【正文】 財務現(xiàn)金流量表（增量投資）見附表144。經(jīng)計算，發(fā)酵飼料38萬元，年攤銷費為12萬元，其中食用纖維素10萬元，發(fā)酵飼料2萬元。5．產(chǎn)品銷售費用根據(jù)企業(yè)以往銷售統(tǒng)計數(shù)據(jù)估算。（二）銷售稅金及附加和增值稅估算項目應繳納稅金為增值稅、城市維護建設費、教育費附加。通過上述計算分析，項目新增總投資為3770萬元，其中食用纖維素2956萬元，發(fā)酵飼料814萬元；新增固定資產(chǎn)投資3200萬元，其中食用纖維素2500萬元，發(fā)酵飼料700萬元；新增鋪底流動資金570萬元，其中食用纖維456萬元，發(fā)酵飼料114萬元。各年新增流動資金根據(jù)生產(chǎn)負荷估算。相關稅費按國家及重慶市有關規(guī)定計算。 （三）招投標工作組織由業(yè)主自行組織或委托具有資質(zhì)的招標中介機構(gòu)組織實施本項目的招投標工作。本項目系利用現(xiàn)有廠區(qū)果汁生產(chǎn)線的果渣為原料，工藝上聯(lián)系也非常緊密，生產(chǎn)廠房也應設在其他廠房的附近。五、工業(yè)衛(wèi)生 (1)生產(chǎn)操作人員必須穿工作服上班，并配戴口罩和手套。（3)電器設備受潮或接地不良，易發(fā)生觸電事故。照明燈具選用自帶補償?shù)母咝晒鉄?，光效高，損耗??；線路均采用銅芯線，機械強度高，阻抗小，損耗也相應減小。消防給水系統(tǒng)現(xiàn)廠區(qū)內(nèi)消防給水和設施均能滿足本項目新建廠房的防火規(guī)范要求?，F(xiàn)廠區(qū)內(nèi)室外消火栓設施完善，不再另設消防設施。固體廢棄物本項目本身就是對果汁加工后的固體廢物進行處理，在無生產(chǎn)固廢，只有少量生活垃圾。利用柱主鋼筋作防雷引下線，屋面采用鍍鋅扁鋼作避雷帶，基礎鋼筋作防雷接地裝置，柱主鋼筋與基礎鋼筋焊接成電氣通路；接地保護系統(tǒng)采用TNS系統(tǒng)，接地裝置與防雷接地裝置共用，接地電阻小于1Ω。供電要求及負荷等級本工程的用電設備除消防泵外均為三類負荷，對電源無特殊要求；消防泵為二類負荷，要求雙電源供電（第二電源為自備發(fā)電機）。廠內(nèi)生產(chǎn)車間及庫房耐火等級為二級，生產(chǎn)過程中火災危險性為丙類，廠區(qū)消防水量為：室外30L/s，室內(nèi)10L/s，火災延續(xù)時間2h，一次滅火用水量128m3。四、公用工程公司在建廠時就對公用系統(tǒng)設施建設作了充分考慮，留有足夠的可供生產(chǎn)發(fā)展的富余能力。地面：一般生產(chǎn)區(qū)及管理輔助區(qū)為現(xiàn)澆水磨石地面，踢腳線高150mm。創(chuàng)新點包括：將以上關鍵技術(shù)有機地聯(lián)結(jié)成一套完整的生產(chǎn)線，使發(fā)酵柑桔渣進入生產(chǎn)線后自動地產(chǎn)出成品；低溫真空降膜濃縮機和濃縮發(fā)酵柑桔皮渣汁有效成份的C02超臨界萃取技術(shù)及工藝。第七章 工藝技術(shù)及主要設備一、設計依據(jù)及原則（一）設計依據(jù)《中華人民共和國食品衛(wèi)生法》；《食品企業(yè)通用衛(wèi)生規(guī)范(GB74881)》；《通用食品廠房設計衛(wèi)生標準》；《冷庫設計規(guī)范(GBJ2284)》；《工業(yè)企業(yè)設計衛(wèi)生標準》；《建筑設計防火規(guī)范》。2003年萬州啟動了“三峽庫區(qū)30萬噸／年柑桔深力口工產(chǎn)業(yè)化工程”．該工程的20萬噸／年鮮果加工果汁工程，經(jīng)過一年工期，已經(jīng)形成生產(chǎn)能力，第一個生產(chǎn)年度加工鮮果10萬噸，果渣的產(chǎn)出率為50％，2007年度以后預計加工鮮果20萬噸以上，每年生產(chǎn)年度的果渣產(chǎn)出量為10萬噸以上，可滿足本工程項目的原料需要。