舟山市本級20xx年度部門決算報表編制注意事項(存儲版)
【正文】 反映各部門和單位納入部門預算范圍的各項政府采購預算及支出情況，表中數(shù)據(jù)應與政府采購信息統(tǒng)計報表中“政府采購資金情況表”數(shù)據(jù)保持一致。 （2）“機關(guān)運行經(jīng)費”填列行政單位和參照公務員法管理的事業(yè)單位使用一般公共預算財政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費支出，相關(guān)數(shù)據(jù)應與財決07表保持一致。由市財政暫存款撥付單位其他資金賬戶的全部在“本級橫向財政撥款”反映；由省單位撥付的資金在“非本級撥款”反映?！痘緮?shù)字表》（財決附03表）的支出功能分類科目是列支“基本工資”、“離休費”的支出科目，一般未開支“基本工資”、“離休費”僅開支津補貼的，年末不應有相應的人數(shù)反映，反之亦然（參閱《編制手冊》相關(guān)說明及問答)。、車輛和單價50萬元（含）以上的通用設備和單價100萬（含）以上的專用設備以外的固定資產(chǎn)?！澳瓿鯏?shù)”不應小于“零”，如果“年末數(shù)”小于“零”，則不應再小于“年初數(shù)”，即負結(jié)余不能擴大。(7） 《一般公共預算財政撥款支出決算明細表》（財決08）、《一般公共預算財政撥款基本支出決算明細表》（財決08_1)、《一般公共預算財政撥款項目支出決算明細表》(財決08_2)、《政府性基金預算財政撥款支出決算明細表》(財決10）、《政府性基金預算財政撥款支出決算明細表》（財決10_1)、《政府性基金預算財政撥款支出決算明細表》(財決10_2)1. 注意與《支出決算明細表》（財決05表）、《基本支出決算明細表》（財決051表）、《項目支出決算明細表》（財決052表）等表支出科目的對應關(guān)系。然后填寫完整。4.《支出決算明細表》（財決05表）中“商品和服務支出”下的“被裝購置費”，“對個人家庭的補助”下的“退職（役）費”、“救濟費”和“生產(chǎn)補貼”，“對企事業(yè)單位的補貼”、“其他資本性支出”下的“產(chǎn)權(quán)參股”、“其他支出”下的“贈與”和“貸款轉(zhuǎn)貸”等經(jīng)濟分類科目是反映一些特定單位特定用途的支出科目，一般單位不能隨意使用，如有使用這些科目的單位，應在《部門決算填報說明》“審核模板審核情況”中詳細說明（注意核實表內(nèi)審核公式提示和審核模板查詢結(jié)果）。（3） 《收入支出決算表》（財決02表）、《收入決算表》（財決03表）1. 《收入支出決算表》（財決02表）注意與資產(chǎn)負債表中的事業(yè)基金的關(guān)系。7. “上年代碼”如為連續(xù)上報單位則必須填報，填報規(guī)則為“上年組織機構(gòu)代碼 + 0”。如下圖所示：2016舊代碼名稱2017新代碼名稱S90中國共產(chǎn)黨機關(guān)S91中國共產(chǎn)黨機關(guān)S91國家機構(gòu)S92國家機構(gòu)S92人民政協(xié)、民主黨派S93人民政協(xié)、民主黨派S93社會保障S94社會保障S94群眾團體、社會團體和其他成員組織S95群眾團體、社會團體和其他成員組織P82教育P83教育O81其他服務業(yè)O82其他服務業(yè)R85新聞和出版業(yè)R86新聞和出版業(yè)R86廣播、電視、電影和影視錄音制作業(yè)R87廣播、電視、電影和影視錄音制作業(yè)R87文化藝術(shù)業(yè)R88文化藝術(shù)業(yè)R88體育R89體育Q83衛(wèi)生Q84衛(wèi)生Q84社會工作Q85社會工作2. “單位名稱”必須為全稱。所有表填完后點擊“全審”，審核通過后，根據(jù)《編制手冊》完成填報說明和分析報告的填寫?zhàn)べN至上報文檔后即可上報。2018年2月7日2月9日市本級會審。（與財政下發(fā)的對賬單核對一致）：基本平衡公式和核實性公式。（注意行政單位醫(yī)療“2100501”修改為“2101101”、事業(yè)單位醫(yī)療“2100502”修改為“2101102”、公務員醫(yī)療補助“2100503”修改為“2101103”
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