【正文】 報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。 北京京都會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師 董礻右日龍 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師 蘇金其 北京市建國(guó)門外大街22號(hào)賽特廣場(chǎng)五層 一九九九年八月二十日 中國(guó)有色金屬建設(shè)股份有限公司 合并會(huì)計(jì)報(bào)表附注 一九九九年六月三十日 （除另加注明外,均以人民幣元為單位） 一、公司簡(jiǎn)介 中國(guó)有色金屬建設(shè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）是經(jīng)中國(guó)有色金屬工業(yè)總公司中色研字（1997）0060號(hào)及中華人民共和國(guó)國(guó)家經(jīng)濟(jì)體制改革委員會(huì)體改生（1997）20號(hào)批準(zhǔn),由中國(guó)有色金屬建設(shè)集團(tuán)公司作為獨(dú)家發(fā)起人,以募集方式設(shè)立的股份有限公司。實(shí)施送股、轉(zhuǎn)增股本后的股本為35,840萬(wàn)股。 本公司是一家專門從事國(guó)際工程承包和勞務(wù)合作, 兼營(yíng)國(guó)內(nèi)外貿(mào)易等多種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的外經(jīng)企業(yè)；本公司在美國(guó)、日本、伊朗、泰國(guó)、新加坡、菲律賓、科威特、蒙古、香港等國(guó)家和地區(qū)設(shè)立代表處。 記帳基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則 本公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記帳基礎(chǔ),采用歷史成本為計(jì)價(jià)原則。 現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn) 本公司將所持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)小的投資確定為現(xiàn)金等價(jià)物。 本公司不計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。 1長(zhǎng)期投資核算方法 本公司長(zhǎng)期投資,按投資形式分為長(zhǎng)期股權(quán)投資和長(zhǎng)期債權(quán)投資。長(zhǎng)期股權(quán)投資取得時(shí)的成本與其在被投資單位股東權(quán)益中所占份額的差額作為股權(quán)投資差額, 分十年平均攤銷。長(zhǎng)期債券投資按期計(jì)息, 同時(shí)按直線法在存續(xù)期內(nèi)攤銷溢價(jià)或折價(jià)。若已交付使用但尚未辦理竣工結(jié)算的,按交付使用日起,按照工程結(jié)算合同規(guī)定的價(jià)款或工程預(yù)算額估價(jià)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。 1收入確認(rèn)原則 本公司業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,由于承包工程、提供技術(shù)服務(wù)、勞務(wù)、房地產(chǎn)開發(fā)及開展其他業(yè)務(wù)取得的收入。 （2）.本公司根據(jù)《合并會(huì)計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定》中有關(guān)合并范圍的規(guī)定, 鑒于本公司已于1999年8月2日與中國(guó)長(zhǎng)城鋁業(yè)公司簽署協(xié)議：％的股份全部轉(zhuǎn)給中國(guó)長(zhǎng)城鋁業(yè)公司,因此, 本次未將珠海鑫光股份有限公司1999年6月30日會(huì)計(jì)報(bào)表納入合并范圍。 上述稅項(xiàng)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定計(jì)繳。 在建工程 工程名稱 本期增加 本期轉(zhuǎn)入 其他 固定資產(chǎn)數(shù) 減少數(shù) 北京西客站南 廣場(chǎng)1號(hào)樓B座 148,582, 1,638, 150,221, －－ 安貞宛內(nèi)銷商 品房 10,430, －－ －－ 塞特網(wǎng)絡(luò)工程 －－ 158, －－ －－ 合計(jì) 159,013, 1,796, 150,221, 工程名稱 資金 項(xiàng)目 來(lái)源 進(jìn)度 北京西客站南 廣場(chǎng)1號(hào)樓B座 －－ 自籌 安貞宛內(nèi)銷商 品房 10,430, 自籌 98％ 塞特網(wǎng)絡(luò)工程 158, 自籌 90％ 合計(jì) 10,588, 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 項(xiàng)目 本期增加 本期減少 科威特項(xiàng)目 968, －－ －－ 968, 越南鋅廠項(xiàng)目 753, 98, －－ 852, 蒙古硫化鈉廠項(xiàng)目 1,348, 67, －－ 1,416, 贊比亞銅礦項(xiàng)目 2,315, 318, －－ 2,633, 菲律賓水泥項(xiàng)目 316, 45, －－ 361, 菲律賓建金項(xiàng)目 1,398, －－ －－ 1,398, 伊朗項(xiàng)目 1,746, 27, －－ 1,773, 伊朗松貢銅礦項(xiàng)目 1,615, 5, －－ 1,621, 賽特廣場(chǎng)裝修費(fèi) 626, 16, 133, 508, 其它項(xiàng)目 2,197, 332, 94, 2,435, 加工間裝修費(fèi) －－ 72, 2, 69, 合計(jì) 13,286, 983, 230, 14,039, 其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 業(yè)務(wù)種類 1999年1－6月 收入 成本 利潤(rùn) 房屋租賃 1,712, 33, 1,678, 廢料銷售 開發(fā)房地產(chǎn) 其他 134,790,70 合計(jì) 1,847, 34, 1,813, 業(yè)務(wù)種類 1998年1－6月 收入 成本 利潤(rùn) 房屋租賃 －－ －－ －－ 廢料銷售 開發(fā)房地產(chǎn) 其他 539, 184, 354, 合計(jì) 539, 184, 354, 財(cái)務(wù)費(fèi)用 項(xiàng)目 1998年1－6月 1999年1－6月 利息支出 4,632, 7,570, 減：利息收入 11,791, 4,022, 匯兌損失 494, 其他 70, 466, 合計(jì) －7,088, 4,509, 投資收益 項(xiàng)目 1998年1－6月 1999年1－6月 債券投資收益 1, 759, 股權(quán)投資收益 14,478, 13,716, 合計(jì) 15,654, 14,475, 營(yíng)業(yè)外支出 1998年1－6月 1999年1－6月 15, 0 1支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金71,904, 其中：發(fā)生經(jīng)營(yíng)性銷售費(fèi)用178,； 支付管理費(fèi)用5,194,； 支付中國(guó)有色金屬建設(shè)集團(tuán)公司38,186,. 1利潤(rùn)表項(xiàng)目與上年同期數(shù)比,本期變動(dòng)幅度超過30 ％以上項(xiàng)目說(shuō)明：％,原因是： A、本公司因受國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)影響,導(dǎo)致價(jià)格下降,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入隨之下降。 八、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng) 截至1999年8月20日止,本公司除本附注十披露事項(xiàng)外未發(fā)生影響報(bào)告期或報(bào)告期后財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的重大事項(xiàng)。 資產(chǎn)負(fù)債表 編制單位：中國(guó)有色金屬建設(shè)股份有限公司 金額單位：人民幣元 資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn): 貨幣資金 短期投資 減:短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備 短期投資凈額 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收股利 應(yīng)收利息 應(yīng)收帳款 減:壞帳準(zhǔn)備 應(yīng)收帳款凈額 預(yù)付帳款 其它補(bǔ)貼款 其他應(yīng)收款 內(nèi)部應(yīng)收款 存貨 減:存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 存貨凈額 待攤費(fèi)用 待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資 其它流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 長(zhǎng)期投資: 長(zhǎng)期股權(quán)投資 長(zhǎng)期債權(quán)投資 長(zhǎng)期投資合計(jì) 減:長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備 長(zhǎng)期投資凈額 固定資產(chǎn):