【正文】 000450000550000500000其他收入1000020000250004000035000現(xiàn)金流出固定資產(chǎn)投資230004000500060008000經(jīng)營(yíng)成本845701393701523702151601901603現(xiàn)金凈流量152430276630317630358840336840注：根據(jù)政策，企業(yè)前三年免稅，稅率按25%計(jì)算。（3）流動(dòng)比率的經(jīng)驗(yàn)值一般為2左右速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)存貨）247。（2）從債權(quán)人的角度，反映貸出資金的安全程度（3）從股東的角度，反映承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的程度（4）資產(chǎn)負(fù)債率不應(yīng)高于50%，大于1時(shí)資不抵債。15000=注：（1）存貨周轉(zhuǎn)率反映了存貨的變現(xiàn)速度和管理效率。（2）與同行業(yè)比較，高的毛利率意味著公司產(chǎn)品的附加值高，或有成本優(yōu)勢(shì)，競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)。 八、風(fēng)險(xiǎn)分析 機(jī)遇 1）茶飲行業(yè)的市場(chǎng)容量大，目標(biāo)顧客人數(shù)眾多。 2）加盟商能力的不確定與倒戈的風(fēng)險(xiǎn)。 2）銷(xiāo)售回款 代理商的選擇直接影響銷(xiāo)售回款的效率。 6）時(shí)刻關(guān)注競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手策略的改變，以確保應(yīng)付策略的合理性與準(zhǔn)確性。5）慎重選擇代理商，保證正?；乜睿畲笙薅鹊臏p少壞賬。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)投資家來(lái)說(shuō)，收購(gòu)是有吸引力的，因?yàn)檫@種方式可以立即收回現(xiàn)金或可流通證券，也使得風(fēng)險(xiǎn)投資家可以立即從公司中完全退出。因此，從撤出時(shí)間和公司發(fā)展角度考慮，610年左右時(shí)公司已經(jīng)完成了導(dǎo)入期和成長(zhǎng)期，有了一定的市場(chǎng)份額，并在行業(yè)內(nèi)樹(shù)立了品牌，有了良好的發(fā)展前景，在此時(shí)完成風(fēng)險(xiǎn)資本的退出時(shí)最佳的。當(dāng)公司業(yè)績(jī)?nèi)绯跗陬A(yù)測(cè)方式順利發(fā)展時(shí)，公司會(huì)根據(jù)今后幾年的發(fā)展情況，積極做好在國(guó)內(nèi)二板市場(chǎng)上市的準(zhǔn)備，保證風(fēng)險(xiǎn)投資的利益，從而推動(dòng)公司的進(jìn)一步發(fā)展。 3）階段性的拓展融資渠道，在公司發(fā)展的同時(shí)不斷引入資金，同時(shí)努力增強(qiáng)公司的盈利能力以提高自身防御風(fēng)險(xiǎn)的能力。 3）在產(chǎn)品方面，加大對(duì)技術(shù)創(chuàng)新的投資力度，以確保新老顧客對(duì)公司產(chǎn)品的忠誠(chéng)度。 5）公司員工內(nèi)部管理方面的不足，環(huán)境衛(wèi)生及服務(wù)質(zhì)量方面監(jiān)管不夠嚴(yán)格。 2）銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)：由于我們的產(chǎn)品為人們飲用的入口產(chǎn)品，所以，產(chǎn)品安全至關(guān)重要；而且在公司經(jīng)營(yíng)前期，對(duì)客流量的把握不準(zhǔn)，易造成產(chǎn)品庫(kù)存過(guò)多或供應(yīng)不足。=注：（1）總資產(chǎn)收益率是站在公司總體資產(chǎn)利用效率的角度上來(lái)衡量公司的盈利能力的。銷(xiāo)售收入=（25000013200）247。存貨周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售成本247。資產(chǎn)總額=122000247。