內(nèi)部控制制度審計實施辦法(存儲版)
【正文】 薪酬分配 制度：審查在工資、獎金及其補貼的發(fā)放方面有無相關(guān)的規(guī)定和授權(quán) 。 ⑤ 薪酬分配制度：審查工資、獎金的發(fā)放是否按照規(guī)定執(zhí)行、是否按照 《項目目標(biāo)責(zé)任書》 的規(guī)定進(jìn)行考核兌現(xiàn)。 審核無異議的《審計報告（征求意見稿）》形成最終《審計報告》并報董事會或總裁審批。 。 形成審計工作底稿。 ③ 機械管理制度：審查折舊的計提是否正確、設(shè)備的完好率 、有無盤點記錄、是否帳實相符；報廢程序是否合法、財務(wù)處理是否正確。 ④ 機械管理制度：審查是否制定了機械購置、租賃、折舊、報廢、處理等方面的管理制度；是否滿足施工生產(chǎn)、設(shè)備更新的要求。 現(xiàn)場觀察： 審計人員可以選擇正在進(jìn)行的經(jīng)濟業(yè)務(wù)或觀察工作人員編制憑證和記錄的過程，進(jìn)一步加深對 內(nèi)控制度運行 的了解和認(rèn)識。 1 內(nèi)部控制制度審計 實施辦法 為規(guī)范 集團公司 內(nèi)部審計人員審查與評價 集團公司的 內(nèi)部控制制度，促進(jìn) 集團公司加強內(nèi)部管理，建立健全有效的內(nèi)部控制制度，提高經(jīng)營管理效率和效果，根據(jù)《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》和《 內(nèi)部審計制度 》，制定本 辦法 。 調(diào)查問卷：按照需要調(diào)查項目的內(nèi)容，列出提綱，編制內(nèi)部控制審計調(diào)查表，發(fā)放給相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查，形成書面記錄后核實。 ③ 物資管理制度；審查物資在采購、驗收、發(fā)放、庫存盤點、余料盤點、廢舊物資處理等方面是否制定了具體的管理措施；檢查是否制定了定期盤點、對帳制度；檢查有無節(jié)約、控制材料消耗的措施；檢查是否制定了周 轉(zhuǎn)材料的購置、攤銷、租賃等方面的制度。 ② 物資管理制度：審查有無
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