全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與內(nèi)控報(bào)告(存儲(chǔ)版)
【正文】 觀地展示風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果。 它能夠幫助企業(yè)管理者直觀地了解不同風(fēng)險(xiǎn)之間根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)各屬性特征所確定的序列關(guān)系， 從而判斷各種風(fēng)險(xiǎn)的重要性級(jí)別以及管理改進(jìn)的優(yōu)先順序， 為決策提供依據(jù)。 風(fēng)險(xiǎn)事件各維度的得分是由各人員對(duì)該事件的打分加權(quán)平均得到。 下面我們就具體介紹這兩種方法。 為了讓大家在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過(guò)程中能有一個(gè)統(tǒng)一的思路， 采用統(tǒng)一的方法， 需要設(shè)計(jì)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的框架。 重大營(yíng)運(yùn)損失導(dǎo)致市值重大但可恢復(fù)的減少 重大的影響企業(yè)戰(zhàn)略計(jì)劃的實(shí)施，對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生很大的影響，不一定能夠通過(guò)調(diào)整進(jìn)行挽回 考慮的實(shí)際情況和管理需要該企業(yè)后續(xù)工作主要包括：1） 明確未來(lái)的戰(zhàn)略目標(biāo)和發(fā)展方向，結(jié)合目標(biāo)與發(fā)展方向，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)備忘錄改進(jìn)戰(zhàn)略，市場(chǎng)和財(cái)務(wù)等目標(biāo)；2） 加強(qiáng)重大風(fēng)險(xiǎn)的管理，以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估確定的重大風(fēng)險(xiǎn)為對(duì)象， 選擇每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)中具有代表性的具體風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容， 明確風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)策略和管理改進(jìn)內(nèi)容， 提出管理改進(jìn)與完善的工作思路和方法， 形成具體的管理提升優(yōu)化方案， 逐步建立針對(duì)關(guān)鍵和重大問(wèn)題的風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。 財(cái)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)事件 財(cái)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)的總體狀況：xxxxxx 繪制財(cái)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)圖譜及重大風(fēng)險(xiǎn)事件分析： 圖譜相對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)名稱(chēng)低中 高xxxxxxxx 高 從上面分析圖譜來(lái)看：共有 個(gè)風(fēng)險(xiǎn)處在綠色低風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域， 個(gè)風(fēng)險(xiǎn)處于黃色中風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域， 個(gè)風(fēng)險(xiǎn)處于紅色高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域，分別是XXXXXX，這些從目前看為重大風(fēng)險(xiǎn)，需要迫切改進(jìn)。 購(gòu)買(mǎi)是大批量和集中進(jìn)行的180。 替代產(chǎn)品性能 / 價(jià)格比增加180。 缺乏足夠的分銷(xiāo)渠道B. 潛在新競(jìng)爭(zhēng)者進(jìn)入180。 延長(zhǎng)保修期A. 行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng) 構(gòu)成進(jìn)入壁壘因素180。 競(jìng)爭(zhēng)者在戰(zhàn)略、起源和文化上有很大不同180。 競(jìng)爭(zhēng)者增加180。分別剖析紅色區(qū)域的風(fēng)險(xiǎn)：2. 產(chǎn)品層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估通過(guò)對(duì)目前該企業(yè)主要產(chǎn)品的業(yè)務(wù)分類(lèi)和所占市場(chǎng)占有率的分析，我們得出目前該企業(yè)的①銷(xiāo)售增長(zhǎng)率和市場(chǎng)占有率“雙高”的產(chǎn)品群；②銷(xiāo)售增長(zhǎng)率和市場(chǎng)占有率“雙低”的產(chǎn)品群；③銷(xiāo)售增長(zhǎng)率高、市場(chǎng)占有率低的產(chǎn)品群；④銷(xiāo)售增長(zhǎng)率低、市場(chǎng)占有率高的產(chǎn)品群。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指對(duì)該企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)全貌進(jìn)行總體評(píng)估并判斷出當(dāng)前的重大風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)以及管理上需要重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)，在峰先分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)各風(fēng)險(xiǎn)的影響程度、發(fā)生可能性等定量屬性分值，采用繪制風(fēng)險(xiǎn)圖譜等方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)各項(xiàng)進(jìn)行比較，確定各風(fēng)險(xiǎn)重要特征和優(yōu)先順序。