【正文】 定標(biāo)準(zhǔn) 記帳基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則實(shí)施送股、轉(zhuǎn)增股本后的股本為35,840萬股。 一、公司簡介 一九九九年六月三十日 中國有色金屬建設(shè)股份有限公司 中國注冊會計(jì)師 蘇金其這些會計(jì)報(bào)表由貴公司負(fù)責(zé),我們的責(zé)任是對這些會計(jì)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。 本公司已設(shè)立專門機(jī)構(gòu)和人員解決計(jì)算機(jī)2000年問題,于1999年6月將公司計(jì)算機(jī)信息管理系統(tǒng)及財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的2000年問題全部測試解決完畢,因此計(jì)算機(jī) 2000 年問題不會影響公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動。 一九九九年八月六日經(jīng)第一屆二十六次董事會決議：％的股權(quán)計(jì)148,933,274股；受讓方為長城鋁業(yè)公司；轉(zhuǎn)讓價(jià)款由以下三部分組成：（1）現(xiàn)金6,200萬元；（2）承擔(dān)對有色鑫光的負(fù)債56,891,；（ 3）將廣州冶煉廠作價(jià)作為轉(zhuǎn)讓價(jià)款,該項(xiàng)價(jià)款以評估價(jià)為準(zhǔn)。 （一）公司中期不進(jìn)行利潤分配或?qū)嵤┵Y本公積金轉(zhuǎn)增股本方案。該項(xiàng)目的開發(fā)成功,為公司在高科技領(lǐng)域的業(yè)務(wù)取得了一個(gè)良好的開端,在今后的工作中應(yīng)將此作為經(jīng)營重點(diǎn)來抓,才能達(dá)到進(jìn)一步提高公司高科技業(yè)務(wù)比例的目的。 本報(bào)告期,按上述原則計(jì)算攤銷587萬元,在投資收益項(xiàng)下列示。 該項(xiàng)目是中色建設(shè)集團(tuán)公司根據(jù)國家的產(chǎn)業(yè)政策和公司的資源戰(zhàn)略而開發(fā)的, 并得到了國家的大力支持,我公司作為該項(xiàng)目的總承包商,、設(shè)備供貨和施工安裝,合同總價(jià)為9 .21億元人民幣。 （6）蒙古硫化鈉項(xiàng)目 經(jīng)營范圍：金屬及非金屬礦產(chǎn)品、機(jī)械設(shè)備、化工類的出口、原輔材料、機(jī)械設(shè)備、儀器儀表、工農(nóng)具、有色金屬的進(jìn)口、有色金屬的生產(chǎn)、技術(shù)咨詢服務(wù)。 該項(xiàng)目經(jīng)97年8月第一屆第五次董事會決議和國資局資企發(fā)［1997］257號批準(zhǔn) 97年10月底進(jìn)行的。 我公司經(jīng)慎重考慮后, 認(rèn)為雖然因業(yè)主提出設(shè)備增項(xiàng)而導(dǎo)致了我公司上半年設(shè)備發(fā)運(yùn)計(jì)劃推遲,但從整體上看,我公司既新增加了合同額, 又可以以此為條件徹底解決整個(gè)項(xiàng)目的支付問題,因此,該項(xiàng)變化對公司是長期有利的, 所在公司同意了業(yè)主的計(jì)劃。 該項(xiàng)目計(jì)劃投入募集資金4,200元,實(shí)際投入募集資金3,000萬元。 （3）.耐火材料公司項(xiàng)目 。 目前公司該業(yè)務(wù)的主要區(qū)域?yàn)闁|南亞及中東地區(qū), 由于受東南亞金融危機(jī)的影響后續(xù)勞務(wù)項(xiàng)目的執(zhí)行受到很大的影響,而原執(zhí)行項(xiàng)目大部分已到期,導(dǎo)致該項(xiàng)業(yè)務(wù)收入有較大幅度下調(diào),相應(yīng)的業(yè)務(wù)利潤也隨之下調(diào)。 