122000= 注：（1）從債權(quán)人的角度，流動(dòng)比率越高，反映公司短期償債能力越強(qiáng)。5=4370（元）（2）預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用： 銀行借款年利息=50000%（年利率）=（元）、稅金及附加的估算 由于本企業(yè)是飲品服務(wù)業(yè)，年?duì)I業(yè)收入受市場(chǎng)顧客的影響極大，所以，在預(yù)測(cè)上主要借鑒市場(chǎng)同行業(yè)（規(guī)模相近）的歷史數(shù)據(jù)來(lái)粗略估算，必要時(shí)也許會(huì)根據(jù)實(shí)際情況來(lái)重新進(jìn)行預(yù)算決策。3. %4. 為支持大學(xué)生創(chuàng)業(yè)，國(guó)家各級(jí)政府出臺(tái)了許多優(yōu)惠政策，涉及融資、開(kāi)業(yè)、稅收、創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)指導(dǎo)等諸多方面。包裝促銷(xiāo)：包裝袋的主要目的是為了給顧客拿取物品時(shí)提供方便，同時(shí)也有宣傳的作用。當(dāng)然我們的廣告設(shè)計(jì)要注意文化的品位。一個(gè)書(shū)架上擺放的是可供免費(fèi)閱讀的雜志，另一個(gè)書(shū)架上的書(shū)是有關(guān)茶葉茶文化介紹的書(shū)。（3）茶禮品：提供各類(lèi)茶品、茶禮盒、瓷器茶具、紫砂茶具，還有一些與茶文化相關(guān)的文化產(chǎn)品。茶吧講究清爽、柔和、寧?kù)o，優(yōu)雅，因此我們提供下圍棋等傳統(tǒng)休閑項(xiàng)目，也可以提供無(wú)線上網(wǎng)、書(shū)刊雜志閱讀、攝影墻、留言墻等休閑娛樂(lè)項(xiàng)目，同時(shí)提供各種茶葉的出售。茶吧的“吃”，應(yīng)該包括兩個(gè)方面。（2）沒(méi)有強(qiáng)大地廣告宣傳，要經(jīng)過(guò)一定的過(guò)渡期。其他休閑餐飲包括必勝客、星巴克、咖啡館、奶茶店、肯德基、麥當(dāng)勞等，這些也是都是受年輕人歡迎的餐飲，他們都擁有一個(gè)廣闊的空間，但不能給消費(fèi)者提供一個(gè)舒適優(yōu)雅的消費(fèi)環(huán)境。如何設(shè)計(jì)結(jié)合餐飲與休閑機(jī)能的消費(fèi)空間呢？在這樣的空間里，人們需要的不只是食品更需要一種氣氛，可以讓人暫時(shí)將煩惱拋于九霄云外。因此，我們要做好宣傳工作。市場(chǎng)細(xì)分年齡/歲職業(yè)收入/元購(gòu)買(mǎi)情況品牌嗜好10~23學(xué)生依靠父母一般明顯23~30青年職工1500~250030~40工薪階層白領(lǐng)人士2500~3500一般不明顯3500以上一般明顯40~60工薪階層白領(lǐng)人士2500~3500一般明顯3500以上大量60以上老年人依靠退休金或子女大量不明顯 目標(biāo)市場(chǎng)選擇 茶吧選擇的目標(biāo)市場(chǎng)是：年輕一族、上班族、老年人。 波特五力模型：新入者的威脅 茶飲品市場(chǎng)在經(jīng)濟(jì)規(guī)律的影響下呈現(xiàn)“低進(jìn)入壁壘，低退出壁壘”的狀態(tài)，綠色生活茶飲吧是一家提議中的公司，不具有阻殺潛在進(jìn)入者進(jìn)入本行業(yè)的能力，新入者的威脅較大。社會(huì)文化環(huán)境我國(guó)是茶的故鄉(xiāng)，是最早發(fā)現(xiàn)茶樹(shù)和利用茶葉的國(guó)家。服務(wù)領(lǐng)班：發(fā)揮一線管理人員的帶頭作用，完成上級(jí)交代任務(wù)；檢查當(dāng)班服務(wù)員的考勤，工作著裝及個(gè)人儀態(tài)儀表，個(gè)人衛(wèi)生，保證員工按要求上班和餐廳服務(wù)的正常開(kāi)展服務(wù)員：負(fù)責(zé)服務(wù)顧客就餐；協(xié)助采購(gòu)食材；店內(nèi)的清潔。 負(fù)責(zé)原材料的采購(gòu)、產(chǎn)品的生產(chǎn)加工及監(jiān)督檢驗(yàn)等，處理與產(chǎn)品有關(guān)的技術(shù)問(wèn)題。擬定短暫優(yōu)惠期，進(jìn)行市場(chǎng)推廣，以便迅速?gòu)?qiáng)占市場(chǎng)，制造熱賣(mài)場(chǎng)，引起目標(biāo)客戶(hù)群的廣泛關(guān)注，并利用“羊群心理”的消費(fèi)心理，逐步推出創(chuàng)新的服務(wù)賣(mài)點(diǎn)，保持市場(chǎng)熱度。