表51 橙果食用纖維風味功能型提取物質(zhì)量標準項目指標感觀指標外觀特性漿液均勻渾濁，整體性好，稀釋10倍無明顯分層現(xiàn)象色 澤呈橙黃色或橙色（褐）自然色，無外加色澤滋味及氣味經(jīng)稀釋后，具有柑桔所特有香氣和滋味，無煮熟和其他異味理 化 指 標橙果食用纖維可溶性（%）≥20不溶性（%）≤5胡蘿卜（mg/100g）≥總 酸（以檸檬酸計%）~1鉛(以Pb計PPm)≤砷（以As計PPm）≤銅（以Cu計PPm）≤衛(wèi)生指標細菌總數(shù)(個/ml)≤100人腸桿菌(個/ml)≤6霉菌和酵母菌( 個/ml)≤3致病菌(指腸道致病菌)不地檢出（二）發(fā)酵飼料。三、目標市場選擇（一）發(fā)酵飼料選定的目標市場：重慶市及周邊地區(qū)的養(yǎng)殖戶。國內(nèi)市場目前國內(nèi)食用纖維的市場規(guī)模不大，且多以食品或藥品出現(xiàn)。因此，食用纖維素被譽為人體內(nèi)天然的清道夫。（四）柑桔產(chǎn)業(yè)化工程的需要萬洲的柑桔產(chǎn)業(yè)化工程，主要是依靠柑秸深加工的自身發(fā)展來實現(xiàn)，如果柑秸不能順利銷售，必然影響果農(nóng)的生產(chǎn)積極性。對此，通過技術(shù)合作研究開發(fā)，已取得重要技術(shù)成果，制取很有食用價值、具有開發(fā)前景的橙果食用纖維素。試制的產(chǎn)品主要營養(yǎng)成分含量超過了玉米等精飼料，并開始用于奶牛飼喂試驗。品評主評為中科院重慶柑桔研究所副研究員王華、專家組成員為重慶啤酒集團研究所所長周東、北京匯源研究部主任吳偉莉、重慶市新大陸食品集團龍麥乳業(yè)副總工程師李天文、匯源重慶公司研發(fā)部主任張先鋒、中國天府可樂重慶一廠廠長胡剛、重慶康師傅飲料品控部主任仲高春、重慶食品研究所感官品評室主任陶國艷等人。本項目采用的果渣處理技術(shù)具有以下突破：采用現(xiàn)代三維振動研磨超細微粉碎技術(shù)，使果渣纖維超細微化，從而獲得組織形態(tài)均勻細膩的纖維素產(chǎn)品，其口感和吸收性能明顯得到改善。試制的產(chǎn)品主要營養(yǎng)成分含量超過了玉米等精飼料，并開始用于奶牛飼喂試驗。公司還在重慶市萬州區(qū)高梁鎮(zhèn)萬家壩農(nóng)業(yè)園區(qū)征地288畝、投資2516萬元建成了三峽庫區(qū)優(yōu)質(zhì)柑桔良種苗木繁育中心，每年可向庫區(qū)果農(nóng)提供200余萬株無病毒優(yōu)質(zhì)柑桔容器苗。（十）建設周期： 18個月。（九）資金籌措：企業(yè)自籌資金1770萬元，商請銀行貸款2000萬元。公司的主導產(chǎn)品有濃縮橙汁、濃縮紅桔汁、濃縮檸檬汁；NFC橙汁、橙桔果肉、纖維；柑桔鮮果。該項目已經(jīng)通過重慶市科委成果鑒定。為解決果渣利用問題，國內(nèi)相關單位通過組織合作攻關，在深入研究的基礎上，反復進行試驗，終于使上述問題得到圓滿解決。技術(shù)成果鑒定2003年11月24日，在重慶市食品工業(yè)研究所，重慶市食品工業(yè)協(xié)會召集了對重慶三峽果業(yè)集團有限公司橙果濃縮（即食用纖維素漿狀物）樣品的專家品評會。項目組對菌種（株）篩選、原料裕處理，發(fā)酵條件和干燥方法等柑桔皮渣固態(tài)發(fā)酵飼料關鍵技術(shù)進行了較系統(tǒng)的研究，所提出的生產(chǎn)工藝合理、簡便、可行。（二）柑桔皮渣處理已有技術(shù)依托背景近10余年, 國際國內(nèi)先后發(fā)展起來的“超微粉碎”和“生物酶鮮” 技術(shù)，若能引用果渣處理變廢為寶，將能使果渣處置問題得到較大程度解決。飲食是影響健康的重要環(huán)節(jié)，人們發(fā)現(xiàn)，人類在飲食方面，除了碳水化合物、脂肪、蛋白質(zhì)、維生素、無機鹽和水之外，食用纖維素也是人體生命過程中不可缺少的天然物質(zhì)，它有益于人身健康，因而受到人們，目前特別是城市人們的青睞。