9 趙建 513,430 ％ 7 楊慧清 544,600 ％ 5 廣發(fā)證券有限責(zé)任公司 627,680 ％ 3 江蘇證券有限責(zé)任公司 1,008,160 ％ 1 中色建設(shè)集團(tuán)有限公司 204,800,000 ％ （二）公司前10名股東持股情況： （一）主要經(jīng)營情況： 承包本行業(yè)國外工程、境內(nèi)外資工程；對外派遣本行業(yè)工程、生產(chǎn)勞務(wù)人員, 承包工程所需的設(shè)備、材料的出口；國外有色金屬工程的咨詢、勘測和設(shè)計(jì)；與國外工程承包和勞務(wù)合作有關(guān)的國家或地區(qū)的三類商品進(jìn)出口（以國家批準(zhǔn)的商品目錄為準(zhǔn)）；承包工程、勞務(wù)合作和本公司所辦海外企業(yè)項(xiàng)下的技術(shù)進(jìn)出口。本報(bào)告期內(nèi)雙方高層經(jīng)過數(shù)輪會談基本確定了新增項(xiàng)目內(nèi)容及項(xiàng)目結(jié)算款支付方式。 （3）國際進(jìn)出口貿(mào)易業(yè)務(wù)： 該項(xiàng)目已正式投入經(jīng)營生產(chǎn),并取得了良好的開端。 該項(xiàng)目計(jì)劃投入募集資金9,000萬元,實(shí)際投入募集資金9,000萬元。 該公司是為西客站南廣場一號樓———即中色建設(shè)大廈的經(jīng)營管理而設(shè)立的, 在成立完畢后,即著手進(jìn)行大廈的租賃管理、服務(wù)業(yè)務(wù),本報(bào)告期內(nèi)隨著大廈的開業(yè), 已全面展開服務(wù)業(yè)務(wù)。 辦公及注冊地址：珠海市金苑大廈 （5）西客站南廣場一號樓———即中色建設(shè)大廈截止報(bào)告期末已完成該項(xiàng)目基本設(shè)計(jì)工作,基本設(shè)計(jì)已正式提交業(yè)主,并通過業(yè)主審核。 （四）.下半年計(jì)劃 公司在以往的業(yè)務(wù)中,技術(shù)含量高的項(xiàng)目經(jīng)營給公司創(chuàng)造了良好的經(jīng)濟(jì)效益,因此公司應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)高科技項(xiàng)目的開發(fā)力度。 ： 自公司成立以來,公司就意識到業(yè)務(wù)區(qū)域的單一,易造成公司的業(yè)績不穩(wěn), 因此在項(xiàng)目開發(fā)上,加大了業(yè)務(wù)區(qū)域拓展的力度。 （二）本報(bào)告期內(nèi)上年利潤分配方案執(zhí)行情況： 上述議案需提交公司股東大會審議批準(zhǔn),公司于99年8月6 日將該議案公告刊登在《中國證券報(bào)》上。 六、財(cái)務(wù)報(bào)告公司設(shè)立時(shí)股本總額14,000萬股。 本公司企業(yè)法人執(zhí)照變更工作正在進(jìn)行。 本公司年末編制會計(jì)報(bào)表時(shí), 將以美元為記帳本位幣的會計(jì)報(bào)表按年末外匯基準(zhǔn)價(jià)折合為人民幣,其中,撥付所屬境外代表處的資金仍按歷史匯率折算, 產(chǎn)生的差異列示在“貨幣折算差額”項(xiàng)下。 本公司壞帳核算采用備抵法,壞帳準(zhǔn)備按年末應(yīng)收帳款余額的千分之五計(jì)提。 本公司短期投資按實(shí)際支付的價(jià)款扣除已宣告發(fā)放但未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利和利息入帳。 長期股權(quán)投資包括股票投資和其他股權(quán)投資, 投資取得時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或評估協(xié)商確定的價(jià)值核算。 本公司不提取長期投資減值準(zhǔn)備。 1固定資產(chǎn)核算方法 企業(yè)所得稅 九、擔(dān)保事項(xiàng)％的股份計(jì)148,993,274股股權(quán)轉(zhuǎn)讓給長城鋁業(yè)公司。 