ ）。A、 診療損害B、 麻醉意外C、 診療相關(guān)損害D、 產(chǎn)品損害E、 過度醫(yī)療正確答案：ACDE解析： 未找到解析題號：QHX020803 所屬課程： 《侵權(quán)責(zé)任法》新規(guī)與醫(yī)療糾紛處理 26. 本課程提到，患者要求（ ）前款規(guī)定的病歷資料的，醫(yī)療機構(gòu)應(yīng)當(dāng)提供。A、 病歷泄露B、 侵犯患者知情同意權(quán)C、 隱匿或者拒絕提供與糾紛有關(guān)的病歷資料D、 偽造、篡改或者銷毀病歷資料E、 侵犯患者隱私權(quán)正確答案：CD解析： 未找到解析題號：QHX020799 所屬課程： 《侵權(quán)責(zé)任法》新規(guī)與醫(yī)療糾紛處理 21. 本課程提到，《侵權(quán)責(zé)任法》中的診療損害重申了（ ）。A、 70%B、 80%C、 100%D、 50%正確答案：C解析： 未找到解析題號：QHX020787 所屬課程： 《侵權(quán)責(zé)任法》新規(guī)與醫(yī)療糾紛處理 14. 本課程提到，《侵權(quán)責(zé)任法》把（ ）歸于隱私權(quán)的范圍。A、 對B、 錯正確答案：B解析： 未找到解析題號：QHX020780 所屬課程： 《侵權(quán)責(zé)任法》新規(guī)與醫(yī)療糾紛處理 6. 本課程指出，身體損害也是需要多花錢的，則不具有補救的必要性。A、 轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入，在簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同時確認(rèn)收入B、 采取預(yù)收款方式銷售商品的，在發(fā)出商品時確認(rèn)收入C、 提供初始及后續(xù)服務(wù)的特許權(quán)費，在提供服務(wù)時確認(rèn)收入D、 采取分期收款方式銷售商品的，根據(jù)實際收款的日期確認(rèn)收入查看答案您的答案√ 正確 正確答案：BC解析： 選項A，轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入，應(yīng)于轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效且完成股權(quán)變更手續(xù)時，確認(rèn)收入的實現(xiàn)；選項D，以分期收款方式銷售貨物的，按照合同約定的收款日期確認(rèn)收入的實現(xiàn)。22. 按照企業(yè)所得稅法和實施條例規(guī)定，下列固定資產(chǎn)可以提取折舊的是( )。6. 計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，違反稅法規(guī)定被處的罰款不得稅前扣除，但稅收滯納金可以扣除。A、 林場銷售原木的所得B、 從事國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目投資經(jīng)營的所得C、 從事符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目的所得D、 銷售水產(chǎn)品的漁場正確答案：ABCD題號：QHX026385 所屬課程： 最新企業(yè)所得稅匯算清繳重點難點熱點問題解析 35. 根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，下列所得中可以免征或減征企業(yè)所得稅的有( )。A、 企業(yè)的各項資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、生物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期待攤費用、投資資產(chǎn)、存貨等，以歷史成本為計稅基礎(chǔ)B、 固定資產(chǎn)，是指企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或者經(jīng)營管理而持有的、使用時間超過12個月的非貨幣性資產(chǎn)C、 停止使用的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)自停止使用月份起停止計提折舊D、 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，合理確定固定資產(chǎn)的預(yù)計凈殘值，固定資產(chǎn)的預(yù)計凈殘值一經(jīng)確定，不得變更正確答案：ABD解析： 選項C，停止使用的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)自停止使用月份的次月起停止計提折舊。國債利息收入免稅。題號：QHX026370 所屬課程： 最新企業(yè)所得稅匯算清繳重點難點熱點問題解析 28. 按照企業(yè)所得稅法及其實施條例規(guī)定，居民企業(yè)取得下列各項收入，應(yīng)并入應(yīng)納稅所得額征收所得稅的是（ ）。”題號：QHX026382 所屬課程： 最新企業(yè)所得稅匯算清繳重點難點熱點問題解析 25. 