舟山市本級20xx年度部門決算報表編制注意事項(參考版)
2024-08-10 00:09本頁面
【正文】 謝謝大家！操作步驟如下：用友核算系統(tǒng)—財務(wù)報表系統(tǒng)—任務(wù)填報—報表生成—年報—決算報表—選擇單位，點擊“取數(shù)”（1）支出類主表和三張新增表基本能自動生成，其余部分需自己手工補充；（注意“含未記賬憑證、含結(jié)轉(zhuǎn)憑證”都不要勾選）；（1） 財決06_2，應(yīng)基建賬未并入核算系統(tǒng)，需手工填寫；（2） 財決12表自動生成。6.《政府采購情況表》本表反映各部門和單位納入部門預算范圍的各項政府采購預算及支出情況，表中數(shù)據(jù)應(yīng)與政府采購信息統(tǒng)計報表中“政府采購資金情況表”數(shù)據(jù)保持一致。 （2）“機關(guān)運行經(jīng)費”填列行政單位和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位使用一般公共預算財政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費支出，相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)與財決07表保持一致。“三公”經(jīng)費金額應(yīng)與財決08表保持一致。（1）“三公”經(jīng)費填列單位使用一般公共預算財政撥款安排的支出，預算數(shù)填列年初預算數(shù)，支出統(tǒng)計數(shù)應(yīng)與財決08表保持一致。“本級橫向撥款”、“非本級撥款”和“其他”項如填報有數(shù)，需在備注中注明收入具體來源、金額和內(nèi)容等。由市財政暫存款撥付單位其他資金賬戶的全部在“本級橫向財政撥款”反映；由省單位撥付的資金在“非本級撥款”反映。3.《主要指標變動情況表》“上年度”數(shù)據(jù)可通過“上年數(shù)據(jù)提取”功能得到；“本年度”數(shù)據(jù)、“比上年增減”和“增減%”可通過自動運算功能得到；預算單位對“主要指標上下年變動幅度超過20%，其中機構(gòu)人員指標上下年有變動的，應(yīng)具體核實并說明原因”。（十一）填報說明附表1.《年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余調(diào)整情況表》“調(diào)整前年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余”可通過“上年數(shù)據(jù)提取”功能得到；“調(diào)整后年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余”應(yīng)與《收入支出決算表》（財決02表）“年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余”保持一致。5.《非稅收入征繳情況表》填報前請與財政部門非稅收入管理部門核對征繳情況，核對一致后，按照“非稅收入”類下的“款、項、目”級科目逐一填列。《基本數(shù)字表》（財決附03表）的支出功能分類科目是列支“基本工資”、“離休費”的支出科目，一般未開支“基本工資”、“離休費”僅開支津補貼的，年末不應(yīng)有相應(yīng)的人數(shù)反映，反之亦然（參閱《編制手冊》相關(guān)說明及問答)。獨立核算機構(gòu)數(shù)應(yīng)為1。要注意與部門預算中在職人員口徑銜接；2.《機構(gòu)人員情況表》（財決附04表）“其他人員”指標填列由單位人事部門管理的聘用期1年以上的編制外聘用人員，不包括工勤編制人員和臨時工。5.《國有資產(chǎn)收益情征繳況表》“資產(chǎn)有償使用收入”與“資產(chǎn)處置收入”上繳情況一般與《非稅收入征繳情況表》（財決附05表）“國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入”有對應(yīng)關(guān)系。、車輛和單價50萬元（含）以上的通用設(shè)備和單價100萬（含）以上的專用設(shè)備以外的固定資產(chǎn)。2.“車輛”指標中不包含摩托車、電動自行車、輪椅車和非機動車輛等車輛。6. “行政單位”欄下“財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)”、“財政撥款結(jié)余”和“其他資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余”的“年初數(shù)”之和、“年末數(shù)”之和應(yīng)與《收入支出決算表》（財決02表）“年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余”合計數(shù)、“年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余”合計數(shù)保持一致；“財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)”和“財政撥款結(jié)余”的“年初數(shù)”之和、“年末數(shù)”之和應(yīng)與《一般公共預算財政撥款收入支出決算表》（財決07表）和《政府性基金預算財政撥款收入支出決算表》（財決09表）“年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余”合計數(shù)之和、“年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余”合計數(shù)之和保持一致；（九）《資產(chǎn)情況表》（F01)和《國有資產(chǎn)收益征繳情況表》（F02)，需清理核對所有的資產(chǎn)賬目和實物臺賬，確?！百~實相符”、“賬表相符”。并且不允許將應(yīng)通過收入支出反映的資金，直接掛入往來款核算。“年初數(shù)”不應(yīng)小于“零”，如果“年末數(shù)”小于“零”，則不應(yīng)再小于“年初數(shù)”，即負結(jié)余不能擴大。 “非財政補助結(jié)余”應(yīng)與《收入支出決算表》（財決02表）的“經(jīng)營結(jié)余”
語文相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1