會計稽核員附件(存儲版)
【正文】 以上由核對員填主管處理意見 （寄 營業(yè)部 那一份免填） 稽核組解決情形記錄 （寄 營業(yè)部 那一份免填） 稽核組 復核 單位 核對 資料提記錄 主管 人員 供人員注：本表一式三份由對帳人共同填寫，于核對后當日提出，主管應于當日先將二、三聯(lián)寄呈營業(yè)部及稽核組，最遲不得超過稽核次日。 ②實際盤存數(shù)量，由會點人填記，并計算其差異數(shù)，填記入差異數(shù)欄。現(xiàn)金盤點報告表年 月 日面值數(shù)量金額盤點異常及建議事項現(xiàn)金及轉(zhuǎn)零用金盤點結(jié)果及要點報名小計其他項目：未核銷費用員工借支總計帳面數(shù)在列款項及票據(jù)于 年 月 日 時盤點時本人在場，并如數(shù)歸還無誤。 項目品 名料品 編號資產(chǎn)規(guī) 格單位帳載數(shù)量盤點數(shù)量差異數(shù)差異說明經(jīng)管部 門財務部 門 主管： 會點： 主管： 盤點：一式二聯(lián)：①財務部門 經(jīng)管部門（白色） ②財務部門 經(jīng)管部門 財務部門（紅色）說明：①存貨外資產(chǎn)由經(jīng)管部門填記帳載數(shù)量。5． 各單位人員于上班時間中，其儀表，態(tài)度、變吐是否逾超公司的規(guī)定。3． 核對財物有關(guān)的登記簿、備查簿、是否有未設登記卡或漏編號、漏記帳的財物。3． 各種單據(jù)是否齊全及手續(xù)是否完備。 報表保存方法及放置地點是否妥善?！?內(nèi)部往來或外縣市單位往來帳，是否經(jīng)常核對。支票簽發(fā)數(shù)額與銀行存款帳目卡是否相符，空白末使用支票是否齊全，作廢部分有無辦理注銷。相對科目之余額是否相符，有無漏轉(zhuǎn)現(xiàn)象。4． 應加蓋的戮記編號手續(xù)是否合乎規(guī)定、齊全、確實及手續(xù)是否完備。8．稽核事務如涉及其他部門時，應會同各該有關(guān)部門辦理，且應做會同報告。2．本公司稽核業(yè)務范圍，定為帳務、業(yè)務、財務、總務、監(jiān)驗五項，除另有規(guī)定處，悉以 本辦法規(guī)定辦理。4. 其他與業(yè)務稽核有關(guān)的事項。5. 原物料、成品、在制品、存貨估價的審核事項。4. 應收應付、預付帳的審核事項。3. 各項會議決定辦理事項的追蹤事項。附件2會計稽核工作準則：1．本公司各部門及各下屬營業(yè)單位的稽核工作，由管理部隨時指定適當人員執(zhí)行稽核工作。7．稽核人員有保守職務上所稽得秘密的責任，除呈報外，不得泄漏或預先透露予檢查單位。3． 轉(zhuǎn)帳是否合理，借貸方數(shù)字是否相符。３． 各科目明細分類帳戶或子目之和或未銷訖各筆之和是否與總分類帳各該科目之余額相等，是否按日或定期核對。庫存檢查時，須注意下列事項 檢查庫存現(xiàn)金或隨到隨查，如在營業(yè)時間之前，應根據(jù)前一日庫存中所載今日庫存數(shù)目查點，如在營業(yè)時間之后應根據(jù)當現(xiàn)金簿中今日庫存數(shù)日現(xiàn)款、銀行存款查點，如在營業(yè)時間之內(nèi)應根據(jù)前一日現(xiàn)金簿中今日庫存數(shù)日加減本日收支檢點。 內(nèi)部往來帳，是否按月填制未達帳明細表，查對帳單是否依序保管。 報表編號、裝訂是否完整及符合規(guī)定。2． 各縣市單位的費用，是否在預算范圍內(nèi)，或經(jīng)核準的范圍內(nèi)檢支，是否有浪費或業(yè)務上無需要的開支，各項費用的列支是否照規(guī)定辦理。2． 各種登記卡的記載是否下正確詳明。4． 各單位辦事人員對本身所擔任的職務是否勝任適當，有無能力優(yōu)異，表現(xiàn)特優(yōu)者，或辦事頹廢及品性不佳，且染有不良嗜好者。 品名編號單位帳面結(jié)存數(shù)增加數(shù)減少數(shù)調(diào)整后結(jié)存數(shù)核準： 復核：
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