【正文】 財(cái)務(wù)分析，項(xiàng)目具有經(jīng)濟(jì)可行性。項(xiàng)目?jī)?yōu)勢(shì)分析表土礦和深層原生礦脈共生，從上到下依次露天開采，風(fēng)險(xiǎn)低。本礦3條礦帶40米以下原生鈦礦均含有豐富的鈷、鍺等稀有金屬。新增股本金16000萬元全部用于蒼梧思賢鈦多金屬礦項(xiàng)目開發(fā)。正常生產(chǎn)年年經(jīng)營(yíng)收入30240萬元， ，（損益估算表）。年銷售額30240萬元。辦理開采證。開發(fā)本項(xiàng)目可以在鈷、鍺等稀有金屬開發(fā)中占有其獨(dú)特優(yōu)勢(shì)。1號(hào)和2號(hào)礦脈40米以下原生礦需要繼續(xù)做工作，有希望發(fā)現(xiàn)特大型鈦鐵、銅、錫、鍺、鈷等原生的伴生礦。項(xiàng)目簡(jiǎn)單描述（一）蒼梧思賢多金屬礦介紹該礦山位于華夏褶皺系云開隆起的北西端，博白梧州深端裂南東側(cè)。本公司要求投資公司項(xiàng)目經(jīng)理收到本商業(yè)計(jì)劃書時(shí)做出以下承諾： 妥善保管本商業(yè)計(jì)劃書，未經(jīng)本公司同意，不得向第三方公開本商業(yè)計(jì)劃書涉及的本公司的商業(yè)秘密。根據(jù)踏勘所發(fā)現(xiàn)的異常地段受北東向斷裂控制，在該區(qū)域找礦具有良的地質(zhì)背景。證 號(hào)：T451200910035237。本項(xiàng)目開采為露天開采項(xiàng)目，生產(chǎn)安全管理風(fēng)險(xiǎn)較小。在洗礦生產(chǎn)線上分離泥土(原生礦球磨)，在分選生產(chǎn)線獲得鈦礦和磁鐵礦兩種產(chǎn)品。資源性項(xiàng)目，儲(chǔ)量大（國內(nèi)已探明的第二大鈦礦），長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品具有較大上漲空間。其他工程費(fèi)用（含土地購置等），（總投資估算表）。財(cái)務(wù)分析投資項(xiàng)目主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表2單位：萬元 序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1總投資萬元　2固定資產(chǎn)投資萬元　3鋪底流動(dòng)資金萬元　4年經(jīng)營(yíng)收入萬元　5年總成本萬元　6年經(jīng)營(yíng)成本萬元　7年均利潤(rùn)總額萬元　8所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率％%　9所得稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元I=12%10稅后 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率％%　11稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元I=12%12投資利潤(rùn)率％　13投資利稅率％　14所得稅后投資回收期年靜態(tài)15盈虧平衡點(diǎn)％　33 / 33前六年項(xiàng)目投資各方損益分解估算 表 8　　　　　　萬元序號(hào)年度項(xiàng)目試產(chǎn)期生 產(chǎn) 期 合 計(jì)1011101210131014101510161銷售收入 2銷售稅金及附加 3總成本費(fèi)用 4利潤(rùn)總額 5所得稅25％ 6未分配利潤(rùn) 博能原股東利潤(rùn)20% 權(quán)益利潤(rùn)率% 股本利潤(rùn)率% 投資利潤(rùn)率% 投資靜態(tài)回收期 （總投資4100萬元）　　　 年（）　　戰(zhàn)略投資方利潤(rùn)80% 權(quán)益利潤(rùn)率% 　股本利潤(rùn)率% 　投資利潤(rùn)率% 　投資靜態(tài)回收期 （總投資16400萬元）　　　 年（）　　第二部分本項(xiàng)目開發(fā)，可促進(jìn)礦區(qū)的就業(yè)、當(dāng)?shù)剽伜外?、鍺等稀有金屬產(chǎn)業(yè)的發(fā)展壯大。管理團(tuán)隊(duì)對(duì)礦山開采和管理具有豐富經(jīng)驗(yàn)。項(xiàng)目介紹一．項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模項(xiàng)目選址：項(xiàng)目選址在廣西梧州市蒼梧縣新地鎮(zhèn)，位于該礦三條礦帶的核心區(qū)。新增股本金16000萬元全部用于蒼梧思賢鈦多金屬礦項(xiàng)目開發(fā)。市場(chǎng)分析一．采用國際同類礦產(chǎn)品的同步定價(jià)策略。這些小礦規(guī)模很小，生產(chǎn)成本較高。營(yíng)銷策劃資源性產(chǎn)品的有限大客戶銷售。獲利分析（含一年詳細(xì)準(zhǔn)備期），第二年投產(chǎn)半年，完成設(shè)計(jì)年產(chǎn)量的50％，第三年開始滿負(fù)荷生產(chǎn)。新增股本金1600萬元全部用于蒼梧思賢鈦多金屬礦項(xiàng)目開發(fā)。詳見總投資估算表、基建投資估算表、設(shè)備投資估算表。股權(quán)結(jié)構(gòu)新組建的博能礦業(yè)公司原股東占20％，新引進(jìn)投資方占80％。風(fēng)險(xiǎn)分析與規(guī)避1．4．競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的礦產(chǎn)品為資源性產(chǎn)品，鈦款目前在廣西無規(guī)模的開采項(xiàng)目；磁鐵礦是鋼鐵工業(yè)的重要大宗原料，國內(nèi)一致供不應(yīng)求，每年需從澳大利亞、巴西大量進(jìn)口。