二、食用纖維素的市場分析及預測（一）食用纖維素的功能食用纖維的主體成份是纖維素和半纖維素，是一種多醣類碳水化合物，分子的基本單元是β型葡萄糖，它不同于淀粉葡萄糖，其性質(zhì) 較穩(wěn)定，不被腸道酶所分解和吸收，它在人體內(nèi)的發(fā)熱量為零，它進入人體后的功能是吸酸、解脂、降膽（固醇）、蠕腸、清腸等許多功能，其作用為降脂減肥、通暢血流、清理腸道、調(diào)節(jié)代謝、預防人體遭受疾病侵害。但是人體健康需要食用纖維，畢竟是科學，適時發(fā)展食用纖維產(chǎn)業(yè)，有著可以預見的光明前景。以果渣為原料，生產(chǎn)成本低，市場競爭力強。上述兩種產(chǎn)品之間，也可根據(jù)市場情況，靈活調(diào)整。目前柑桔種植面積達23萬畝，年產(chǎn)量已達22萬噸，為橙果的深度加工奠定了良好的原料基礎。 （二）供電、供水、供氣 本項目為柑桔深加工產(chǎn)業(yè)化工程的組成部分，所需用電、用水、用氣公司前期已有計劃，能滿足本項目的建設需要。（二）工藝流程詳見附圖71（三）主要設備表7—1 食用纖維素主要生產(chǎn)設備一覽表序號設備名稱單位數(shù)量1原料倉座112粗碎機套13計量泵套14緩沖倉座15超細粉碎、酶反應裝置套16流程泵套17雙路過濾磁選裝置套18緩沖倉套19酶解反應管裝置套110微波滅酶裝置套111管式冷卻裝置套112高位料倉及磁選裝置套113真空充氧計量包裝機套114酶制劑定量裝置套l15惰性氣體減壓過濾裝置套116水冷裝置循環(huán)系統(tǒng)套117制冷機組冷卻循環(huán)系統(tǒng)套118在線清洗裝置套119單元管道、管刊、閥門套120電控系統(tǒng)(含軟件費)套1合 計30三、發(fā)酵飼料技術(shù)及設備方案（一）技術(shù)方案 本項的關鍵技術(shù)和難點是：大型發(fā)酵池的控溫及發(fā)酵工藝、可自動分離渣汁的錐形離心脫水機、引射式熱風發(fā)生裝置和旋風干燥分離器。室內(nèi)地坪以下用磚墻。建筑場地為坡地建筑，基礎持力層為中風化巖層，擬采用鋼筋砼獨立柱基。（2）消防給水：新建工程占地約7000平方米，定員60人，同時火災次數(shù)按1次考慮。（二）供配電設計設計范圍：包括生產(chǎn)車間、存儲庫建筑物的供配電、照明、防雷設計。防雷及接地本項目按三類防雷建筑物進行防雷設計，利用建筑物結(jié)構(gòu)鋼筋作防雷接地裝置。噪聲生產(chǎn)中的水泵、加工設備有一定噪音，聲源聲值一般在65～90dB（A）之間。二、消防（一）公司消防現(xiàn)狀現(xiàn)有生產(chǎn)廠房建筑設計耐火等級為2級，車間生產(chǎn)類別為丁戊類。電氣消防在車間、公共走廊、樓梯間均設置由集中式應急電源供電的應急（備用）照明燈具及疏散照明燈具。冷凍機組采用多機頭設備，可根據(jù)負荷情況自動調(diào)節(jié)耗電功率。（2）冷庫氨氣壓縮機房噪聲較大。 (5)噪聲較大的設備，除在建筑上考慮吸音隔音外，操作人員要配耳罩。第十一章 組織機構(gòu)與人力資源配置一、企業(yè)組成與機構(gòu)設置 本項目為三峽庫區(qū)柑橘加工產(chǎn)業(yè)化的后續(xù)工程，主要生產(chǎn)過程分兩部分：一部分果渣用于生產(chǎn)食用纖維素，另一部分果渣用于生產(chǎn) 發(fā)酵飼料，兩個產(chǎn)品截然不同，從衛(wèi)生管理的角度來要求，兩個產(chǎn)品的生產(chǎn)區(qū)域應相對隔離，并應保持一定的距離。二、招標方案 根據(jù)《中華人民共和國招投標法》、國家計委第3號令以及重慶市有關工程招標文件的規(guī)定，本項目建設應進行招標． （一）招標形式 采用招標確定施工單位、勘察設計單位及監(jiān)理單位，資質(zhì)要求： 勘察設計單位資質(zhì)： 乙級以上 施工單位資質(zhì)：二級以上監(jiān)理單位資質(zhì)：乙級以上（二）招標信息發(fā)布招標公告及其他需公告的信息將在政府指定的媒體上公開發(fā)布。