七、或有事項(xiàng) 北京中色高科耐火材料有限公司 19,761, ％ （付）款余額比重 （2）不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方交易情況 聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所有限公司 子公司 企業(yè)名稱 與本企業(yè)的關(guān)系 不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方及交易情況 其他應(yīng)付款 北京中色鑫福冶金設(shè)備有限責(zé)任公司 20,010, ％ 其他應(yīng)收款 項(xiàng)目 占全部其他應(yīng)收蒙中合資鑫都礦業(yè)責(zé)任有限公司 828,000 －－ －－ 828,000北京市中色安廈物業(yè)管理有限責(zé)任公司 1,100,000 －－ －－ 1,100,000中色建設(shè)集團(tuán)有限公司 200,000,000 －－ －－ 200,000,000 （2）存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方的注冊資本及其變化 蒙中合資鑫都礦業(yè)責(zé)任 北京中色鑫福冶金設(shè)備 北京市中色安廈物業(yè)管 珠海鑫光集團(tuán)股份有限 企業(yè)名稱 經(jīng)濟(jì)性質(zhì)及類型 法定代表人 蒙中合資鑫都礦業(yè)責(zé)任 北京中色鑫福冶金設(shè)備 北京市中色安廈物業(yè)管 珠海鑫光集團(tuán)股份有限 企業(yè)名稱 注冊地址 主營業(yè)務(wù) 與本企業(yè)關(guān)系 關(guān)聯(lián)方概況 說明：本公司待攤費(fèi)用中保險(xiǎn)費(fèi)主要為伊朗銅廠項(xiàng)目中向中國人民保險(xiǎn)公司投保支付的保險(xiǎn)費(fèi),保險(xiǎn)費(fèi)按已結(jié)算合同價(jià)款占合同金額的比例攤銷。 合計(jì) 13,127, 12,622, 養(yǎng)路費(fèi) 4, －－ 保險(xiǎn)費(fèi) 12,455, 12,317, 待攤費(fèi)用 其中：蒙古硫化納廠項(xiàng)目 132, －－ 香港房地產(chǎn) 4,598, 4,598, 在建開發(fā)產(chǎn)品 產(chǎn)成品 庫存商品 41,595, 41,107, 存貨 單位名稱 金額 性質(zhì) 合計(jì) 101,023, 100％ 103,631, 100％ 2－3年 16,949, ％ 9,015, ％ 1年以內(nèi) 66,631, ％ 59,826, ％ 帳齡 其他應(yīng)收款 本公司流轉(zhuǎn)稅及附加包括營業(yè)稅、增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加。 三、稅項(xiàng) （1）.本公司根據(jù)《合并會計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定》及其有關(guān)規(guī)定, 北京市中色安廈物業(yè)管理有限責(zé)任公司、北京中色鑫福冶金設(shè)備有限責(zé)任公司納入本年度合并會計(jì)報(bào)表范圍。 本公司長期待攤費(fèi)用主要為按各開發(fā)項(xiàng)目核算的實(shí)際發(fā)生的前期開發(fā)費(fèi)用, 開發(fā)項(xiàng)目取得收入時(shí),相應(yīng)將其發(fā)生的前期開發(fā)費(fèi)轉(zhuǎn)入項(xiàng)目成本。 （2）完工結(jié)轉(zhuǎn)方法 本公司不計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備。 母公司與納入合并范圍的子公司采用的主要會計(jì)政策一致, 相互間重大交易和資金往來均在會計(jì)報(bào)表合并時(shí)抵銷。 本公司采用分帳制核算,境內(nèi)業(yè)務(wù)以人民幣為記帳本位幣； 境外業(yè)務(wù)以美元為記帳本位幣。 