識(shí)別培訓(xùn)/研討部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)訪(fǎng)談 風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)分析是對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)事件及其特征規(guī)范描述和分析。在管理層層面，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作將涵蓋高管部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)和營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)等職能部門(mén)和機(jī)構(gòu) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為本項(xiàng)的基礎(chǔ)性工作，借助此次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，全面了解該企業(yè)內(nèi)外部所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及其抗風(fēng)險(xiǎn)水平，同時(shí)通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)及其事件的整理和分析，明確風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)或關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的潛在影響程度及其發(fā)生可能性，明確這三個(gè)層面的重大風(fēng)險(xiǎn)。基于此，大德懋汽配城委托微銀普惠企業(yè)管理咨詢(xún)有限公司對(duì)其進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，實(shí)現(xiàn)該公司三大目標(biāo)：（1） 明確風(fēng)險(xiǎn)，探索降低純粹對(duì)該企業(yè)不利影響的方法與途徑，（2） 提供風(fēng)險(xiǎn)管理能力，以抓住風(fēng)險(xiǎn)背后的機(jī)遇；（3） 降低企業(yè)融資成本，提供該企業(yè)尋找到積極健康的資金和渠道。信息采集和篩選識(shí)別工具/方法設(shè)計(jì)。*形成初步風(fēng)險(xiǎn)備忘錄 根據(jù)前期資料研究以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估電子問(wèn)卷的內(nèi)容，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)和定義，形成管理，產(chǎn)品，市場(chǎng)，競(jìng)爭(zhēng)策略，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)層面的風(fēng)險(xiǎn)備忘?？v軸為重要性） 可5 性4 3 2 1 2 3 4 5 （影響性） 圖譜相對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)名稱(chēng)與編號(hào)低中 高 高 從上面分析圖譜來(lái)看：共有 個(gè)風(fēng)險(xiǎn)處在綠色低風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域， 個(gè)風(fēng)險(xiǎn)處于黃色中風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域， 個(gè)風(fēng)險(xiǎn)處于紅色高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域，分別是XXXXXX，這些從目前看為重大風(fēng)險(xiǎn)，需要迫切改進(jìn)。潛在進(jìn)入者行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手購(gòu)買(mǎi)者替代品新進(jìn)入者的威脅替代品的威脅現(xiàn)有公司間的競(jìng)爭(zhēng)供方議價(jià)能力買(mǎi)方議價(jià)能力供應(yīng)商A. 行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng) 形成競(jìng)爭(zhēng)加劇因素180。 產(chǎn)品易變質(zhì)180。 提供服務(wù)180。 用戶(hù)較高的轉(zhuǎn)換成本180。 替代產(chǎn)品價(jià)格下降180。 供應(yīng)商表現(xiàn)出前向一體化的現(xiàn)實(shí)威脅D. 供應(yīng)商議價(jià)力量 購(gòu)買(mǎi)者議價(jià)力量增強(qiáng)的因素180。分別剖析紅色區(qū)域的風(fēng)險(xiǎn)：xxxxx5. 財(cái)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果 通過(guò)對(duì)該企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債，損益和權(quán)益檢驗(yàn)等得出該企業(yè)在財(cái)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)事件。2） 提供風(fēng)險(xiǎn)管理的必要信息和工具， 提高風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)和實(shí)施能力同時(shí)， 除了直接應(yīng)用于后續(xù)階段內(nèi)控合規(guī)的工作， 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估成果還可以作為今后開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主要工具或依據(jù)， 應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)層面和階段， 具體來(lái)說(shuō)， 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的作用主要體現(xiàn)在如下方面：*為管理層提供風(fēng)險(xiǎn)管理決策的依據(jù)和支持： 通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)圖譜簡(jiǎn)單明晰的展示， 可以掌握各個(gè)層面當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)分布特
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