本項(xiàng)目的少客戶銷售特點(diǎn)，不會(huì)因營(yíng)銷執(zhí)行人員的變動(dòng)導(dǎo)致公司客戶資料的丟失和客戶流失。公司將建立完善的授權(quán)及監(jiān)督機(jī)制，提高管理效率。行政人力資源主管建立公司部門主管及以下層級(jí)的員工績(jī)效考核評(píng)價(jià)體系，營(yíng)造公司內(nèi)部公平和適度競(jìng)爭(zhēng)的人力資源成長(zhǎng)環(huán)境。第十三章修理費(fèi) 修理費(fèi)按需要維修的固定資產(chǎn)原值的2%計(jì)。估算時(shí)暫不考慮稅收優(yōu)惠政策。成本費(fèi)用明細(xì)表詳見財(cái)務(wù)報(bào)表之《項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算表》。所得稅前以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）為：BEP＝固定成本/(年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金)100％＝％計(jì)算結(jié)果表明，%，項(xiàng)目就可以保本，因此，本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。受教育經(jīng)歷：1999年7月畢業(yè)于廣西大學(xué)，獲碩士學(xué)位。專長(zhǎng)：企業(yè)全面經(jīng)營(yíng)管理、企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃與資本運(yùn)作。⑤現(xiàn)金流量表詳見財(cái)務(wù)報(bào)表之《項(xiàng)目現(xiàn)金流量表(全部投資)》。二．經(jīng)估算，其中：（總成本費(fèi)用估算表）。 經(jīng)估算， (項(xiàng)目總投資估算表)。公司提供員工廠內(nèi)食宿便利。高管副職由總經(jīng)理提名經(jīng)董事會(huì)核準(zhǔn)后聘用，總經(jīng)理負(fù)責(zé)考核。第十一章項(xiàng)目的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較小。資金流動(dòng)的內(nèi)部控制主要是應(yīng)收賬款的管理。項(xiàng)目的資源風(fēng)險(xiǎn)較小。7．報(bào)告項(xiàng)目公司總經(jīng)理年初和季度第一個(gè)月初向五位董事成員和股東單位提供年度、季度分月預(yù)算報(bào)告。主要流動(dòng)資金構(gòu)成流動(dòng)資金由原輔材料采購費(fèi)用、煤電水的采購費(fèi)用、員工薪金福利、應(yīng)收賬款、日常管理費(fèi)用等構(gòu)成。資金需求說明。4. 組織管理機(jī)構(gòu)5．項(xiàng)目實(shí)施構(gòu)想以擁有本項(xiàng)目探礦權(quán)證的博能公司為基礎(chǔ)，通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓，增加注冊(cè)資本金，組建新的博能公司。服務(wù)、投訴與退貨本項(xiàng)目產(chǎn)品不涉及分銷，不設(shè)立專門的售后服務(wù)和處理投訴與退貨的機(jī)制。商業(yè)實(shí)施方案一．第四章特點(diǎn)是需求量大，鈦礦就地銷售。三．技術(shù)水平項(xiàng)目選擇目前最成熟穩(wěn)定表土礦開采工藝和洗礦、磁選工藝，屬國內(nèi)中等技術(shù)水平。其他工程費(fèi)用（含土地購置等），（總投資估算表）。表土礦和深層原生礦脈共生，從上到下依次露天開采，生產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)容易控制。二．本礦開發(fā)，可有效緩解我國鈦金屬的需求矛盾，促進(jìn)國家相關(guān)領(lǐng)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。戰(zhàn)略投資方出資16400萬元，其中3600萬元支付原博能公司原股東80％的股權(quán)轉(zhuǎn)讓金，12800萬元按80％的增資比例對(duì)新博能公司增資。利潤(rùn)來源簡(jiǎn)析 （含一年詳查準(zhǔn)備期），第二年投產(chǎn)半年，完成設(shè)計(jì)年產(chǎn)量的50％，第三年開始滿負(fù)荷生產(chǎn)。銷售目標(biāo)：生產(chǎn)出的礦產(chǎn)品最長(zhǎng)庫存（堆放）時(shí)間不超過15天，銷售產(chǎn)品30天回款率85％以上，45天的回款率基本達(dá)到100％（減少流動(dòng)資金占用）。三、運(yùn)作方式：采礦區(qū)、尾砂庫首期10年的土地租用（一次性租用期不低于20年）。而鈷、鍺等稀有金屬中國占全球40%以上儲(chǔ)量，其中廣西占中國儲(chǔ)量48%以上。本項(xiàng)目屬于大型露天開采鈦鐵礦，3號(hào)礦脈礦區(qū)40米以下原生礦需要繼續(xù)做勘探工作，有希望發(fā)現(xiàn)特大型鈦鐵、銅、錫、鍺、鈷等原生的伴生礦，1號(hào)和2號(hào)礦脈1～%的風(fēng)化鈦鐵礦，（）見《勘探報(bào)告》。 項(xiàng)目單位： 廣西博能礦業(yè)有限公司地 址： XXXXXXXXXXXXXXXXX電 話： O771XXXXXXXXXXXXX傳 真： 0771XXXXXXXXXXXXX郵 箱： tiger_ching 聯(lián) 系 人： XXXXXX摘 要一． 經(jīng)核實(shí)該礦山共有3條主礦脈：1號(hào)礦脈寬120米至200米,長(zhǎng)3200多米； 2號(hào)礦脈寬150米至200米,長(zhǎng)3500多米；3號(hào)礦脈寬150米至25