【正文】 編號：要素： 付款處理 地點：總部寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計： 版本：1子流程： 應(yīng)收帳款處理 編號：要素： 付款處理 地點：總部預(yù)付帳款系統(tǒng)中新下訂單與賒帳相對比反饋預(yù)付款信息給信用控制主管把付款和發(fā)票相對照或把折扣過入現(xiàn)有折扣帳調(diào)節(jié)付款處理總額和銀行帳單/手頭現(xiàn)金輸出：應(yīng)收帳款根據(jù)收款報告輸入付款處理/現(xiàn)金收據(jù)寶潔分 銷 售客 戶產(chǎn)品供應(yīng)部財務(wù)部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理 有 無無有會計銷售代表步驟： 從客戶處取得退貨申請單 審查申請單/原始憑證內(nèi)容和格式 恰當(dāng)核準(zhǔn)申請單1 得到入庫單1 更正應(yīng)收帳款說明：根據(jù)核實程序更正應(yīng)收帳款貸記憑單的金額。 如有預(yù)付帳款，則查看系統(tǒng)中是否有新下的訂單。輸出：余額確認(rèn)書與客戶對帳輸入： 客戶應(yīng)收帳款 客戶應(yīng)付帳款應(yīng)收帳帳齡報表應(yīng)收帳余額表方法：應(yīng)收帳款變動與客戶應(yīng)收帳相一致寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計： 版本：1子流程： 應(yīng)收帳款處理 編號：要素： 與客戶對帳 地點：總部步驟： 銷售代表遞交賒銷申請 銷售經(jīng)理審查申請是否符合銷售政策 財務(wù)經(jīng)理審查客戶的信用狀況 銷售、財務(wù)及分銷商經(jīng)理按照信用額目標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)條件審查信用限額 分銷商經(jīng)理核準(zhǔn)賒帳說明：設(shè)立賒帳客戶名單和與具體的信用政策一致的個別信用額。2 系統(tǒng)發(fā)送裝運指令或根據(jù)黑名單和信用額將其擱置。步驟： 公布延遲付款報告。輸出： 經(jīng)更正的應(yīng)付帳款輸入： 應(yīng)付帳款 要求退貨申請報告方法：最后在日結(jié)前過帳退貨/折扣處理說明：根據(jù)貫有程序更正應(yīng)付帳款核準(zhǔn)借記憑單金額。1 需要時作必要更改。1 把支付指令交與出納。方法：星期完成報告表。3 根據(jù)30天現(xiàn)金流動滾動預(yù)測，復(fù)查短期融資情況。２．財務(wù)報表使用者運用這些工具進(jìn)行差距分析或者公司財務(wù)業(yè)績提高機會，并制定下一步行動計劃說明：前期（月、季度、半年、全年）業(yè)務(wù)的經(jīng)營業(yè)績和財務(wù)條件的回顧輸入１． 資金平衡表、損益表２． 去年生意目標(biāo)表方法：１．借助財務(wù)工具明確１００％的異象／機會。定義：對照過去的業(yè)績在新目標(biāo)之間確認(rèn)機會/異象并且規(guī)劃下一步驟或計劃以彌合這些異象。輸入：1 從董事會成員到總經(jīng)理都要有權(quán)限的委任輸出： 簽名卡權(quán)限的委任寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 內(nèi)部控制 編號：要素： 權(quán)限的委任 地點：總部寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 應(yīng)付帳款 編號：要素： 內(nèi)部調(diào)節(jié) 地點：總部簽名卡寶潔分 銷 售客 戶客戶服務(wù)部財務(wù)部銷售部管理系統(tǒng)部人事部法律部客戶服務(wù)部經(jīng)理財務(wù)分析員銷售經(jīng)理管理系統(tǒng)部經(jīng)理人事部經(jīng)理法律部經(jīng)理輸入：1 操作程序的建立 計劃的改進(jìn)輸出： 最新的操作程序的建立內(nèi)部控制的建立步驟：50、 財務(wù)經(jīng)理回顧所有能保證公司財產(chǎn)安全程序的名單5 必須指明程序主管人員5 程序主管負(fù)責(zé)記錄程序執(zhí)行步驟5 程序執(zhí)行。3 規(guī)劃能彌合這些異象的計劃和策略以使完成新的聯(lián)合成績卡上所要求的目標(biāo)?；鶞?zhǔn)：從別的來源或從同行業(yè)或具有相同經(jīng)營項目的其他部門，采集其他現(xiàn)有的數(shù)據(jù)，以此為參照評估經(jīng)營業(yè)績或當(dāng)期營業(yè)結(jié)果。 復(fù)查現(xiàn)金收入并對照上周計劃進(jìn)行調(diào)節(jié)。寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 其它會計處理 編號：6. 要素： 銷售活動費用 地點：總部寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 其它會計處理 編號：要素： 銷售活動費用 地點：總部發(fā)給Pamp。1 與人事部核對工薪計算數(shù)據(jù)。寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 應(yīng)付帳款處理 編號：6. 3 .3要素： 內(nèi)部調(diào)節(jié) 地點：總部寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 應(yīng)付帳款 編號：要素： 內(nèi)部調(diào)節(jié) 地點：總部輸出：結(jié)帳客戶記錄更正錯誤逐日調(diào)節(jié)應(yīng)付帳款裝運/付款信息檢查應(yīng)付帳款變更是否與發(fā)票/退貨單相一致銀行對帳單輸入：期初，期末應(yīng)付帳款數(shù)據(jù)輸入：發(fā)票，退貨報告單寶潔分 銷 售客 戶產(chǎn)品供應(yīng)部財務(wù)部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理產(chǎn)品供應(yīng)部經(jīng)理會計輸出： 余款確認(rèn)書與供應(yīng)商對帳輸入： 對供應(yīng)商應(yīng)付帳款 供應(yīng)商應(yīng)收帳款步驟：1 收到供應(yīng)商情況記錄。 恰當(dāng)核準(zhǔn)付款轉(zhuǎn)帳。說明：對照預(yù)付款審查訂單。銷售經(jīng)理批準(zhǔn)客戶經(jīng)理填寫信用額變更申請表信用控制員在系統(tǒng)上建立信用額財務(wù)部存檔財務(wù)經(jīng)理檢查客戶信用情況財務(wù)經(jīng)理審批銷售部 財務(wù)部方法：按照信用額規(guī)定回收應(yīng)收帳款步驟：2 開始業(yè)務(wù)時，信用控制員將客戶黑名單輸入系統(tǒng)。 需要時作必要的更正。財務(wù)會計核心運作流程會計目的寶潔公司與分銷商一齊標(biāo)準(zhǔn)化及改進(jìn)財務(wù)工作流程以便支持生意的發(fā)展原則原始憑證準(zhǔn)時準(zhǔn)確的記錄和完成記錄適當(dāng)歸類匯總生意和會計記錄根據(jù)某一會計標(biāo)準(zhǔn)和會計原則準(zhǔn)備財務(wù)報表根據(jù)準(zhǔn)時準(zhǔn)確的會計資料、準(zhǔn)備財務(wù)分析及預(yù)測報表財務(wù)分析編制財務(wù)報表匯總報表內(nèi)部調(diào)整入帳編制會計憑證搜集原始單據(jù)會計交易寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 無 編號：6.要素： 無