中國有色金屬建設(shè)股份有限公司全體股東： 審計(jì)報(bào)告 一九九九年八月二十五日 、主管財(cái)務(wù)總經(jīng)理、會計(jì)經(jīng)辦人員親筆簽字并蓋章的會計(jì)報(bào)表； 七、備查文件 （六）聘任、改聘、解聘會計(jì)事務(wù)所情況 公司自上市以來,在轉(zhuǎn)變和完善公司的經(jīng)營體制方面取得了很大進(jìn)展,經(jīng)過公司的努力,報(bào)告期內(nèi)已通過了ISO9001標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)證, 這標(biāo)志著公司的管理水平又躍上了一個(gè)新的臺階。 文件對長期投資核算做了新的規(guī)定,即采用權(quán)益法核算的公司,如果長期投資取得時(shí)的成本與其在被投資單位所有者權(quán)益中所占的份額有差額,應(yīng)核算其差額,并在期末分期攤銷計(jì)入損益。 （7）蒙古鋅礦項(xiàng)目本報(bào)告期內(nèi)為公司帶來收益。 該公司為在深圳證券交易所的上市公司（股票代碼040股票簡稱有色鑫光）, 主要經(jīng)營業(yè)務(wù)為金屬及非金屬礦產(chǎn)品、機(jī)械設(shè)備、化工類的出口、原輔材料、機(jī)械設(shè)備、儀器儀表、工農(nóng)具、有色金屬的進(jìn)口、有色金屬的生產(chǎn)、技術(shù)咨詢服務(wù)。 注冊地址：北京市海淀區(qū)白石橋路7號主要資產(chǎn)為1989年在菲律賓馬尼拉市中心金融街附近的瑪卡地購置的6,400平方米的土地。截止本報(bào)告披露日,公司已同業(yè)主達(dá)成基本意向, 正就此意向報(bào)各自的主管部門和金融機(jī)構(gòu)審批,力爭在下半年解決大部分問題,以保證設(shè)備發(fā)運(yùn)工作能順利執(zhí)行。為了最大限度提高募股資金使用效果,公司根據(jù)我國目前機(jī)械加工行業(yè)的實(shí)際情況,由原計(jì)劃新建一座有色冶金設(shè)備加工廠,改為收購或兼并一座冶金設(shè)備加工廠,這樣, 既節(jié)約了資金,又縮短了建設(shè)周期,可提前發(fā)揮經(jīng)濟(jì)效益。該項(xiàng)目本報(bào)告期內(nèi)已完成了項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)方案,并交付業(yè)主審核,由于受伊朗國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢等因素的影響,業(yè)主已放慢了對該項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)方案的審核工作,我公司正密切注視業(yè)主的各種動向,催促業(yè)主抓緊項(xiàng)目實(shí)施。 該項(xiàng)目資金是由原募股資金項(xiàng)目－中條山銅冶煉廠有限責(zé)任公司項(xiàng)下變更而來的, 有關(guān)變更的詳細(xì)內(nèi)容已在97年年度報(bào)告中披露,該項(xiàng)目是集開發(fā)、投資、 承包工程于一體的特大型綜合承包項(xiàng)目,是公司取得國內(nèi)工程總承包的第一個(gè)重大合同,總合同額達(dá)30億元人民幣,使公司一躍跨入最有發(fā)展前途、最具競爭力的北京建筑工程承包市場,為國內(nèi)工程承包市場進(jìn)一步拓展打下了良好的基礎(chǔ)。 公司在該項(xiàng)業(yè)務(wù)的主要項(xiàng)目是公司承建的伊朗阿巴德8 萬噸／年粗銅冶煉廠項(xiàng)目（以下簡稱銅項(xiàng)目）,我公司正在執(zhí)行的合同為銅項(xiàng)目一期工程,由于業(yè)主在年初提出將部分二期工程項(xiàng)目提前到一期工程項(xiàng)目中來執(zhí)行, 致使該項(xiàng)目執(zhí)行計(jì)劃發(fā)生變化。 說明：本報(bào)告期內(nèi)股本變動原因是因?yàn)楣居?9年6月實(shí)施了1998 年利潤分配方案———每10股送2股紅股及從公積金中每10股轉(zhuǎn)增4股。 三、股份總數(shù) 22,4