內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則——內(nèi)部信息傳遞(存儲(chǔ)版)
【正文】 影響程度擬定內(nèi)部報(bào)告保管期限，提交總經(jīng)理審批。有關(guān)公司商業(yè)秘密的重要文件由公司較高級別的管理人員負(fù)責(zé)，至少兩人共同管理，放置在專用保險(xiǎn)箱內(nèi)。審計(jì)部對信訪、內(nèi)部審計(jì)、監(jiān)察、接受舉報(bào)過程中收集的信息進(jìn)行復(fù)查，監(jiān)督管理層對財(cái)務(wù)報(bào)告施加不當(dāng)影響的行為、管理層進(jìn)行的重大不尋常交易，以及公司各管理層級的批準(zhǔn)、授權(quán)、認(rèn)證等。對員工進(jìn)行道德準(zhǔn)則培訓(xùn)，通過設(shè)立總經(jīng)理信箱、投訴專線等方式，鼓勵(lì)員工及公司利益相關(guān)方舉報(bào)和投訴公司內(nèi)部的違法違規(guī)、舞弊和其他有損公司形象的行為。行政部檔案室定期與各部門辦理內(nèi)部報(bào)告的移交手續(xù)，并填寫資料移交清單，檔案室檔案員根據(jù)公司的內(nèi)部報(bào)告管理制度明確內(nèi)部報(bào)告的查閱、歸還手續(xù)。各部門負(fù)責(zé)人在審閱內(nèi)部報(bào)告時(shí)，對報(bào)告中反映出的風(fēng)險(xiǎn)，組織人員進(jìn)行驗(yàn)證與評估，并提出應(yīng)對策略，有效控制風(fēng)險(xiǎn)。各部門手工業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、經(jīng)營管理資料、調(diào)研報(bào)告、專項(xiàng)信息、內(nèi)部刊物K3內(nèi)部報(bào)告編制與流轉(zhuǎn)內(nèi)部報(bào)告內(nèi)容完整，編制及時(shí)，流轉(zhuǎn)渠道暢通，防止信息失真。 6 內(nèi)部信息傳遞關(guān)鍵控制矩陣控制編號控制點(diǎn)名稱控制目標(biāo)關(guān)鍵控制描述責(zé)任部門控制方法控制頻率實(shí)施證據(jù)K1內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)體系制定內(nèi)部報(bào)告
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