符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得免征、減征企業(yè)所得稅，是指一個納稅年度內(nèi)，居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過( )萬元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過的部分，減半征收企業(yè)所得稅。A、 利息收入總額為43000元B、 利息收入總額為53000元C、 利息收入總額為48000元D、 甲企業(yè)取得國債利息收入38000元減半征收企業(yè)所得稅正確答案：B解析： 利息收入=5000+38000+10000=53000元。職工教育經(jīng)費扣除限額＝2408%=（萬元），所以職工教育經(jīng)費不需要納稅調(diào)增。應(yīng)在相關(guān)的廣告或商業(yè)行為出現(xiàn)于公眾面前時確認(rèn)收入。A、 對B、 錯正確答案：B解析： 根據(jù)《企業(yè)所得稅法實施條例》第一百條規(guī)定：“企業(yè)所得稅法第三十四條所稱稅額抵免，是指企業(yè)購置并實際使用《環(huán)境保護專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》、《節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》和《安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的，該專用設(shè)備的投資額的10%可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免；當(dāng)年不足抵免的，可以在以后5個納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免。A、 對B、 錯正確答案：B解析： 根據(jù)《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于專項用途財政性資金企業(yè)所得稅處理問題的通知》（財稅[2011]70號）第一條規(guī)定：“一、企業(yè)從縣級以上各級人民政府財政部門及其他部門取得的應(yīng)計入收入總額的財政性資金，凡同時符合以下條件的，可以作為不征稅收入，在計算應(yīng)納稅所得額時從收入總額中減除：（一）企業(yè)能夠提供規(guī)定資金專項用途的資金撥付文件；（二）財政部門或其他撥付資金的政府部門對該資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求；（三）企業(yè)對該資金以及以該資金發(fā)生的支出單獨進行核算。A、 對B、 錯正確答案：A解析： 根據(jù)企《企業(yè)所得稅法實施條例》第六十七條規(guī)定：“外購商譽的支出，在企業(yè)整體轉(zhuǎn)讓或者清算時，準(zhǔn)予扣除。A、 對B、 錯正確答案：B解析： 根據(jù)《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)手續(xù)費及傭金支出稅前扣除政策的通知》（財稅[2009]29號）規(guī)定： “一、企業(yè)發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的手續(xù)費及傭金支出，不超過以下規(guī)定計算限額以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，不得扣除。A、 對B、 錯正確答案：B解析： 根據(jù)《財政部、國家稅務(wù)總局、科學(xué)技術(shù)部關(guān)于完善研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策的通知》（財稅[2015]119號）規(guī)定：“五、實行查賬征收并能夠準(zhǔn)確歸集研發(fā)費用的居民企業(yè)。4. 成本管理應(yīng)用相關(guān)工具方法時，只要能取得效果，不必過多考慮其為企業(yè)帶來的收益和付出的成本。A、 成本預(yù)測B、 成本分析C、 成本決策D、 成本計劃查看答案您的答案√ 正確 正確答案：ACD解析： 見300號指引第十二條（一）款。 A、 對B、 錯您的答案√ 正確 正確答案：A5. 《管理會計應(yīng)用指引第300304號—成本管理相關(guān)應(yīng)用指引》在本300號指引后，依次編號發(fā)布的“目標(biāo)成本法、標(biāo)準(zhǔn)成本法、變動成本法和作業(yè)成本法”四個具體方法指引，其排序意義在于：（ ）。A、 管理不善，導(dǎo)致被侵權(quán)B、 有意無意侵害他人權(quán)益C、 侵犯他人在先權(quán)利D、 侵犯他人著作權(quán)或鄰接權(quán)E、 產(chǎn)品存在質(zhì)量問題正確答案：ABCD1. 企業(yè)應(yīng)當(dāng)了解掌握國內(nèi)及國際市場對不正當(dāng)競爭的相關(guān)法律規(guī)定，規(guī)避不正當(dāng)競爭風(fēng)險。A、 對B、 錯您的答案√ 正確 正確答案：A9. 以紙牌屋為例，Netflix可以通過大數(shù)據(jù)分析電影題材、挑選演員