材料價格：材料價格采用市場價格，不足部分采用2005年《重慶市工程造價信息》公布的指導價格。經(jīng)計算，滿負荷生產(chǎn)年份食用纖維素新增流動資金為970萬元，發(fā)酵飼料新增流動資金243萬元。六、項目新增總投資項目總投資包括靜態(tài)投資、建設期貸款利息、鋪底流動資金。滿負荷生產(chǎn)年份新增銷售收入為3750萬元，其中食用纖維素3000萬元，發(fā)酵飼料750萬元。4．修理費根據(jù)同類企業(yè)生產(chǎn)統(tǒng)計數(shù)據(jù)和項目工藝設計綜合估算。財務費用為建設投資貸款生產(chǎn)期利息與流動資金貸款利息之和。五、盈利能力分析項目損益及利潤分配表見附表143。項目建設投資借款償還期為()：，滿足貸款機構(gòu)要求，說明項目的償債能力較好。根據(jù)上述數(shù)據(jù)計算項目盈虧平衡點如下:食用纖維 素BEP（生產(chǎn)能力利用率）= 年 固 定 總 成 本 100%年銷售收入年可變成本銷售稅金及附加 = %食用纖維素BEP（新增產(chǎn)量）=%=根據(jù)以上數(shù)據(jù)繪制盈虧平衡分析圖見圖1421。根據(jù)敏感性分析表所示數(shù)據(jù)繪制敏感性分析圖見圖141。六、財務平衡及償債能力分析項目資金來源與運用表(增量投資)見附表146。四、利潤估算及分配正常生產(chǎn)年份，項目新增銷售收入為3750萬元，故項目年新增利潤總額為1945萬元，；。經(jīng)營成本估算結(jié)果見表141。項目逐年新增銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算見附表141。（三）評價參數(shù)根據(jù)項目及行業(yè)特點分析，財務評價計算期確定為16年。本項目流動資金的47%由企業(yè)自籌（即鋪底流動資金），流動資金的53%向銀行貸款；建設投資根據(jù)企業(yè)財務能力確定自籌資金與貸款比例。項目新增投資估算詳見附表1311。投資估算時嚴格區(qū)分維持原有生產(chǎn)能力所發(fā)生的費用(如原有設備更新改造費用、維修費用等)，該部分費用分別進入原有生產(chǎn)能力的更新改造投資和生產(chǎn)成本中。并應按規(guī)定定期進行體檢，不合格取消上崗資格，改換其他工種。（3）發(fā)酵飼料車間要設職工浴室。設備運行嚴格按照規(guī)程操作。建立三級能源管理網(wǎng)，建立健全節(jié)能管理規(guī)章制度。三、節(jié)能本項目能源消耗主要是水、電、氣，主要能耗設備為電動加工設備、鍋爐及蒸汽加熱設備。（二）消防措施總圖消防總圖布局保證了建筑物之間的消防間距。廢水生產(chǎn)過程的清洗廢水，排入公司污水處理系統(tǒng)，生活污水設生化池處理，不直接排放。 第九章 環(huán)境保護、消防、節(jié)能一、環(huán)境保護（一）建廠地點環(huán)境現(xiàn)狀本項目位于萬州區(qū)天城申明壩工業(yè)園區(qū)內(nèi)，周圍環(huán)境較好，無其它企業(yè)對本項目構(gòu)成環(huán)境污染影響，對保護該廠環(huán)境、廠房潔凈十分有利，適宜企業(yè)的發(fā)展建設。動力配電低壓配電電壓為380/220V，采用TNS系統(tǒng)，以放射式配電方式供電。廠區(qū)生產(chǎn)、生活及消防采用合并管網(wǎng)，干管沿主要車間成環(huán)狀布置，并設置室外地上式消火栓5座，各車間根據(jù)實際情況設置室內(nèi)消火栓及滅火器。用水量估算食用纖維素日耗水量約50噸，發(fā)酵飼料日耗水量約10噸。外墻：白色亞光型釉面磚。充分利用原有廠房和設備，降低造價，在保證安全、適用、經(jīng)濟合理、技