本公司基于傳統(tǒng)文化中流傳下來(lái)的“互尊、互諒、互容”的精神，發(fā)乎人性需求，開(kāi)設(shè)茶吧。而現(xiàn)在，茶館已向多元化和中高端消費(fèi)場(chǎng)所發(fā)展，過(guò)去人們可以幾代傳承一個(gè)茶館，但現(xiàn)在就一定要有變化和創(chuàng)新，否則很難在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)中生存。茶葉中的茶多酚能抑制或阻斷多種致癌成分，如：維生素C、維生素E、脂多糖、硒和鋅等。[綠色茶吧創(chuàng)業(yè)策劃書(shū)一、摘 要中國(guó)是茶的故鄉(xiāng)，我國(guó)是世界上最早發(fā)現(xiàn)茶樹(shù)和利用茶樹(shù)的國(guó)家。飲茶有降低血脂、減肥健美的功能。 我們知道茶館、茶樓功能，通常是讓消費(fèi)者在茶館可以休閑、會(huì)友、洽商、言情、聚會(huì)等。只有文化的東西才能在人的內(nèi)心亙古長(zhǎng)存。營(yíng)銷(xiāo)與推廣方面主要是通過(guò)價(jià)格與廣告。 組織公司的日常經(jīng)營(yíng)管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議、公司產(chǎn)品和服務(wù)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；擬定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)方案；提請(qǐng)聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其他管理人員。負(fù)責(zé)各種茶的炮制。所以，當(dāng)前經(jīng)濟(jì)的發(fā)展形勢(shì)對(duì)綠色生活茶飲吧有限責(zé)任公司是一個(gè)良好的機(jī)遇。世界衛(wèi)生組織把茶作為向世界推薦的首個(gè)飲料是世界科學(xué)家對(duì)茶飲料的健康的認(rèn)同,而適應(yīng)現(xiàn)代生活的茶飲品開(kāi)發(fā)、功效研究、應(yīng)用基礎(chǔ)以及基礎(chǔ)研究是政府、科研單位以及茶企業(yè)的重要課題。安徽茶葉交易額與消費(fèi)量頗高，可見(jiàn)安徽人對(duì)茶葉這種健康飲品還是非常接受和喜愛(ài)的。生活節(jié)奏的變快使得人們時(shí)間緊迫，平時(shí)空閑休息日的時(shí)候也宅在家懶得出門(mén)，這無(wú)疑不利于我們的生意。茶吧的環(huán)境消費(fèi)者日漸注重享受，他們?cè)谧非蟆吧⑾?、味、形、器、質(zhì)地、聲、溫、營(yíng)養(yǎng)、衛(wèi)生”的同時(shí)，更注重餐飲產(chǎn)品與文化的融合。有很多生意人會(huì)購(gòu)買(mǎi)茶具在自己辦公室沏功夫茶之類(lèi)的，同時(shí)也有一些老年人自己在家沏茶喝，這些都會(huì)對(duì)我們的營(yíng)業(yè)額造成一定的影響。茶吧劣勢(shì)（weakness）（1）剛剛進(jìn)入合肥市場(chǎng)，沒(méi)有一定的客戶(hù)資源。根據(jù)消費(fèi)者的購(gòu)買(mǎi)心理和習(xí)慣我們主要采取以下?tīng)I(yíng)銷(xiāo)策略：吃與喝相結(jié)合。休閑與娛樂(lè)相結(jié)合。（2）茶點(diǎn)：用茶葉制作，造型精致，味道較清淡，如有杭菊班戟、烏龍茶餃子、龍井拌海蜇、茶果脯等等，精致可口。 （3）書(shū)刊雜志閱讀：在大廳的一角設(shè)置2個(gè)書(shū)架，書(shū)架上的書(shū)本均為通過(guò)正常途徑進(jìn)貨的書(shū)刊雜志。公交站的人流量是很大的，而且人在等車(chē)時(shí)，由于無(wú)聊，比平時(shí)會(huì)更仔細(xì)看廣告，這可以大大擴(kuò)大我們的知名度。所以當(dāng)顧客一次性消費(fèi)滿(mǎn)一定金額（500元）時(shí)，我們就送一些茶點(diǎn)或免費(fèi)觀看茶藝表演，或是贈(zèng)送與其它相關(guān)聯(lián)的物品，讓顧客心理得到滿(mǎn)足。2. 本財(cái)務(wù)分析在計(jì)算“營(yíng)業(yè)稅金