醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細(xì)則(存儲(chǔ)版)
【正文】 內(nèi)容包括： 。 ，是否及時(shí)準(zhǔn)確的將發(fā)生的預(yù)收金收支入帳，月末是否準(zhǔn)確的合計(jì)預(yù)收明細(xì)余額并與總帳金額核對(duì)。 ，抽查銀行對(duì)帳單、銀行日記帳、銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對(duì)是否相符。 ，對(duì)帳情況如何，固定資產(chǎn)檔案管理是否完整、規(guī)范，檔案與實(shí)物是否相符。 ：是否有越權(quán)審批，是否進(jìn)行及時(shí)清償清理。 。是否定期進(jìn)行債權(quán)清理工作及進(jìn)行債權(quán)帳齡分析。部門明細(xì)會(huì)計(jì)是否每月與財(cái)務(wù)科總帳進(jìn)行核對(duì)，對(duì)帳情況如何，對(duì)于不相符的帳目是否按財(cái)務(wù)制度進(jìn)行調(diào)整處理。 ：重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。 ，有無(wú)不及時(shí)交款或不交款現(xiàn)象。 、安排支出。 堅(jiān)持以收定支、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)的原則，是否科學(xué)合理。 、稽核員、出納員是否按規(guī)定的收款程序和要求進(jìn)行工作，有無(wú)不按規(guī)定辦理的現(xiàn)象。 ：重點(diǎn)檢查貨幣資金支付授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全、是否存在越權(quán)審批行為。 、庫(kù)存物資盤點(diǎn)制度的執(zhí)行情況：重點(diǎn)檢查物資管理部門是否定期進(jìn)行 盤點(diǎn)，
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